Дипломная работа: Планирование на предприятии на примере ФГУП "КэМЗ"
· когда процесс написания бизнес-плана завершен, он будет служить, как схема или карта, точное следование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели.
Таким образом, для осуществления капитальных вложений необходимо составлять обобщающий тщательно проработанный документ – бизнес-план, который описывает поставленные цели и способы их достижения, содержит всю необходимую информацию и расчеты относительно принимаемого инвестиционного проекта.
Подготовка бизнес-плана позволяет предприятию оценить эффективность инвестиционного проекта в условиях конкуренции, определить перспективы развития производства и сбыта продукции.
Бизнес-план служит для предприятий важным инструментом привлечения финансовых ресурсов, а для инвесторов — гарантией надежного и выгодного помещения капитала
Начато активное внедрение бизнес-планирования инвестиционной деятельности в ФГУП «КЭМЗ» Однако, несмотря на развитие инвестиционного процесса на предприятии, который играет основополагающую роль в формировании структуры производства, не всегда рационально осуществляется процесс принятия инвестиционных решений. Так, не системно осуществляются технико-экономические обоснования проектов, нет необходимой увязки разделов бизнес планирования на предприятии по подразделениям, службам.
Исходя из вышесказанного, предлагается:
ü для привлечения потенциальных инвесторов необходимо предоставить им ясное представление о задачах и эффективности проекта, оценить вероятную доходность и надежность вложений, это позволяет сделать грамотно составленный бизнес-план. Бизнес-план, по сути - визитная карточка инвестиционного проекта. Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект и при каких условиях он будет наиболее эффективен при допустимой для инвестора степени риска и верности допущений, сделанных разработчиком инвестиционного проекта;
ü обязательным условием получения банковского кредита является предоставленный банку грамотно составленный бизнес-план инвестиционного проекта. Если у заемщика он отсутствует, это говорит о низком профессиональном уровне администрации предприятия и делает получение банковского кредита невозможным, кроме того, в будущем банк будет оценивать выдачу кредита такому предприятию, как более высокорисковую операцию, что обязательно повлияет на величину процентов по кредиту в сторону увеличения;
ü разрабатывать бизнес-план еще и потому, что гораздо более важными для предприятия являются внутренние цели, для которых он составляется Внутренние цели - проверка знаний управляющего персонала, понимания ими рыночной среды и реального положения предприятия на рынке. Очень важны достижение понимания инвестором и администрацией предприятия стратегических целей, характеристик, конкурентной среды, слабых и сильных сторон конкретного инвестиционного проекта, его возможной эффективности при заданных условиях;
Для упрощения создания бизнес-плана необходимо применять компьютерные программы, которые позволяют облегчить этот процесс. В работе проведено исследование пакетов COMFAR, PROPSPIN, "Альт-Инвест", "PROJECT EXPERT"
ü Project Expert - одна из самых известных программ для составления бизнес-планов, она практически полностью автоматизирует составление бизнес-плана инвестиционного проекта.
ü составлять бизнес-план поручить специалистам предприятия, внедряющего проект, а в помощь им привлечь профессиональных консультантов. При заказе разработки бизнес-плана «со стороны» заказчик может получить довольно отвлеченный и сырой вариант, который не вдохновит ни инвестора, ни руководство предприятия, а само планирование деятельности предприятия при этом не сможет дать максимального эффекта;
ü при разработке бизнес-плана составлять его на основе реальной, непредвзятой информации, полученной из доступных источников и содержать ссылки на документы, результаты исследований, источники информации, отчеты и заключения экспертов. Очень желательны приложения в виде графиков и диаграмм, которые придают бизнес-плану солидность и наглядность, что очень любят многие инвесторы и банкиры, для которых это часто является показателем основательности похода к делу, качества проработки и серьезности проекта. Это не является обязательным требованием, но создает общее благоприятное впечатление от проекта;
ü в бизнес-плане должна быть приведена достоверная информация о рисках от участия в инвестиционном проекте, по которым должен быть сделан беспристрастный анализ и рассмотрены возможные варианты его избежания или минимизации;
Учитывая необходимость финансового оздоровления предприятия ФГУП «КЭМЗ», в работе предложен бизнес-план по производству селекторов ОВЧ. Этот документ дает целостное представление о характере инвестиционных вложений, анализирует положение дел в отрасли, идентифицирует возможные риски, показывает объемы производства, план сбыта продукции, характеризует все виды затрат, которые понесет предприятие и доходов, которые оно будет получать как на стадии начала производства, так и при его выходе на полную мощность. С помощью приведенных таблиц, построенных графиков и диаграмм, которые наглядно иллюстрируют существо и прибыльность предлагаемого проекта, процесс принятия решений становится более наглядным и эффективным.
