Быстрый поиск

Курсовая работа: Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО "Белгородэнерго"

Произведя анализ основных фондов, можно отметить, что стоимость основных фондов на конец 2006г возросла на 1155126 тыс. руб. по сравнению с состоянием на начало 2006г, в том числе производственные основные фонды предприятия увеличились на 1155085 тыс. руб., а непроизводственные фонды - на 41 тыс. руб.

Активная часть основных фондов («Машины и оборудование» и «Транспортные средства») увеличилась на 489100 тыс. руб, пассивная часть – на 666026 тыс. руб.

За анализируемый период возросла доля активной части основных фондов до 1,13%, что является положительным моментом в развитии предприятия.

При анализе использования основных фондов необходимо произвести анализ движения и технического состояния основных фондов, который проводится по данным бухгалтерской отчетности (форма №5). Для этого рассчитывают следующие показатели:

1. Коэффициент обновления:

(1.13)

Кобн. =1325609 /17936061 = 0,0739 или 7,39 %

2. Коэффициент выбытия:

(1.14)

Кв = 170483/16780935 = 0,0102 или 1,02 %

3. Коэффициент прироста:

(1.15)

Кпр = 1155126/16780935 = 0,0688 или 6,88 %

4. Коэффициент износа:

(1.16)

Кизн. = 9987411/17936061 = 0,5568 или 55,68 %

5. Коэффициент годности:

(1.17)

Кг =7527380 /16780935 = 0,4432 или 44,32 %

На основе выше произведенных расчетов можно сделать следующий вывод: коэффициент обновления значительно выше коэффициента выбытия (0,0739 > 0,0102), что говорит о произведенном обновлении основных фондов и выводе из эксплуатации изношенных (Кизн = 0,5568), но коэффициент прироста невысок (Кпр = 0,0688).

Также для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов служат показатели:

Фондоотдача (Фо) – отношение стоимости товарной продукции к среднегодовой стоимости основных производственных фондов:

Фо = 4524926/17936061 = 0,2523

Фондоемкость (Фе) - это показатель, определяющий стоимость основных производственных фондов, приходящихся на единицу годового выпуска продукции, т.е. это показатель, обратный фондоотдаче:

Фе =17936061/4524926 = 3,964

1.7 Анализ организационной структуры управления

Управление деятельностью ОАО «Белгородэнерго» осуществляет Управляющая компания - ОАО "МРСК Центра и Северного Кавказа", созданная в результате реформирования электроэнергетики и объединяющее 21 региональную сетевую компанию (РСК) по территориальному признаку.

Структура ОАО «Белгородэнерго» представляет собой процессно-функциональную структуру управления. Управляющий директор организует работу и эффективное взаимодействие исполнительной дирекции, производственных отделений, отделов, служб, участков и др. структурных подразделений Общества. Решает все вопросы в пределах своей компетенции и делегирует полномочия по выполнению производственно - хозяйственных функций заместителям управляющего директора по направлениям, главному инженеру, помощником управляющего директора в соответствии с Приказом ОАО «Белгородэнерго» «О распределении обязанностей между директорами по направлениям деятельности и помощником управляющего директора по связям с общественностью ОАО «Белгородэнерго».

Взаимодействия между ключевыми операционными подразделениями в рамках осуществляемых бизнес-процессов, виды информационных и отчетных потоков установлены внутренними документами Общества – стандартами, регламентами, положениями, а также внутренними документами структурных подразделений - положениями о структурных подразделениях, должностными инструкциями работников ОАО "Белгородэнерго".

Ключевые операционные подразделения Общества представлены организационной структурой ОАО «Белгородэнерго».(Рис.1а)

В рамках функционирования процесса «Технологическое присоединение потребителей» взаимодействуют Отдел технологических присоединений и отдел развития сетей Общества, отделы технологических присоединений производственных отделений и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по технологическим присоединениям потребителей.

В рамках функционирования процесса «Передача и распределение электроэнергии» взаимодействуют центр управления сетями Общества, отдел транспорта электроэнергии, служба технической эксплуатации оперативно-диспетчерские службы производственных отделений, и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по передаче и распределению электрической энергии, а также контролю качества электрической энергии, выполнении плана мероприятий по снижению потерь, обеспечивая проведение сертификации качества электрической энергии.

В рамках процесса «Диагностика и ремонтно-эксплуатационное обслуживание электросетевых объектов» служба технической эксплуатации Общества, службы технической эксплуатации производственных отделений, службы изоляции и защиты от перенапряжений производственных отделений взаимодействуют с районами электрических сетей (РЭС) координируя и контролируя организацию технического обслуживания электросетевых объектов, организуя эффективную и безопасную эксплуатацию оборудования, участвуя в организации включения в работу нового оборудования, оборудования после восстановления, реализуя мероприятия по подготовке к ОЗП, паводку, грозовому сезону, осуществляя тепловизионный контроль электрооборудования и линий электропередач, проводя единую техническую политику и организуя преобразования и распределения электрической энергии на подстанциях 35-110 кВ, в распределительных сетях 0,4-10 кВ.

