Дипломная работа: Управління процесами технічного розвитку ВАТ "Галактон"
Таблиця 2.3 - Структура витрат і відрахувань ВАТ „ГАЛАКТОН”, тис. грн.
| Показник | За минулий рік 2006 | За звітний рік 2007 | Відхилення | Темпи зростання, % | ||
| сума | питома вага, % | сума | питома вага, % | |||
| ПДВ | 49875,5 | 15,6 | 49656,6 | 16,1 | -218,9 | 99,6 |
| Акцизний збір | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | ─ |
| Інші відрахвання | 214,8 | 0,1 | 64,5 | 0,0 | -150,3 | 30,0 |
| Собівартість р/п | 219853,7 | 68,9 | 209800,4 | 68,2 | -10053,3 | 95,4 |
| Адміністративн вит-ти | 9496,6 | 3,0 | 13620,1 | 4,4 | 4123,5 | 143,4 |
| Витрати на збут | 22131,9 | 6,9 | 15256,4 | 5,0 | -6875,5 | 68,9 |
| Інші операційн вит-ти | 9043,9 | 2,8 | 9935,5 | 3,2 | 891,6 | 109,9 |
| Фінансові витрати | 6916,6 | 2,2 | 5984 | 1,9 | -932,6 | 86,5 |
| Втрати від участі в кап. | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | ─ |
| Інші втрати | 970,5 | 0,3 | 1410,2 | 0,5 | 439,7 | 145,3 |
| Податок на прибуток | 714,2 | 0,2 | 1755,5 | 0,6 | 1041,3 | 245,8 |
| Надзвичайн витрати | 0 | 0,0 | 0 | 0,0 | 0 | ─ |
| Усьго витрат від-нь | 319217,7 | 100,0 | 307483,2 | 100 | -11734,5 | 96,3 |
Виходячи з наявних доходів і витрат прибуток підприємства має такий склад (таблиця 2.4):
Таблиця 2.4 - Прибуток ВАТ „ГАЛАКТОН” , тис. грн.
| Показник | За 2006 рік | За 2007 рік | Відхилення |
| Прибуток від реал.прод.(валовий дохід) | 40410 | 38560,3 | -1849,7 |
| Прибуток від опер. діял. | 6919 | 8473,1 | 1554,1 |
| Прибуток від звич.діял-ті | 196,8 | 3763,7 | 3566,9 |
| Усьго приб. до оподатк. | 47525,8 | 50797,1 | 3271,3 |
| Податок на прибуток | 714,2 | 1755,5 | 1041,3 |
| Усього приб.від звич.діял. | -517,4 | 2008,2 | 1490,8 |
| Прибуток від надзв.подій | 0 | 0 | 0 |
| Чистий прибуток | -517,4 | 2008,2 | 1490,8 |
Дані таблиц показують, що найбільшу абсолютну суму має прибуток від звичайної діяльності, він зріс на 3566,9 тис. грн.. У результаті чистий прибуток у звітному роц становив 2008,2 тис. грн.
Прибуток від реалізації товарної продукції визначається як різниця між чистим доходом від реалізації продукції і собівартістю реалізованої продукції і складає у 2007 році 38560,3 тис. грн. ( 248360,7 – 209800,4). Чистий дохід розраховується як різниця між доходом від реалізації продукції і податком на додану вартість, акцизним збором ншими відрахуваннями з доходу і складає у 2007 році 248360,7 тис. грн. (298081,8-49656,6-64,5). Проведений аналіз показників рентабельності, результати представлені у таблиці 2.5.