Реализация вышеизложенных рекомендаций по финансовому оздоровлению предприятия путем внедрения бизнес-планирования позволит повысить эффективность принимаемых и реализуемых на предприятии инвестиционных решений и на этой основе обеспечить рентабельность деятельности ФГУП «КЭМЗ».
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации (1993 г.): офиц. текст. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 48с.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1,2,3): офиц. текст: по состоянию на 1 марта 2008 г. – М.: Эксмо, 2008. – 672 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1,2): офиц. текст: по состоянию на 1 апреля 2008 г. – М.: Юрайт, 2008. – 612 с.
4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2004.- 248с.
5. Антикризисное управление: от банкротства - к финансовому оздоровлению / Под ред. Чванова Г. П. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2005. - 320 с.
6. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2006.
7. Бекетова О.Н. Бизнес-план: теория и практика. – М.: Приор-издат, 2006.
8. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. Учебный курс. – М.: Ника-Центр, 2004.
9. Блех Ю., Гетце Ю. Инвестиционные расчеты: модели и методы оценки инвестиционных проектов. – Калининград: «Янтарный сказ», 2007.
10. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2005.
11. Бузова И.А. Коммерческая оценка инвестиций. – СПб.: Питер Принт, 2004.
12. Буров В.П. Бизнес-план фирмы. Теория и практика, М.-2001.
13. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник , ИНФРА-М - 2000, 400 стр.
14. Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2002
15. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие.- М.: ООО «Мисанта», 2006.-296с.
16. Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика.-М., 2007.
17. Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 2001.
18. Ковалев В.В. и др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.:Проспект, 2004.
19. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2002.
20. Липсии И.В., Косов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа. Учебное стравочное пособие. М.: Изд-во «Бэк», 2004.
21. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. М.: Экономика, 2000 (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике. № ВК 477 от 21.06.1999 г.)
22. Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.
23. Орлова Е.Р. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. М.: ОМЕГА-Л, 2004.
24. Птускин А.С.Бизнес-план промышленного предприятия. – Методическое пособие. – КФ МГТУ ,2003
25. Секреты инвестиционного дела: Все, что нужно знать об инвестициях /Под ред. Д. Пикфорда. – М.: Олимп-Бизнес, 2006.
26. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов / Под ред. Беляева С. Г. и Кошкина В. И. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2005. - 496 с.
27. Фабоцци Ф.И Управление инвестициями.- М.: Инфра-М, 2004.
28. Финансовый менеджмент / Под ред. Г. Б. Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.
29. Финансовый менеджмент: теория и практика /Под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2002.
30. Цвиркун А.Д., Акинфиев В.К. Анализ инвестиций и бизнес-план: Методы и инструментальные средства. – М.: Издательство «Ось -89», 2002.
31. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы, 2004 г.
32. «Справочник финансиста предприятия».-М.: ИНФРА-М, 2007г.
33. Фельзенбаум “Иностранные инвестиции в России”. Вопросы Экономики.
34. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2003. - ХII, 1038 с.
35. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - 2-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2004.
36. Шеремет А. Д., Финансы предприятий. - М., Инфра -М., 2005г.
