Курсовая работа: Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО "Белгородэнерго"
Значительное увеличение объема товарной продукции произошло за счёт увеличения объема отпуска электроэнергии потребителям, а в частности ВН на 35,10%, СН1 на 3,53%, СН2 на 8,87% и НН на 5,84% . Также большое влияние оказало увеличение оптовой цены на ВН на 5,84%, СН1 на 2,96%, СН2 на 7,85% и НН на 10,58%.
Среднесписочная численность в 2006 году составила по факту 2803 человек, превысив показатель 2005 года на 1,96%, в том числе доля промышленно-производственного персонала увеличилась на 1,68%.
Фонд оплаты труда в 2006 году увеличился по сравнению с 2005 годом на 101,95%. Среднемесячная зарплата одного работающего повысилась на 98,09% и в 2006 г. составила 14520 руб.
Себестоимость возросла в 2006 году по сравнению с 2005 годом по ВН на 3,39% , НН – на 11,97% и снизилась по СН1 на 0,80%, по СН2 на 1,27%.
Таким образом, прибыль по сравнению с 2005 годом получена, главным образом, за счет роста тарифов на важнейшие виды товарной продукции и объемов ее реализации, а не за счет снижения себестоимости.
Использование основных фондов предприятия характеризует показатель фондоотдачи, который составил 0,2523 руб/руб. и возрос на 3,15% по сравнению с планом и значительно превысил уровень 2005 года – на 15,52%
В результате производственно-хозяйственной деятельности обществом была получена прибыль в размере 790428 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом произошло значительное увеличение на 38,57%.
Рентабельность производства общая составила в 2006 году 4,38%, превысив показатель предыдущего года на 4,04%.
1.3 Анализ выполнения плана производства и реализации продукции
Одним из важнейших показателей характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия является объем производства продукции, поэтому анализ работы промышленных предприятий необходимо начинать с изучения показателей выпуска продукции.
В данном разделе проводится анализ выполнения плана товарной и реализованной продукции, выполнение плана по номенклатуре, качеству продукции, влияющей на её цену.
При анализе выполнения плана по реализации продукции следует учесть выполнение договоров на поставку продукции. В нем отражается объем добычи и обогащения полезного ископаемого в рассматриваемом периоде, а также широкий комплекс мероприятий.
Выполнение плана в стоимостном выражении по номенклатуре представлено в таблице 1.2.
Таблица 1.2 - Выполнение плана по выпуску товарной продукции в стоимостном выражении и по номенклатуре за 2006 г.
Вид товарной продукции | Объём текущего года, тыс. МВтч | Оптовая цена за 1000 МВтч, тыс. руб. | Стоимость продукции, тыс. руб. | Отклонение фактического выпуска от планового, тыс. руб. | |||
План | Факт | План | Факт | План | Факт | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Сетевые услуги |
4238826 | 4524626,5 | |||||
Передача по электросетям: | 7322,6 | 7499,4 | 4236816,4 | 4522464,6 | +285648,2 | ||
в т.ч. по уровням напряжения | |||||||
ВН (от 110 кВ) | 2167,8 | 2644,4 | 895,48 | 895,48 | 1941221,5 | 2368006,1 | +426784,6 |
СН 1 (35 кВ) | 2961,3 | 2631,6 | 462,5 | 462,5 | 1369630 | 1217132,6 | -152497,4 |
СН 2 (20-1 кВ) | 267,9 | 271,1 | 2863,68 | 2863,68 | 767179,9 | 776343,3 | +9163,4 |
НН (0,4 кВ и ниже) | 1925,6 | 1952,3 | 82,46 | 82,46 | 158785,0 | 160982,6 | +2197,6 |
Продолжение таблицы 1.2 | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Итого по основным видам продукции | 7322,6 | 7499,4 | 4236816,4 | 4522464,6 | +285648,2 | ||
Прочая продукция |
2009,2 | 2161,9 | +152,7 | ||||
Реализация прочей продукции |
200 | 300 | +100 | ||||
Итого товарной продукции | 7322,6 | 7499,4 | 4239026 | 4524926 | +285900 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17