Дипломная работа: Управление эффективностью деятельности предприятия на базе ООО "Навигатор"
Производимая продукция является рекламным продуктом. Цена на нее является относительно стабильной. В течение года объем продаж примерно одинаков. В таблицах приведены планируемые цены на производимую рекламную продукцию и объем реализации (за год).
Таблица 3.7
Планируемый объём продаж
| Продукция | Ед. изм. | 3 кв. 2010г. | 4 кв. 2010г. | 1 кв. 2011г. | 2 кв. 2011г. | 3 кв. 2011г. | 4 кв. 2011г. | 1 кв. 2012г. | 2 кв. 2012 |
| Световая реклама | шт. | 50 | 160 | 200 | 220 | 220 | 250 | 250 | 260 |
Таблица 3.8
Поступления от продаж (т. руб.)
| Продукция | 3 кв. 2010г. | 4 кв. 2010г. | 1 кв. 2011г. | 2 кв. 2011г. | 3 кв. 2011г. | 4 кв. 2011г. | 1 кв. 2012г. | 2 кв. 2012 |
| Световая реклама | 1600 | 5120 | 6400 | 7040 | 7040 | 8000 | 8000 | 8400 |
У фирмы имеются долговременные связи со многими постоянным заказчиками, кроме того, в городе очень много открывается новых фирм, магазинов, развлекательных заведений, которые заинтересованы в яркой и нестандартной рекламной продукции. Поэтому фирма сможет наладить сбыт продукции.
Для реализации данного проекта необходимы инвестиции в сумме 63,7 тыс. руб. Инвестирование планируется проводить за счет средств самой фирмы.
Проектом предусматривается приобрести недостающее оборудование, закупить комплектующие, обучить монтажников.
Для обеспечения надлежащего качества изделий и расчетного уровня себестоимости должно приобретаться запланированное оборудование — технологическая линия для сборки конструкций световой рекламы из комплектующих деталей.
Производственное помещение ООО «Навигатор» расположено в промышленном районе города. Имеются удобные подъездные автомобильные пути, они находятся в хорошем состоянии. У фирмы имеется свой автотранспорт.
Стадия подготовка производства будет осуществляться с 1 июня 2010 года по 31 августа 2010 г. Стадия производства начнется с 1 сентября 2010 г.
Линия имеет достаточную проектную производительность — от 50 до 100 кв. м конструкций световой рекламы в месяц.
Рассчитаем капитальные вложения для закупки необходимого оборудования — технологической линии по сборке световой рекламы (табл. 3.9).
Таблица 3.9
Состав и стоимость технологического оборудования
| Наименование оборудования | Марка |
Количество, шт. |
Стоимость, тыс. руб. |
| 1. Универсальный сборочный стенд | ССУТ-ПГ-8 | 1 | 48 |
| 2. Оборудование для тестирования готовой световой рекламы | МТ-25 | 1 | 5 |
| ИТОГО | 2 | 53 |
Таким образом, балансовая стоимость нового оборудования для технологической линии 53 тыс. руб. Следовательно, объем капиталовложений в основной капитал составит 53 тыс. руб.
В производственном плане также необходимо подсчитать годовую потребность в материалах, при заданном объеме производства продукции.
Таблица 3.10
Расчет годовой потребности в сырье и материалах
| Наименование сырья и материалов | Расход на ед. продукции |
Объем производства, кв. м |
Годовая потребность |
Цена на ед. продукции т. руб. |
Цена т. руб. |
Стоимость сырья и материалов |
| 1. Заготовки труб, кг | 0,7 | 576 | 403,2 | 5,6 | 8,0 | 1225,6 |
| 2. Комплектующие детали, комплект. | 1,0 | 576 | 1,5 | 1,5 | 864 | |
| 3. Краска отделочная, кг | 0,01 | 5,76 | 0,3 | 30,0 | 1172,8 | |
| ИТОГО, руб. | 7,4 | 39,5 | 2262,4 |
Таким образом, годовая стоимость материалов и комплектующих равна 4262,4 руб. Стоимость материалов и комплектующих на единицу продукции — 7,4 т. руб.
Также при подготовке проекта необходимо произвести обучение 2 человек рабочих-монтажников.
Стоимость обучения 1 рабочего — 1 650 руб.
Всего затрат на обучение:
(1 650 руб. * 2) = 3,3 т. руб.
Таким образом, общие затраты на инвестирование составят 63 700 руб.