37. В. Фатов, В. Стяжкина, Д. Лапшин. Автоматизированная система оценки эффективности инвестиционных проектов // Инвестиции в России, № 8, 2008
38. www.rbc.ru
ПРИЛОЖЕНИЯ
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2005 ГОД Таблица 1 | ||||||||
Коды | ||||||||
Форма №1 по ОКУД | 710001 | |||||||
на 1 января 2006 г. | Дата (год, месяц, число) | 01.01.2006г. | ||||||
Организация: ФГУП "КЭМЗ" | по ОКПО | 75085598 | ||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4026000179 | ||||||
Вид деятельности: | по ОКВЭД | 32.202 | ||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности: ФГУП по | ||||||||
ОКОПФ/ОКФС | 42/12 | |||||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Нематериальные активы | 110 | 114 | ||||||
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | |||||||
организационные расходы | 112 | |||||||
деловая репутация организации | 113 | |||||||
Основные средства | 120 | 269 196 | 268 176 | |||||
земельные участки и объекты природопользования | 121 | |||||||
здания, машины и оборудование | 122 | |||||||
Незавершенное строительство | 130 | 11 892 | 8 878 | |||||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |||||||
имущество для передачи в лизинг | 136 | |||||||
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | |||||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 5 640 | 5 640 | |||||
инвестиции в дочернии общества | 1401 | |||||||
инвестиции в зависимые общества | 1402 | |||||||
инвестиции в другие организации | 1403 | |||||||
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 1404 | |||||||
прочие долгосрочные финансовые вложения | 1405 | |||||||
Отложенные налоговые активы | 145 | |||||||
Прочие внеоборотные активы | 150 | |||||||
ИТОГО по разделу I | 190 | 286 842 | 283 234 | |||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||
Запасы | 210 | 104 216 | 149 164 | |||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 51 334 | 90 540 | |||||
животные на выращивании и откорме | 212 | |||||||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 18 262 | 16 982 | |||||
Продолжение таблицы 1 | ||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 34 334 | 39 508 | |||||
товары отгруженные | 215 | |||||||
расходы будущих периодов | 216 | 286 | 2 134 | |||||
прочие запасы и затраты | 217 | |||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 172 | 4 146 | |||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |||||||
покупатели и заказчики | 231 | |||||||
векселя к получению | 232 | |||||||
задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 | |||||||
авансы выданные | 234 | |||||||
прочие дебиторы | 235 | |||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 104 382 | 75 936 | |||||
покупатели и заказчики, в том числе | 241 | 62 074 | 53 456 | |||||
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. | 250 | 136 | ||||||
прочие краткосрочные финансовые вложения | 252 | |||||||
Денежные средства | 260 | 13 698 | 6 480 | |||||
Прочие оборотные активы | 270 | 3380 | 3380 | |||||
ИТОГО по разделу II | 290 | 225 984 | 239 106 | |||||
БАЛАНС | 300 | 512 826 | 522 340 | |||||
ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | |||||
IIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||||
Уставный капитал | 410 | 960 | 960 | |||||
Добавочный капитал | 420 | 328 908 | 333 262 | |||||
Резервный капитал | 430 | 11510 | 10396 | |||||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 10346 | 10346 | |||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 1 164 | 50 | |||||
Фонд социальной сферы | 440 | |||||||
Целевые финансирование и поступления | 450 | |||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 460 | |||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | 470 | 34406 | 65 406 | |||||
ИТОГО по разделу III | 490 | 375 784 | 410 024 | |||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Займы и кредиты, в т.ч. | 510 | |||||||
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | |||||||
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | |||||||
Окончание таблицы 1 | ||||||||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |||||||
ИТОГО по разделу IV | 590 | |||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||||
Займы и кредиты, в т.ч. | 610 | 212 | 212 | |||||
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | |||||||
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | |||||||
Кредиторская задолженность, в т.ч. | 620 | 130 094 | 104 248 | |||||
поставщики и подрядчики | 621 | 23 302 | 20 186 | |||||
задолженность перед персоналом организации | 622 | 3 354 | 6 056 | |||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, в т.ч.: | 623 | 4 262 | 5 470 | |||||
задолженность в ПФР | 6231 | |||||||
задолжееность в ФОМС | 6232 | |||||||
