Курсовая работа: Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО "Белгородэнерго"
При анализе использования фонда заработной платы в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от плановой. Для этого сведем сведения о фонде заработной платы в таблицу 1.10.
Таблица 1.10 - Фонд заработной платы за 2006 год
Вид оплаты |
Сумма заработной платы, тыс. руб. | |||
| План | Факт | Отклонение, +,- | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| 1. Переменная часть оплаты труда рабочих | 230683,67 | 249219,39 | +18535,72 | |
| 1.1. По сдельным расценкам | 166088,24 | 176570,39 | +10482,15 | |
| 1.2. Премии за производственные результаты | 64595,43 | 72649,00 | +8053,57 | |
| 2. Постоянная часть оплаты труда: | 177819,79 | 186241,62 | +8421,83 | |
| 2.1. Повременная оплата труда по тарифной ставке | 102658,23 | 108953,18 | +6294,95 | |
| 2.2. Доплаты | 75161,56 | 77288,44 | +2126,88 | |
| -за сверхурочные | 20012,26 | 22513,64 | +2501,38 | |
| -за стаж | 37589,66 | 35942,05 | -1647,61 | |
| -за простои по вине предприятия | 17559,64 | 18832,75 | +1273,11 | |
| 3. Всего оплата рабочих без отпускных | 408503,46 | 435461,01 | +26957,55 | |
| 4. Оплата отпусков рабочих | 17454,61 | 21203,60 | +3748,99 | |
| 4.1. Относящаяся к переменной части | 11625,21 | 13654,67 | +2029,46 | |
| 4.2. Относящаяся к постоянной части | 5829,40 | 7548,94 | +1719,54 | |
| 5. Оплата труда служащих | 26181,93 | 31805,39 | +5623,46 | |
| 6. Общий ФЗП (п.3 +п.4 +п.5) | 452140,00 | 488470,00 | +36330 | |
| -переменная часть (п.1 + п.4.1) | 242308,88 | 262874,06 | +20565,18 | |
| -постоянная часть (п.2 + п.4.2 + п.5) | 209831,12 | 225595,94 | +15764,82 | |
| 7. Удельный вес в общем ФЗП | 100 | 100 | ||
| -переменной части | 53,59 | 53,82 | +0,23 | |
| -постоянной части | 46,41 | 46,18 | -0,23 | |
Абсолютное отклонение (∆ФЗПабс ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда с плановым фондом зарплаты в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17
