Дипломная работа: Планирование на предприятии на примере ФГУП "КэМЗ"

Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций.

Себестоимость переработки = 357.8 ( 12 из таблицы 8 ) - 90 ( 1 из таблицы 8 ) - 100 ( 2 из таблицы 8 ) - 25 ( 3 из таблицы 8 ) = 142.8 руб.

Таблица 16

Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта.

№п/п	Наименование продукта	Кол – во продукта	Цена за единицу (руб.)	Сумма (руб.)
1	Сталь марки ГОСТ 1245-76	3 кг	20	60
2	Титановый сплав 1873-67	0.9	100	90
3	Пластик марки1593-33	1 кг	40	40
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (сумма 1 - 3 ) + 5 %				190

Таблица 17

Обоснование расходов на заработную плату за месяц

№ п/п	Должность	Оклад (руб.)	Отраб. время час в мес.	Сумма тыс. руб.[14]
1	Рабочий 5 разр.	1500	144	9
2	Рабочий - штамповщик 5 разр.	1200	144	6
3	Рабочий - сборщик 2 разр.	600	144	3
Итого				18

Таблица 18

Обоснование амортизационных расходов

№ пп	Наименование оборудования	Цена тыс. руб.	Срокслужбы лет	Амортизация за год	Амортизация за час руб.[15]	Отработанное время час за месяц	Сумма (руб.)	Кол – во станков	Общаясумма (руб.)
1	Установка по изготовлению сплава	25	5	5	2,9	144	417.6	3	1252.8
2	Станок штамповочный	50	5	10	5,8	144	835.2	2	1670.4
Итого									2923.2

 

Прогноз объемов производства и реализации продукции.

Динамика вступления фирмы на рынок представлена на следующих рисунках: Положение на рынке через год, в 2010 г. – рис.2

Рис.2. Положение на рынке в 2010г.

Рис. 3. Планируемое положение ФГУП «КЭМЗ» в 2011г.

Таблица 19

Прогноз реализации товара

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
1 Предполагаемый объем производства ( шт. )	7 200	24 000	31 200
2 Предполагаемая доля на рынке %	3	10	13
3 Предполагаемая продажа (тыс. руб.) по цене 450 руб.	3 240	10 800	14 040

Таблица 20

Годы	Квартал или месяц	Объем пр-ва натур единицы	Цена за единицу, руб.	Выручка=Цена *Объем тыс.. руб.
2010	1	400	475	190
	2	400	475	190
	3	400	475	190
	4	400	475	190
	5	600	469.5	281.7
	6	600	469.5	281.7
	7	600	469.5	281.7
	8	600	469.5	281.7
	9	800	465.8	372.6
	10	800	465.8	372.6
	11	800	465.8	372.6
	12	800	465.8	372.6
Итого		7 200		3 377.2
2011 г	I	3 000	465.8	1 397.4
II		7 000	465.8	3 260.6
III		7 000	465.8	3 260.6
IV		7 000	465.8	3 260.6
Итого		24 000		11 179.2
2012 г.	12	31 200	465.8	14 532.9

Таблица 21

Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости

Период разработки	Объем пр-ва штук	Полная себест ед продукции (руб.)	Объем *Себест. тыс. руб.	Цена за единицу (руб.)	Выручка Объема * Цену (тыс. руб.)	Прибыль (Цена - Себест )  Объем (тыс.руб.)
2009	4 * 400 =1600	373.3	597.280	475	760	162.72
	4 * 600 = 2400	369.6	887.040	469.5	1 126 .6	239.76
	4 * 800 = 3200	366.8	1 173.760	465.8	1 490.6	316.8
Итого	7200	369.9			3 377.2	719.28

Расчет новой себестоимости проводился по формуле:

С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ],

где А - объем производства, j - доля условно - постоянных затрат ( 3 % ).

Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль (35 % от прибыли )=

373.3+75+26.25=475 руб.

Таблица 22

Расчет прибылей /убытков на 2009год.

№ п/п	Показатели	Прибыль (тыс. руб.)	Убытки (тыс.руб.)	Обоснование
1	Выручка	3377.2		табл. 10
2	Балансовая прибыль в том числе	719.28		табл. 10
2.1	Прибыль от реализации	719.28		табл. 10
2.2	Прибыль от продажи имущества	-
2.3	Прибыль от реализации товаров нар потребления	-
2.4	Прибыль от внереализ. операций	-
3	Чистая прибыль	467.53		Прибыль - Налог на прибыль
4	Налогооблагаемая прибыль	719.28		Равна балансовой прибыли
	Итого прибыли	3377.2
5	Себестоимость годовой продукции в том числе		2663.2	табл. 10
5.1	Себестоимость переработки		1028.2	табл. 8
5.2	Материальные затраты		1548	табл. 8
6	Выплачено дивидендов		-
7	Налог на прибыль		251.8	35 % от 4
	Итого убытков		2915
	Сальдо	462.2		Прибыль - Убытки

Таблица 23

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11