Реферат: Учет операций с ценными бумагами
Использование системы дает следующие преимущества.
· автоматизация деятельности всех подразделений, участвующих в процессе заключения и оформления сделок - фронт-офиса, бэк-офиса, аналитических служб, бухгалтерии, базируется на единой концепции. Сотрудники названных служб работают в едином информационном пространстве, благодаря чему достигается высокая эффективность, слаженность и удобство работы;
· в системе реализована современная технология организации внутреннего учета, построенная в соответствии со стандартами НАУФОР;
· интерфейс программного продукта ориентирован на работу пользователей с такими предметными понятиями, как сделка, договор, клиент. Так, для занесения в систему информации о заключенной сделке достаточно указать основные ее реквизиты: имя контрагента, название ценной бумаги, число и стоимость ценных бумаг. В сравнении с автоматизированными технологиями, базирующимися на работе с бухгалтерскими понятиями - счет, проводка, остаток, предложенное решение обеспечивает более высокую производительность труда сотрудников и надежность оформления операций;
· мощный механизм получения отчетных форм, позволяющих пользователю формировать все необходимые выходные документы;
Система сертифицирована в НАУФОР.
3.3.3 Stock Office v.1.0 (ЦентрИнвестСофт, Москва)
Система предназначена для организации учета операций с корпоративными ценными бумагами. Система удовлетворяет «Стандартам внутреннего учета операций с ценными бумагами для брокерско-дилерских компаний - членов НАУФОР».
Принципы организации
· разделение внутреннего учета от внешней бухгалтерской отчетности
· принцип двойной записи
· раздельный учет денежных средств и ценных бумаг клиентов и компании
· учет в реальном времени
Система позволяет регистрировать дилерские, клиентские и брокерские сделки. Помимо учета реальных платежей система позволяет вести учет ожидаемых платежей и в результате получать информацию о всех обязательствах компании.
Также система позволяет вести учет по афилированным компаниям и получать отчеты о состоянии дел в каждой компании.
Работа в системе поставлена как регистрация этапов прохождения сделки (учет поручений, заключение сделки трейдером, заключение договоров, прохождения платежей, поставки, перерегистрация бумаг). Система автоматически формирует проводки по аналитическим счетам по принципу двойной записи.
Система позволяет:
· вводить в систему параметры поручений на сделки клиентов
· вводить и отображать информацию о совершенных сделках (оформление тикетов), поставках по сделкам, переводах ЦБ
· формировать договора по стандарту НАУФОР/ПАУФОР по совершенным операциям
· формировать подтверждения сделок
· вводить и отображать информацию о приходах-уходах денежных средств
-платежи по сделкам
-клиентские переводы
-прочие платежи, не относящиеся к операциям с ЦБ (для возможности планирования остатков на расчетном счете)
· регистрировать договора на брокерское обслуживание
· вводить и отображать информацию
-о рыночных котировках ЦБ, валют,
-клиентах (контрагентах) и величине комиссии для каждого
· автоматически ведет
· счета принадлежности и местонахождения ЦБ
· денежные счета компании и ее клиентов
· счета в реестрах и депозитариях
· протоколы по всем изменениям информации в системе
Система автоматически формирует следующие отчеты:
Внутренние
· Cостояние счетов «наших» компаний
Движение ЦБ по счетам «наших» компаний
· История денег
· Cashflow
· Ожидаемое движение денег по валютным счетам
· Состояние субсчетов клиентов
Движение ЦБ по субсчетам клиентов
· Состояние денежных счетов клиентов
· Финансовые результаты операций клиентов
· История прибыли клиентов
· Состояние портфелей клиентов
-По завершенным сделкам
-По незавершенным сделкам
-Планируемое изменение портфеля
· Отчеты для клиентов
По стандарту НАУФОР
· Книга учета ЦБ
· Журнал учета ЦБ
· Книга учета денежных средств
· Журнал учета денежных средств
· Журнал учета дилерских операций
· Журнал сделок
· Отчеты для клиентов
Система реализована в архитектуре «клиент-сервер». Количество и функциональные возможности каждого рабочего места устанавливаются при первоначальной настройке системы с учетом специфики работы каждой компании.