задолженность в ФСС | 6233 | |||||||
прочая задолженность | 6234 | |||||||
задолженность по налогам и сборам, в т.ч. | 624 | 89 412 | 56 740 | |||||
задолженность перед Федеральным бюджетом | 6241 | |||||||
задолженность перед бюджетом субъекта Федерации | 6242 | |||||||
задолженность перед местным бюджетом | 6243 | |||||||
прочая задолженность | 6244 | |||||||
прочие кредиторы | 625 | 8 634 | 15 796 | |||||
векселя к уплате | 626 | |||||||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 627 | |||||||
авансы полученные | 628 | |||||||
задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | |||||||
Доходы будущих периодов | 640 | 1224 | 592 | |||||
Резервы предстоящих рсходов | 650 | 5 512 | 7264 | |||||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |||||||
ИТОГО по разделу V | 690 | 137 042 | 112 316 | |||||
БАЛАНС | 700 | 512 826 | 522 340 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2006 ГОД Таблица 2 |
|
|||||||||||
|
||||||||||||
Коды |
|
|||||||||||
Форма №1 по ОКУД | 710001 |
|
||||||||||
на 1 января 2007 г. | Дата (год, месяц, число) | 01.01.2007г. | ||||||||||
Организация: ФГУП "КЭМЗ" | по ОКПО | 75085598 | ||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4026000179 | ||||||||||
Вид деятельности: | промышленность | по ОКВЭД | 32.202 | |||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности: ФГУП по | 42/12 |
|
||||||||||
ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
|
||||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|||||||||||
Нематериальные активы | 110 | 114 |
|
|||||||||
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 |
|
||||||||||
организационные расходы | 112 |
|
||||||||||
деловая репутация организации | 113 |
|
||||||||||
Основные средства | 120 | 269 196 | 268 176 |
|
||||||||
земельные участки и объекты природопользования | 121 |
|
||||||||||
здания, машины и оборудование | 122 |
|
||||||||||
Незавершенное строительство | 130 | 11 892 | 8 878 |
|
||||||||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 |
|
||||||||||
имущество для передачи в лизинг | 136 |
|
||||||||||
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 |
|
||||||||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 5 640 | 5 640 |
|
||||||||
инвестиции в дочернии общества | 1401 |
|
||||||||||
инвестиции в зависимые общества | 1402 |
|
||||||||||
инвестиции в другие организации | 1403 |
|
||||||||||
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 1404 |
|
||||||||||
прочие долгосрочные финансовые вложения | 1405 |
|
||||||||||
Отложенные налоговые активы | 145 |
|
||||||||||
Прочие внеоборотные активы | 150 |
|
||||||||||
ИТОГО по разделу I | 190 | 286 842 | 283 234 |
|
||||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|||||||||||
Запасы | 210 | 104 216 | 149 164 |
|
||||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 51 334 | 90 540 |
|
||||||||
животные на выращивании и откорме | 212 |
|
||||||||||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 18 262 | 16 982 |
|
||||||||
Продолжение таблицы 2 |
|
|||||||||||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 34 334 | 39 508 |
|
||||||||
товары отгруженные | 215 |
|
||||||||||
расходы будущих периодов | 216 | 286 | 2 134 |
|
||||||||
прочие запасы и затраты | 217 |
|
||||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 172 | 4 146 |
|
||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 |
|
||||||||||
покупатели и заказчики | 231 |
|
||||||||||
векселя к получению | 232 |
|
||||||||||
задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 |
|
||||||||||
авансы выданные | 234 |
|
||||||||||
прочие дебиторы | 235 |
|
||||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 104 382 | 75 936 |
|
||||||||
покупатели и заказчики, в том числе | 241 | 62 074 | 53 456 |
|
||||||||
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. | 250 | 136 |
|
|||||||||
прочие краткосрочные финансовые вложения | 252 |
|
||||||||||
Денежные средства | 260 | 13 698 | 6 480 |
|
||||||||
Прочие оборотные активы | 270 | 3380 | 3380 |
|
||||||||
ИТОГО по разделу II | 290 | 225 984 | 239 106 |
|
||||||||
БАЛАНС | 300 | 512 826 | 522 340 |
|
||||||||
ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
|
||||||||
IIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|||||||||||
Уставный капитал | 410 | 960 | 960 |
|
||||||||
Добавочный капитал | 420 | 328 908 | 333 262 |
|
||||||||
Резервный капитал | 430 | 11510 | 10396 |
|
||||||||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 10346 | 10346 |
|
||||||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 1 164 | 50 |
|
||||||||
Фонд социальной сферы | 440 |
|
||||||||||
Целевые финансирование и поступления | 450 |
|
||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 460 |
|
