Курсовая работа: Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО "Белгородэнерго"
(1.9)
Тр = = 1,2254 *100 = 122,54 %
Среднегодовой темп прироста определяется по формуле:
Тпр = Тр – 100, (1.10)
Тпр = 122,54 – 100 = 22,54 %.
Среднегодовой темп прироста объема отпуска электроэнергии за последние пять лет составил 22,54 %.
1.5 Анализ ритмичности производстваРитмичность – равномерный выпуск продукции в соответствии с графиком в объёме и ассортименте, предусмотренном планом.
Каждое предприятие стремится к наиболее ритмичной работе, так как только в этом случае сохраняется своевременность выпуска и реализации продукции.
Неритмичная работа предприятия ухудшает все экономические показатели, замедляется оборачиваемость капитала, не выполняются поставки по договорам и предприятие платит штрафы за несвоевременную работу по отпуску электроэнергии. Все это приводит к повышению себестоимости выпуска продукции и уменьшению суммы прибыли.
Для оценки выполнения плана по ритмичности используются следующие показатели:
- коэффициент ритмичности;
- коэффициент аритмичности;
- коэффициент вариации;
Для анализа ритмичности производства рассмотрим фактический и плановый объемы отпуска электроэнергии ВН, показатели которых приведены в таблице 1.6.
Таблица 1.6 - Анализ ритмичности
Месяц | Объем ВН (от 110 кВ), тыс. МВтч | Удельный вес месячного объема к квартальному объёму, % | Удельный вес квартального объёма к годовому, % |
Коэффици-ент выполнения плана, Кв.п. |
Объём ВН (от 110 кВ), зачтённый в выполнение плана по рит-мичности, тыс.МВтч. | |||
план | факт | План | факт | план | факт | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Январь Февраль Март |
284,1 | 302,8 | 39,26 | 36,87 | - | - | 1,066 | 284,1 |
245,3 | 270,9 | 33,90 | 32,98 | - | - | 1,104 | 245,3 | |
194,2 | 247,6 | 26,84 | 30,15 | - | - | 1,275 | 194,2 | |
Итого за 1 квартал |
723,6 | 821,3 | 100 | 100 | 33,38 | 31,06 | 1,135 | 723,6 |
Апрель | 171,0 | 226,4 | 34,62 | 35,20 | - | - | 1,324 | 171,0 |
Май | 157,3 | 210,7 | 31,85 | 32,75 | - | - | 1,339 | 157,3 |
Июнь | 165,6 | 206,2 | 33,53 | 32,05 | - | - | 1,245 | 165,6 |
Итого за 2 квартал |
493,9 | 643,3 | 100 | 100 | 22,78 | 24,33 | 1,302 | 493,9 |
Июль | 102,6 | 126,3 | 26,70 | 30,10 | - | - | 1,231 | 102,6 |
Август | 122,4 | 130,1 | 31,85 | 31,01 | - | - | 1,063 | 122,4 |
Сентябрь | 159,3 | 163,2 | 41,45 | 38,89 | - | - | 1,024 | 159,3 |
Итого за 3 квартал |
384,3 | 419,6 | 100 | 100 | 17,73 | 15,87 | 1,092 | 384,3 |
Октябрь |
150,6 | 174,5 | 26,61 | 22,95 | - | - | 1,159 | 150,6 |
Ноябрь | 189,3 | 269,1 | 33,45 | 35,40 | - | - | 1,422 | 189,3 |
Декабрь | 226,1 | 316,6 | 39,94 | 41,65 | - | - | 1,400 | 226,1 |
Итого за 4 квартал |
566,0 | 760,2 | 100 | 100 | 26,11 | 28,74 | 1,343 | 566,0 |
Всего за год |
2167,8 | 2644,4 | - | - | 100 | 100 | 1,220 | 2167,8 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17