Таблица 3.11
Инвестиционные затраты (руб.)
| Наименование | 6. 2010 г. | 7. 2010 г. | 8. 2010 г. |
| Приобретение и доставка оборудования | 53 000 | ||
| Обучение рабочих | 3 300 | ||
| Закупка материалов и комплектующих | 7 400 | ||
| ИТОГО | 53 000 | 3 300 | 7 400 |
Хозяйственная деятельность ООО «Навигатор» является довольно успешной. Фирма обладает некоторыми финансовыми запасами, поэтому можно рассмотреть возможность вложения собственных капиталов в новые инвестиционные проекты, с целью повышения рентабельности производства и дальнейшего улучшения финансово-экономического состояния.
Предприятие имеет достаточное количество квалифицированного персонала для выполнения данного проекта. Имеется собственный транспорт, средства связи, энергетические и инженерные системы в работоспособном состоянии для обслуживания технологической линии.
ООО «Навигатор» имеет многолетний опыт в предоставлении рекламных услуг. Специализация предприятия позволяет предполагать, что освоение нового вида продукции пройдет в короткие сроки и потребует минимальных затрат.
Перевод части рабочих на обслуживание новой технологической линии решает проблему более рационального использования трудовых ресурсов. С психологической точки зрения это наиболее приемлемое решение для всех работников фирмы. Работники предприятие не будут находиться постоянно в страхе быть уволенными в связи с кризисом. Это улучшит не только психологический климат в коллективе, но и позволить повысить производительность труда.
Таблица 3.12
План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата (руб.) | Периодичность платежей |
| Производство | |||
| Основные рабочие | 2 | 15000,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Всего | 2 | 30000,00 |
Введение других должностей, таких как бухгалтер, менеджер, рекламный агент — не нужно, поскольку в фирме уже есть такие должности, которые возьмут на себя работу по вспомогательному обслуживанию, в дополнение к другой основной деятельности.
Основным риском для проекта является задержка с поставкой материалов и комплектующих. Для снижения этих рисков в проекте предусмотрена закупка основных материалов с запасом на 15 дней.
Также существует риск получения производственных травм рабочими. Для снижения этого риска все рабочие проходят обучение и инструктаж по технике безопасности. Кроме того, все рабочие имеют страховые полисы на случай причинения вреда здоровью.
Существует еще риск недостаточного спроса на продукцию. Для снижения данного риска фирма планирует реализовывать продукцию по более низкой цене, повышать качество продукции, использовать налаженные каналы сбыта, проводить политику заинтересованности крупных заказчиков.
Следующий риск — риск неплатежей за поставленную продукцию. Для предотвращения этого риска фирма намерена брать часть оплаты (50% от стоимости заказа) авансом.
Также возможен риск, возникающий при освоении новых технологий. Устранить данный риск возможно, проводя обучение персонала, допуская к производству только высококвалифицированных специалистов и рабочих. Возникновение данного риска снижается также за счет того, что предприятие специализируется в сфере производства промышленного оборудования уже давно и имеет соответствующий опыт.
В таблице приведены интегральные показатели рентабельности проекта.
Таблица 3.14
Интегральные показатели инновационного проекта
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования | 15,0% |
| Период окупаемости | 7 мес. |
| Дисконтированный период окупаемости | 7 мес. |
| Средняя норма рентабельности | 49,5% |
| Чистый приведенный доход | 18 779 т. р. |
| Индекс прибыльности | 6,44 |
| Внутренняя норма рентабельности | 148,5% |
| Модифицированная внутренняя норма рентабельности | 172,1% |
| Длительность | 1,08 лет |
Период расчета интегральных показателей - 24 мес.
3.11 Стратегия финансирования
Для запуска новой линии по производству световой рекламы необходимо получение финансовых средств в размере 63700 руб. из собственных средств предприятия.
Финансирование данного проекта является выгодным для фирмы, так как решается вопрос увеличения эффективности работы предприятия, получения дополнительных доходов.
Предприятие является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом, имеет самостоятельный баланс, печать, штампы со всеми наименованиями. Права и обязанности юридического лица фирма приобретает с даты ее регистрации.
Технологическая линия по выпуску световой рекламы будет создана в виде структурного подразделения ООО «Навигатор», поэтому образование юридического лица для нее не требуется.
Теория эффективности производства эволюционировала с развитием экономики от простых, частных форм результативности отдельных факторов производства до определения эффективности как важнейшей экономической категории, характеризующей достижение производственной цели с наименьшими затратами общественного труда.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24, 25