Таблиця 2.5 - Основн показники рентабельності ВАТ „ГАЛАКТОН” на кінець 2007 року
| Показник | Значення показника |
| Рентабельність усіх активів за чистим прибутком | 0,01 |
| Рентабельність власного капіталу за чистим прибутком | 0,03 |
| Рентабельність фінансових інвестицій | 0,04 |
| Рентабельність необоротного капіталу | 0,02 |
| Рентабельність капіталу, що функціонує | 0,93 |
| Рентабельність реалізованої продукції за валовим прибутком | 0,18 |
| Рентабельність реалізованої продукції за чистим прибутком | 0,18 |
| Показник чистого доходу | 0,007 |
По результатам проведених розрахунків отримуємо дані, які дещо відрізняються від нормативних показників. Для прикладу, коефіцієнт покриття є нижчим від нормативного показника, що може свідчити про те, що підприємство має значну частку кредиторської заборгованості у власних активах, що не є позитивним для господарської діяльності. Проте загальна картина стану підприємства урівноважується за рахунок коефіцієнтів загальної ліквідності та рентабельності. Крім приведених показників діяльності підприємства, представлена структура основних засобів, приведена у таблиці 2.6. Крім приведеної структури основних засобів визначимо коефіцієнт зносу основних засобів, що допоможе доповнити інформацію про стан підприємства. Визначаємо коефіцієнт зносу основних засобів станом на кінець 2007 року. Коефіцієнт зносу (економічного спрацювання) = Ф.№1 (ряд 032)/Ф.№1 (ряд 031) = 44927.4/90963.4 = 0,49
Таблиця 2.6 - Структура основних фондів ВАТ „ГАЛАКТОН”
| Найменування основних засобів | на початок періоду 2007р | на кінець періоду 2007р. | Відхилення | |||
| Сума, тис. грн.. | % до підсумку | Сума, тис. грн.. | % до підсумку | Сума, тис. грн.. | % до початку року | |
| 1. Виробничого призначення: | ||||||
| - будівлі та споруди | 13276.4 | 27,97 | 12992.5 | 28,2 | -283,9 | 0,23 |
| - машини та обладнання | 24877.9 | 52,4 | 23446.6 | 50,93 | -1431,3 | -1,47 |
| - транспортні засоби | 7575.1 | 15,96 | 7348.2 | 15,96 | -226,9 | 0 |
| - нші | 1742.7 | 3,7 | 2248.7 | 4,9 | 506 | 1,2 |
| 2. Невиробничого призначення: | 0.000 | 0 | 0.000 | 0 | 0 | 0 |
| - будівлі та споруди | 0.000 | 0 | 0.000 | 0 | 0 | 0 |
| - машини та обладнання | 0.000 | 0 | 0.000 | 0 | 0 | 0 |
| - транспортні засоби | 0.000 | 0 | 0.000 | 0 | 0 | 0 |
| - нші | 0.000 | 0 | 0.000 | 0 | 0 | 0 |
| Усього | 47472.1 | 100 | 46036.0 | 100 | -1436,1 | ─ |
На теперішній період на підприємстві встановлене здебільшого новітнє обладнання (за виключенням деяких підрозділів допоміжного господарства). Група компаній "Юнімілк" до кінця 2007 р. інвестувала в розвиток ВАТ "Галактон" (м. Київ) 50 млн. грн., які були направлені на придбання лінії по виробництву зернистого сиру. У планах ВАТ "Галактон" - підтримувати динаміку розвитку на рівні 10% в рік. В таблиці 2.7 наведен основні показники розвитку корпорації, а в таблиці 2.8 – розвиток системи управління за останні роки.
Таблиця 2.7 - Динаміка основних показників розвитку корпорації ВАТ „Галактон” у 2005—2007 рр.
| Показники |
Од. |
Значення по роках | ||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
Обсяг доходу, всього ─ у тому числі від реалізації продукції |
тис. грн. |
220388,3 213061,1 |
268610,0 260263,7 |
259770,3 248360.7 |
|
Випуск основних видів продукції: ─ молоко пастеризоване ─ молоко ”Т” ─ суміші ─ кисломолочна продукція ─ біо-продукція ─ йогурти ─ вершки ─ сметана ─ творог ─ творожні вироби ─ сири плавлені ─ сири вершкові ─ сири тверді ─ масло вершкове ─ нше ─ всього |
тис. грн. |
23876,8 11311,9 8300,4 13774,1 56515,8 22329,9 477,1 18417,2 10604,6 11285,0 13042,4 539,0 213,3 9692,9 898,0 201278,4 |
32010,8 16232,8 8694,9 14326,4 55298,2 18233,5 1008,9 19019,6 20284,6 14426,7 13836,9 1186,2 414,3 16845,8 541,3 232360,9 |
40885,3 20731,9 9737,3 15479,5 61777,7 14727,3 3112,8 25220,9 25379,3 13489,9 15841,8 1694,8 ─ 14028,7 1408,7 263515,9 |
| Середньорічна чисельність промислово-виробничого персоналу | осіб | 962 | 982 | 776 |
|
Середньорічний виробіток одного працівника |
тис. грн. | 1049,6 | 1294,8 | 1273,6 |
| Середньорічний виробіток одного робітника | тис. грн. | 254,9 | 306,2 | 364,7 |
|
Середньорічна вартість основних фондів, загалом |
тис. грн. |
81319,8 20912,0 48666,3 7577,4 2645,0 363,4 1155,7 |
86545,2 21962,6 51851,6 8920,5 2761,5 0 1049 |
91737,9 23060,7 55481,2 10526,2 2871,9 0 1086,3 |
| Частка машин обладнання у загальній сумі основних засобів | % | 59,8 | 59,9 | 60,5 |
| Фондовіддача основних засобів | грн. | 2,62 | 3 | 2,71 |
| Фондовіддача машин і обладнання | грн. | 4,38 | 5,02 | 4,48 |
|
Обсяг
загальних витрат на виробництво у тому числі: |
тис. грн |
197435,2 145464,3 13491,9 4854,7 7182,6 26741,7 |
227567,9 169135,5 15752,4 5594,6 7526,0 29559,4 |
245861.1 196973.6 16185.7 5413.9 6802.5 20485,4 |
| Обсяг прибутку (збитку) | тис. грн | 2270,5 | -517,4 | 2008,2 |
| Рентабельність виробництва продукції(надання послуг) | % | 8 | 14 | 1 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