Система проходит сертификацию в НАУФОР.
3.3.4 Система автоматизации внутреннего учета операций с ценными бумагами - СФЕРА (ЛоРент, Москва)
Предназначена для автоматизации подразделений, ведущих внутренний учет операций на рынке ценных бумаг.
Позволяет организовать легко настраиваемую технологическую цепочку создания и оформления необходимой документации в соответствии с положениями ФКЦБ и стандартами НАУФОР для банков и финансовых компаний - профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Предоставляет в распоряжение специалистов учетных отделов мощные и гибкие инструменты, делающие их работу максимально эффективной и эргономичной.
Задачи, решаемые системой:
ведение базы данных клиентов компании, контрагентов, торговых систем и эмитентов;
ведение электронных журналов заключенных сделок;
ведение базы данных заключенных договоров, контроль их состояний;
учет находящихся в наличии ценных бумаг;
учет движения денежных средств, расчет курсовых разниц;
улаживания сделок, включая их планирование и контроль прохождения различных этапов оформления;
мониторинг счетов депо клиентов;
учет брокерских и дилерских операций;
переоценка портфеля бумаг, расчет прибылей и убытков;
формирование аналитической информации;
подготовка необходимой отчетности.
"Сфера" представляет собой открытое и масштабируемое решение, являющееся оптимальным по ряду критериев для небольших и средних компаний. Аргументы:
Установка и эксплуатация системы предполагает минимум затрат.
В зависимости от объема совершаемых операций Пользователь может распределить различные функции системы на несколько рабочих мест, либо эксплуатировать локальную версию.
Разработчик может предоставить специалистам Пользователя структуру базы данных и инструмент создания собственных SQL - запросов (система открыта для последующего наращивания самим пользователем).
Компания - разработчик открыта для сотрудничества и расширяет возможности системы в соответствии с пожеланиями потребителей.
Краткое описание функций различных рабочих мест системы:
Отдел клиентской документации, сотрудник:
· заполнение карты клиента;
· формирование отчетов о проведенных операциях и состоянии счета депо клиента.
Торговый отдел, трейдер:
· ввод данных о совершенных сделках.
Отдел учета, сотрудник:
· формирование журнала сделок;
· оформление договоров, контроль их состояния;
· выполнение необходимых проводок;
· формирование необходимой отчетности.
Отдел учета, руководитель:
· контроль и мониторинг всей технологической цепочки;
· закрытие рабочего дня.
"Сфера" допускает произвольное перераспределение функций сотрудников, а также увеличение или уменьшение количества рабочих мест в соответствии с потребностями пользователя.
Соответствует стандартам НАУФОР, не сертифицирована.
4 Заключение
В результате практической работы я познакомился со структурой, особенностями работы и технологией ведения внутреннего учёта операций с ценными бумагами в инвестиционной компании. Практическим результатом работы является накопление материала для выпускной квалификационной работы. В ходе выполнения поставленных задач был проведен обзор доступных на рынке программных продуктов программно-технических комплексов осуществляющих ведение внутреннего учёта, и анализ их функциональной реализации.
5 Список использованных источников
1. Шерстюкова С.Ю. , Программно-технические средства автоматизации внутреннего учёта в инвестиционной компании и интерфейсные средства интеграции, Томск. 1997 г.;
2. А.Афанасьев, Как управлять документооборотом, Москва, Рынок ценных бумаг №8,№9, 1997 г.;
3. А.Тимонин, Распределённые хранилища данных, Москва, Рынок ценных бумаг №17, 1997 г.;
5. Б.Алёхин, Надёжный бэк-офис сохранит прибыль и хорошую репутацию, Москва, Рынок ценных бумаг №19, 1996 г.;
6. А.Чёрный, Широкая сфера использования "Сферы", Москва, Рынок ценных бумаг № 22, 1996 г.
