Дипломная работа: Анализ деятельности Республиканской Клинической Инфекционной Больницы г. Ижевск и разработка предложений по улучшению ее работы
4.1.2.Организационно – экономический механизм внедрения предлагаемой научной разработки
Предлагается организовать совместное предприятие разработчика технологий обозначенных в главе 4.1. и РКИБ по производству и реализации препаратов из красных дождевых червей. Одной из особенностей препарата является необходимость его применения в течение часа, двух после производства в противном случае его КПД стремительно падает. Поэтому его производство должно быть организовано в месте его потребления, например в больнице. Организационно данный проект реализуется следующим образом. Компания разработчик является производителем дождевых червей, и она поставляет их для производства препарата. РКИБ имеет достаточные и свободные производственные площади лабораторного уровня (уровень стерильности помещения) для осуществления трех производственных операций: очистки культуры червей от патогенной микрофлоры и смешивание компонентов и упаковка. Между разработчиком и РКИБ заключается договор о совместной деятельности (простое товарищество) по производству и реализации данных препаратов. Прибыль и затраты делятся пополам.
Для реализации проекта РКИБ использует собственные ресурсы без привлечения государственного финансирования.
Проект предлагается разбить на два этапа: 1-й этап – апробация проекта в течение одного года. 2-й этап – многократное увеличение масштабов проекта. Дальнейшие расчеты приводятся только для 1-го этапа, т.к. цифры для 2-го этапа можно будет сказать только после анализа хода реализации 1-го этапа.
Бюджет продаж.
Для составления плана продаж на месяц и год необходимо определить стоимость курса для одного больного составляет 2000 руб. и он состоит из 10 порций принимаемых ежедневно. Плата взимается авансом через приходную кассу больницы, но формирование данной кассы идет отдельно, больному при этом выдается именной талон. Усредненный прогноз по больным составляет 8250 человек в год, при 10% охвате для данной программе получаются следующие цифры (таблица 27).
Таблица 27 – План продаж.
Наименование |
Количество больных прошедших курс |
Сумма, руб. |
||
в год | в месяц | в год | в месяц | |
План продаж | 825 | 69 | 1 650 000 | 137 500 |
Инвестиционный план.
Для производства 8250 порций препарата в год необходимы следующие инвестиционные вложения: тара из нержавеющего металла, машина для измельчения и смешивания компонентов, лабораторное оборудование для проверки отсутствия патогенных микроорганизмов и наличия необходимых биологических веществ. Инвестиционные затраты делятся 50/50. Таким образом, для запуска проекта РКИБ не вкладывает денежные средства, но опирается на собственную материально-техническую базу, повышая коэффициент ее использования (таблица 28).
Таблица 28 – Инвестиционные вложения.
Наименование |
Стоимость, тыс. руб. |
Сторона инвестор |
Право пользования помещением, 100 м2 | 70 | РКИБ |
спец тара | 15 | РКИБ |
машина для измельчения и смешивания компонентов | 108 | разработчик |
право пользования лабораторным оборудованием | 23 | РКИБ |
Итого | 216 |
Переменные и постоянные расходы.
Для реализации проекта получаются следующие переменные расходы:
- культура червей;
- обработка червей от патогенной микрофлоры;
- дополнительные ингредиенты;
- упаковка;
- сдельная часть заработной платы, один работник получает 20 руб. за производство одной порции (упаковки) препарата или 200 руб. за производство одного курса.
Постоянные затраты:
- инвестиционные затраты: амортизация и право аренды;
- лицензия за право пользования технологией – 10% от валовой прибыли.
Налогообложение осуществляется по упрощенной системе – 15% от разницы между доходами и расходами. Налоги выплачивает партнер (компания разработчик технологии) и РКИБ передает партнеру как его часть прибыли так и сумму подлежащую налогообложению.
Бюджет доходов и расходов.
Описав в цифровой форме доходы и расходы проекта за год получим бюджет доходов и расходов (таблица 29). Также в таблице представлены данные за месяц, в проекте нет фактора сезонности.
Таблица 29 – Бюджет доходов и расходов.
Наименование |
в год |
в месяц |
Выручка | 1 650 000 | 137 500 |
Переменные затраты | 610 500 | 50 875 |
Культура червей | 165 000 | 13 750 |
Обработка от патогенной микрофлоры | 82 500 | 6 875 |
Дополнительные ингредиенты | 181 500 | 15 125 |
Одноразовая упаковка | 16 500 | 1 375 |
Сдельная часть зарплаты | 165 000 | 13 750 |
Валовая прибыль | 1 039 500 | 86 625 |
Постоянные затраты | 211 950 | 17 663 |
Амортизация и право аренды | 108 000 | 9 000 |
Лицензия на право пользования научной разработкой | 103 950 | 8 663 |
Прибыль до налогообложения | 827 550 | 68 963 |
Налоги | 124 133 | 10 344 |
Чистая прибыль общая | 703 418 | 58 618 |
Чистая прибыль больницы | 351 709 | 29 309 |
Рентабельность | 74 |
Калькуляция себестоимости одного курса (10 порций) на одного больного при годовом обороте 825 порций и цене за порцию 200 руб. (таблица 30).
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41