||||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | 470 | 34406 | 65 406 |
|
||||||||
ИТОГО по разделу III | 490 | 375 784 | 410 024 |
|
||||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|||||||||||
Займы и кредиты, в т.ч. | 510 |
|
||||||||||
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 |
|
||||||||||
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 |
|
||||||||||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
||||||||||
Окончание таблицы 2 |
|
|||||||||||
ИТОГО по разделу IV | 590 |
|
||||||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|||||||||||
Займы и кредиты, в т.ч. | 610 | 212 | 212 |
|
||||||||
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 |
|
||||||||||
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 |
|
||||||||||
Кредиторская задолженность, в т.ч. | 620 | 130 094 | 104 248 |
|
||||||||
поставщики и подрядчики | 621 | 23 302 | 20 186 |
|
||||||||
задолженность перед персоналом организации | 622 | 3 354 | 6 056 |
|
||||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, в т.ч.: | 623 | 4 262 | 5 470 |
|
||||||||
задолженность в ПФР | 6231 |
|
||||||||||
задолжееность в ФОМС | 6232 |
|
||||||||||
задолженность в ФСС | 6233 |
|
||||||||||
прочая задолженность | 6234 |
|
||||||||||
задолженность по налогам и сборам, в т.ч. | 624 | 89 412 | 56 740 |
|
||||||||
задолженность перед Федеральным бюджетом | 6241 |
|
||||||||||
задолженность перед бюджетом субъекта Федерации | 6242 |
|
||||||||||
задолженность перед местным бюджетом | 6243 |
|
||||||||||
прочая задолженность | 6244 |
|
||||||||||
прочие кредиторы | 625 | 8 634 | 15 796 |
|
||||||||
векселя к уплате | 626 |
|
||||||||||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 627 |
|
||||||||||
авансы полученные | 628 |
|
||||||||||
задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 |
|
||||||||||
Доходы будущих периодов | 640 | 1224 | 592 |
|
||||||||
Резервы предстоящих рсходов | 650 | 5 512 | 7264 |
|
||||||||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 |
|
||||||||||
ИТОГО по разделу V | 690 | 137 042 | 112 316 |
|
||||||||
БАЛАНС | 700 | 512 826 | 522 340 |
|
||||||||
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ЗА 2007 ГОД Таблица 3 | |||||||||
Коды | |||||||||
Форма №1 по ОКУД | 710001 | ||||||||
на 1 января 2008 г. | Дата (год, месяц, число) | 01.01.2008г. | |||||||
Организация: ФГУП "КЭМЗ" | по ОКПО | 75085598 | |||||||
Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 4026000179 | |||||||
Вид деятельности: | промышленность | по ОКВЭД | 32.202 | ||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности: ФГУП по | 42/12 | ||||||||
ОКОПФ/ОКФС | |||||||||
Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384/385 | |||||||
АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | ||||||
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Нематериальные активы | 110 | ||||||||
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | ||||||||
организационные расходы | 112 | ||||||||
деловая репутация организации | 113 | ||||||||
Основные средства | 120 | 316 118 | 336 564 | ||||||
земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||||||||
здания, машины и оборудование | 122 | ||||||||
Незавершенное строительство | 130 | 3 012 | 5 954 | ||||||
Доходные вложения в материальные ценности | 135 | ||||||||
имущество для передачи в лизинг | 136 | ||||||||
имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | ||||||||
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 5 570 | 5 600 | ||||||
инвестиции в дочернии общества | 1401 | ||||||||
инвестиции в зависимые общества | 1402 | ||||||||
инвестиции в другие организации | 1403 | ||||||||
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 1404 | ||||||||
прочие долгосрочные финансовые вложения | 1405 | ||||||||
Отложенные налоговые активы | 145 | 190 | 936 | ||||||
Прочие внеоборотные активы | 150 | ||||||||
ИТОГО по разделу I | 190 | 324 890 | 349 144 | ||||||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Запасы | 210 | 230 300 | 229 842 | ||||||
сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 127 414 | 129 198 | ||||||
животные на выращивании и откорме | 212 | ||||||||
затраты в незавершенном производстве | 213 | 32 562 | 41 462 | ||||||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 64 772 | 46 600 | ||||||
товары отгруженные | 215 | ||||||||
Продолжение таблицы 3 | |||||||||
расходы будущих периодов | 216 | 5 552 | 12 582 | ||||||
прочие запасы и затраты | 217 | ||||||||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 3 378 | 2 342 | ||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||||||||
покупатели и заказчики | 231 | ||||||||
векселя к получению | 232 | ||||||||
задолженность дочерних и зависимых обществ | 233 | ||||||||