В рамках процесса «Техническое обслуживание устройств релейной защиты и автоматики», а также «Метрологическое обеспечение» центральная служба релейной защиты, автоматики и метрологии Общества взаимодействует со службами релейной защиты и автоматики производственных отделений в рамках обеспечения функционирования и обновления парка устройств РЗА, а также обеспечения метрологического подтверждения средств измерений Общества.

Основной целью деятельности Общества является создание условий для экономического развития Центрально-Черноземного региона России и повышении качества жизни населения путем предоставления качественных услуг по энергоснабжению и жизнеобеспечению потребителей Белгородской области. Качество услуг, предоставляемых Обществом, определяется надежностью и бесперебойностью энергоснабжения с соблюдением всех технических требований и обеспечением высокого уровня обслуживания клиентов.

Одним из основных мероприятий, реализованных в Обществе и позволивших вывести на принципиально новый уровень отношения представителей Общества, а также сбытовой, генерирующей и других компаний с потребителями Общества является создание и успешное функционирование Центров обслуживания клиентов в населенных пунктах Белгородской области.

Также в Обществе внедрена и сертифицирована Система менеджмента качества, внедрена система АСКУЭ (автоматизированная система коммерческого учета электроэнергии), создан Центр управления сетями, проводится модернизация электросетевого хозяйства, что создает надежную основу для развития приоритетных национальных проектов – индивидуального жилищного строительства и развития агропромышленного комплекса.

У Общества нет филиалов.

У ОАО «Белгородэнерго» есть одно дочернее Общество – ОАО «Белгородэнергосервис».

Организационная структура управления ОАО «Белгородэнерго» представлена на рисунке (Приложение 1).

Степень организации управления предприятием анализируется с помощью коэффициента управляемости, который характеризует степень средней загруженности каждого руководителя с учетом нормы управляемости.

Рассчитаем коэффициент управляемости в целом по предприятию по следующей формуле:

Купр. = Чрабочих / Чуправленцев (1.18)

Купр. =1865 /438 = 4 чел.

Следовательно, в среднем на одного управленца приходится 3 человека рабочих.

Определим эффективность управленческого труда по такому показателю, как размер выработки на одного работника. Годовая выработка управленческого персонала определяется по формуле:

, (1.19)

где Qт.п. – годовой объем товарной продукции, тыс. руб.

Чу – среднесписочная численность управленческого персонала, чел.

=4524926 / 438 = 10330,88 тыс. руб./чел.

1.8 Анализ производительности труда и заработной платы

Анализ труда и заработной платы дает представление об эффективности работы предприятия, его обеспеченности трудовыми ресурсами и степенью их использования. Основные задачи анализа:

- изучение и оценка обеспеченности предприятия и его структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;

- определение и изучение показателей текучести кадров;

- выявление резервов более эффективного использования трудовых ресурсов.

Анализ обеспеченности предприятия кадрами начинается с изучения состава и структуры работников, а именно каждой категории работников в отдельности, так как различные категории работающих играют разную роль в процессе выпуска продукции. Выявление размеров отклонений в численности по категориям от плана позволяет судить о том, как обеспечено предприятие необходимыми кадрами.

Стабильность состава кадров на предприятии является существенной предпосылкой роста производительности труда и эффективности производства.

Таблица 1.8- Исходные данные для анализа производительности труда

Показатели	Ед. измерения	2005 г. факт	2006 г.
Показатели	Ед. измерения	2005 г. факт	план	факт	отклонение в % к плану	Отклонение +,- к плану
1	2	3	4	5	6	7
Товарная продукция, принятая для исчисления выработки	тыс. руб.	2958805	4239026	4524926	106,74	+285900
Среднесписочная численность работников, в т.ч.	чел.	2749	2800	2803	100,11	+3
- ППП	чел.	2326	2365	2365	100,00	-
- Непромышл. группа	чел.	423	435	438	100,69	+3
Среднегодовая выработка продукции на 1 работника ППП	тыс. руб.	1272,05	1792,4	1913,29	106,74	+120,89
Фонд заработной платы всего персонала,в т.ч. - ППП	тыс. руб.	241875 174655	452140 360478	488470 372453	108,04 103,32	+36330 +11975
Среднегодовая заработная плата 1-го работника, в т.ч. - ППП	тыс. руб.	87,98 75,09	161,48 152,42	174,27 157,49	107,92 103,33	+12,79 +5,07
Среднемесячная заработная плата 1-го работника, в т.ч. -ППП	тыс. руб.	7,33 6,26	13,46 12,70	14,52 13,12	107,88 103,31	+1,06 +0,42
Зарплатоемкость производимой продукции	коп.	8,17	10,66	10,80	101,31	+0,14