Утверждено решением
Совета директоров НАУФОР
«___»_________ 199_ года
СТАНДАРТЫ
внутреннего учета операций с ценными бумагами для профессиональных участников рынка ценных бумаг - членов НАУФОР
СОДЕРЖАНИЕ
1. Принципы внутреннего учета операций с ценными бумагами и вложениями. 3
1.1 Общие положения........................................................................................................................ 3
1.2. Термины и определения, используемые в настоящих стандартах..................... 3
1.3. Основные правила и требования к ведению внутреннего учета.......................... 4
1.3.1. Основные принципы внутреннего учета......................................................................... 4
1.3.2. Внутренняя учетная политика.......................................................................................... 5
1.3.3. Планы счетов внутреннего учета..................................................................................... 7
1.4. Организация внутреннего учета.......................................................................................... 8
1.4.1 Общие требования............................................................................................................... 8
1.4.2. Документирование операций............................................................................................ 8
1.4.3. Регистры внутреннего учета операций с ценными бумагами................................. 9
1.4.4. Внутренний баланс по денежным средствам............................................................. 11
1.4.5. Внутренний баланс по ценным бумагам....................................................................... 11
1.5. Отчетность.................................................................................................................................... 12
1.5.1. Основные правила и требования.................................................................................... 12
1.5.2. Внутренняя отчетность................................................................................................... 12
1.5.3. Отчетность перед клиентами........................................................................................ 12
1.5.4. Отчетность перед регулирующими органами........................................................... 12
1.6. Периодические сверки............................................................................................................. 12
1.6.1 Сверка наличия ценных бумаг.......................................................................................... 12
1.6.2. Сверка наличия денежных средств............................................................................... 12
1.6.3. Ответственность за организацию и проведение сверок........................................ 13
1.7. Доступность журналов и книг учета регулирующим органам........................... 13
1.8. Ответственность за нарушение требований, устанавливаемых настоящими стандартами. 13
2. Стандарты первичного учета сделок................................................................. 14
2.1. Поручение...................................................................................................................................... 14
2.1.1. Назначение поручения клиента....................................................................................... 14
2.1.2. Поручение на сделку с физическими лицами, как контрагентами компании..... 14
2.1.3. Принципы составления и обращения поручения....................................................... 15
2.2. Тикет (паспорт сделки)........................................................................................................... 17
2.2.1. Назначение тикета............................................................................................................ 17
2.2.2. Форма тикета и процедура заполнения...................................................................... 17
2.2.3. Система нумерации тикетов......................................................................................... 18
2.2.4. Тикеты для дилерских и брокерских операций.......................................................... 18
2.3 Отчет о сделках с физическими лицами........................................................................ 18
2.3.1. Назначение отчета о сделках с физическими лицами.............................................. 18
2.3.2. Форма отчета о сделках с физическими лицами и процедура заполнения........ 19
2.3.4. Отчет о сделках с физическими лицами для дилерских и брокерских операций 20
2.4. Подтверждение сделки........................................................................................................... 20
2.4.1. Назначение подтверждения сделки.............................................................................. 20
2.4.2. Процедура подготовки подтверждения..................................................................... 20
2.4.3. Подтверждение сделки контрагенту........................................................................... 20
2.4.4. Подтверждение сделки клиенту.................................................................................... 20
2.5. Журналы учета сделок с юридическими и физическими лицами..................... 21
2.5.1. Назначение и ведение журналов сделок....................................................................... 21
2.5.2. Данные журнала сделок с юридическими лицами..................................................... 21
2.5.3. Журнал сделок с физическими лицами должен содержать следующую информацию о сделке: 22
3. Система учета движения денежных средств............................................. 23
3.1. Принципы системы учета движения денежных средств....................................... 23
3.2. Внутренний план счетов учета движения денежных средств............................ 24
3.3. Принципы ведения и структура Журнала ежедневного учета денежных средств 25
3.4. Структура Книги учета денежных средств................................................................... 26
3.5. Принципы ведения и структура журнала учета дилерских операций............. 26
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21
