Доклад: Организация кафе быстого обслуживания
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Спиртные напитки | 23,00 | 0,00 |
Всего: 23,00 тыс. руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Пиво | 3,20 | 0,00 |
Всего: 3,20 тыс. руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Окорочка | 3,00 | 0,00 |
Всего: 3,00 тыс. руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Расходные материалы | 3,50 | 0,00 |
Всего: 3,50 тыс. руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
| Наименование | Сумма, тыс. руб. | Сумма, $ US |
| Шампанское | 18,00 | 0,00 |
Всего: 18,00 тыс. руб.
Общие издержки
В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.
Таблица 16. Производство
| Наименование | тыс. руб. | $ US | Выплаты | В течение... |
| Налоговые платежи по упрощен. си... | 3000 | 0 | ежемес. | всего проекта |
| Аренда помещения | 29000 | 0 | ежемес. | всего проекта |
| Транспортные расходы | 3500 | 0 | ежемес. | с 2 по 24 мес. |
| Охрана | 3000 | 0 | ежемес. | с 2 по 24 мес. |
| Прочие расходы | 7000 | 0 | ежемес. | с 2 по 24 мес. |
План персонала
Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.
Таблица 17. Производство
| Должность | Кол.(чел) | тыс. руб. | $ US | Выплаты | Период |
| Продавец | 6 | 700 | 0 | ежемес. | 2...24 мес. |
| Повар | 2 | 700 | 0 | ежемес. | 2...24 мес. |
| Уборщица | 1 | 300 | 0 | ежемес. | 2...24 мес. |
| Посудомойка | 2 | 300 | 0 | ежемес. | 2...24 мес. |
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
Финансовый план
Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные:
Дата начала проекта: 01.11.1997
Продолжительность: 2 года
Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.
Основная валюта проекта: тыс. руб.
Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US
Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 5,8800 тыс. руб.
Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %
| Наименование | 1-й | 2-й |
| Выплаты в пенсионный фонд | 28,0 | 28,0 |
| Выплаты в фонд мед. страхования | 3,6 | 3,6 |
Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.
Таблица 19. Инфляция (по годам), % - тыс. руб.
| Объект инфляции | 1-й | 2-й |
| Сбыт | 12 | 11 |
| Прямые издержки | 12 | 11 |
| Общие издержки | 12 | 11 |
| Заработная плата | 12 | 11 |
| Недвижимость | 12 | 11 |
| Энергоносители | 12 | 11 |
Таблица 20. Инфляция (по годам), % - $ US
| Объект инфляции | 1-й | 2-й |
| Сбыт | 3 | 3 |
| Прямые издержки | 3 | 3 |
| Общие издержки | 3 | 3 |
| Заработная плата | 3 | 3 |
| Недвижимость | 3 | 3 |
| Энергоносители | 3 | 3 |
Капитал
Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 000 тыс. рублей сроком на 12 месяцев под 20% годовых в “Уральском фонде поддержки малого предпринимательства при Администрации Пермской области. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.
Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.
Таблица 21. Кредиты
| Наименование | тыс. руб. | $ US | Дата | Срок | Процент |
| Кредит УФПМП | 150000 | 0 | 17.11.1997 | 12 | 20 |
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 11/1997 | 12/1997 | 01/1998 | 02/1998 | 03/1998 | 04/1998 |
| Валовой объем продаж | 0 | 217724 | 235466 | 237703 | 239954 | 242233 |
| Потери и налоги с продаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Чистый объем продаж | 0 | 217724 | 235466 | 237703 | 239954 | 242233 |
| Сырье и материалы | 0 | 96781 | 104666 | 105659 | 106662 | 107674 |
| Комплектующие изделия | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Сдельная заработная плата | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Другие прямые издержки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Суммарные прямые издержки | 0 | 96781 | 104666 | 105659 | 106662 | 107674 |
|
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
0 |
120943 |
130800 |
132044 |
133292 |
134559 |
| Налоги с дохода и на активы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оперативные издержки | 33232 | 56668 | 57205 | 57748 | 58296 | 58849 |
| Торговые издержки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Административные издержки | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Суммарные постоянные издержки | 33232 | 56668 | 57205 | 57748 | 58296 | 58849 |
| Амортизация | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Проценты по кредитам | 1167 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
| Суммарные калькуляционные издержки | 1167 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
| Другие доходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Другие затраты | 0 | 15000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
| Налог на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
-34399 |
46775 |
71095 |
71796 |
72496 |
73210 |