авансы выданные | 234 | ||||||||
прочие дебиторы | 235 | ||||||||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 103 158 | 131 144 | ||||||
покупатели и заказчики, в том числе | 241 | 59 244 | 70 950 | ||||||
Краткосрочные финансовые вложения, в т. ч. | 250 | ||||||||
прочие краткосрочные финансовые вложения | 252 | ||||||||
Денежные средства | 260 | 34 972 | 160 488 | ||||||
Прочие оборотные активы | 270 | ||||||||
ИТОГО по разделу II | 290 | 371 808 | 523 816 | ||||||
БАЛАНС | 300 | 696 698 | 872 960 | ||||||
ПАССИВ | Код стр. | На конец отчетного периода | На конец отчетного периода | ||||||
IIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
Уставный капитал | 410 | 2000 | 2000 | ||||||
Добавочный капитал | 420 | 344 058 | 318 930 | ||||||
Резервный капитал | 430 | ||||||||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||||||||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||||||||
Фонд социальной сферы | 440 | ||||||||
Целевые финансирование и поступления | 450 | ||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет | 460 | ||||||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | 470 | 195 462 | 359 046 | ||||||
ИТОГО по разделу III | 490 | 541 520 | 679 976 | ||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
Займы и кредиты, в т.ч. | 510 | ||||||||
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | ||||||||
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||||||||
Прочие долгосрочные обязательства | 520 | 1 852 | 2 008 | ||||||
Окончание таблицы 3 | |||||||||
ИТОГО по разделу IV | 590 | 1 852 | 2 008 | ||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
Займы и кредиты, в т.ч. | 610 | ||||||||
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | ||||||||
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | ||||||||
Кредиторская задолженность, в т.ч. | 620 | 116 390 | 129 174 | ||||||
поставщики и подрядчики | 621 | 18 842 | 13 616 | ||||||
задолженность перед персоналом организации | 622 | 14 038 | 17 098 | ||||||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами, в т.ч.: | 623 | 11 116 | 8 364 | ||||||
задолженность в ПФР | 6231 | ||||||||
задолжееность в ФОМС | 6232 | ||||||||
задолженность в ФСС | 6233 | ||||||||
прочая задолженность | 6234 | ||||||||
задолженность по налогам и сборам, в т.ч. | 624 | 39 526 | 66 530 | ||||||
задолженность перед Федеральным бюджетом | 6241 | ||||||||
задолженность перед бюджетом субъекта Федерации | 6242 | ||||||||
задолженность перед местным бюджетом | 6243 | ||||||||
прочая задолженность | 6244 | ||||||||
прочие кредиторы | 625 | 32 868 | 23 566 | ||||||
векселя к уплате | 626 | ||||||||
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами | 627 | ||||||||
авансы полученные | 628 | ||||||||
задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | ||||||||
Доходы будущих периодов | 640 | 19314 | 33476 | ||||||
Резервы предстоящих рсходов | 650 | 17622 | 28326 | ||||||
Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||||||||
ИТОГО по разделу V | 690 | 153 326 | 190 976 | ||||||
БАЛАНС | 700 | 696 698 | 872 960 | ||||||
[1] Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2002.
[2] Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. Учебный курс. – М.: Ника-Центр, 2004.
[3] Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов. – М.: Ось-89, 2002.
[4] Птускин А.С.Бизнес-план промышленного предприятия. – Методическое пособие. – КФ МГТУ , 2003. – с. 7.
[5] Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.
[6] Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.
[7] Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты. Учебник. – Спб.: Изд. Михайлова В.А., 2006.
[8] Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.
[9]Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.
[10] Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция). Официальное издание. М.: Экономика, 2000 (Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике. № ВК 477 от 21.06.1999 г.).
[11] Финансовый менеджмент: теория и практика /Под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2007.
[12] Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 2001.
[13] Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
[14]Кол - во рабочих * Оклад
[15] Расчет общей суммы проводился за месяц
[16] Завлин П.Н. Васильев А.В. Кноль А.И. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов (современные подходы). – СПб.: Наука, 2008
[17] Ковалев В.В. и др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.:Проспект, 2007
[18] Блех Ю., Гетце Ю. Инвестиционные расчеты: модели и методы оценки инвестиционных проектов. – Калининград: «Янтарный сказ», 2007
[19] Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2005
[20] Фабоцци Ф.И Управление инвестициями.- М.: Инфра-М, 2004