Курсовая работа: Анализ себестоимости продукции

Отчисление по ЕСН.	0,0	0,0	0,3	62,2
	0,8	0,5
	0,8	0,5
ВСЕГО	2 231 130,6	1 686 351,2	595 979,8	36,4
	2 231 881,2	1 635 901,4
	750,6	-50 449,8
в том числе по элементам:	259 249,1	228 832,4	29 654,8	13,1
материалы	256 771,8	227 117,0
	-2 477,3	-1 715,4
услуги вспом. цехов	153 440,0	132 244,9	20 496,1	15,5
	152 945,8	132 449,7
	-494,2	204,8
услуги сторонних организаций	65 243,2	17 656,7	47 586,5	269,5
	65 243,2	17 656,7
	0,0	0,0
топливо	49 649,9	47 864,5	1 744,4	3,7
	49 517,5	47 773,1
	-132,4	-91,4
заработная плата	372 922,1	352 456,2	33 694,1	9,8
	377 104,7	343 410,6
	4 182,6	-9 045,6
отчисление по ЕСН.	88 493,6	89 799,2	1 715,6	2,0
	88 695,9	86 980,3
	202,3	-2 818,9
амортизация	1 129 292,8	693 224,2	436 068,6	62,9
	1 129 292,8	693 224,2
	0,0	0,0
прочие	112 839,9	124 276,8	25 019,7	28,7
	112 309,5	87 289,8
	-530,4	-36 987,0

Приложение 21

Анализ фактических цеховых расходов за 2008 год по сравнению с 2007 годом

№ п/п	Наименование статей		за 12 мес. 2008 г.	за 12 мес. 2007 г.	отклонения фактических затрат 2008 г. от 2007 г.		Примечания, комментарии, пояснения
					в тыс. руб.	в %
1.	Внутризаводское перемещение грузов.	план	250 813,0	222 439,6	22 347,8	10,4
		факт	237 219,4	214 871,6
		рез-т	-13 593,6	-7 568,0
	Стоимость ГСМ и вспом. мат-в к автотранспорту	план	1 800,0	1 400,0	175,7	9,3
		факт	2 074,0	1 898,3
		рез-т	274,0	498,3
	Стоимость ГСМ и вспом. мат-в к спецтранспорту	план	6 770,0	4 292,0	1 737,8	37,9	Увеличение цен на ГСМ и вспом. материалы
		факт	6 319,3	4 581,5
		рез-т	-450,7	289,5
	Стоимость з/ч и др. мат-в к автотранспорту	план	169,0	302,0	83,7	58,3	Увеличение цен на з/ч и вспом. материалы
		факт	227,2	143,5
		рез-т	58,2	-158,5
	Услуги ц.82-1(пикапы)	план	1 136,6	1 058,5	78,1	7,4
		факт	1 136,6	1 058,5
		рез-т	0,0	0,0
	Услуги ц.82-1(грузовой)	план	26 641,0	23 527,0	2 297,3	9,5	Рост объемов перевозок всвязи с увеличением тарифов
		факт	26 567,1	24 269,8
		рез-т	-73,9	742,8
	Услуги АвтоВАЗТранса.	план	5 053,2	4 525,0	227,2	5,2
		факт	4 611,5	4 384,3
		рез-т	-441,7	-140,7

Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 21

	З/п рабочих, занятых перемещением грузов.	план	165 619,4	147 985,1	14 268,9	10,1
		факт	155 301,6	141 032,7
		рез-т	-10 317,8	-6 952,4
	Отчисление по ЕСН.	план	43 623,8	39 350,0	3 479,1	9,3
		факт	40 982,1	37 503,0
		рез-т	-2 641,7	-1 847,0
2.	Содержание аппарата управления цехов.	план	193 196,0	184 817,0	15 910,9	9,5
		факт	184 083,6	168 172,7
		рез-т	-9 112,4	-16 644,3
	Материалы на типографские расходы.	план	2 300,0	1 586,9	710,7	44,8	Увеличение потребности
		факт	2 297,9	1 587,2
		рез-т	-2,1	0,3
	Канцелярские расходы	план	386,8	419,8	-450,1	-45,5
		факт	539,4	989,5
		рез-т	152,6	569,7
	Канцелярские расходы для ДпК	план	0,3	0,0	0,3	-
		факт	0,3	0,0
		рез-т	0,0	0,0
	Зарплата работников АУП.	план	153 483,7	145 926,2	13 758,0	10,4
		факт	145 972,5	132 214,5
		рез-т	-7 511,2	-13 711,7
	Отчисление по ЕСН.	план	35 854,6	35 772,9	1 884,7	5,8
		факт	34 169,6	32 284,9
		рез-т	-1 685,0	-3 488,0
	Командировки работников АУП.	план	124,9	39,7	37,2	110,1	Увеличение потребности в командировках
		факт	71,0	33,8
		рез-т	-53,9	-5,9
	Командировочные расходы работников цехов и отделов ДпК	план	0,0	0,0	0,0	-
		факт	0,0	0,0
		рез-т	0,0	0,0