Дипломная работа: Обоснование необходимости реконструкции ОАО "ФанДОК"

, (8.1)

где ФРАБ - фонд оплаты труда рабочего, тыс. руб.;

NСП - списочное число рабочих;

n - количество месяцев в году;

 тыс. руб.

Расчет количества и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих проводим, исходя из штатного расписания служебных окладов предприятия. Результат расчета приведен в таблице 8.8.

Таблица 8.8

Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих

Название должности персонала	Количество штатных единиц	Служебный оклад, руб.	Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
Начальник цеха	1	95000	1140,0
Зам. нач. цеха	1	88000	1056,0
Инженер-технолог	2	80000	1920,0
Инженер-механик	6	80000	5760,0
Энергетик	1	80000	960,0
Старший мастер	3	75000	2700,0
Мастер смены	6	70000	5040,0
Инженер-экономист	2	78000	1872,0
Уборщица	8	45000	4320,0
Итого	30		24768,0
Премии из прибыли			14860,8
Фонд оплаты труда с учетом премий			39628,8

Среднемесячную заработную плату руководителей, специалистов и служащих определяем по формуле 8.1

 тыс. руб.

 

8.5 Расчет себестоимости продукции

8.5.1 Расчет стоимости сырья и материалов

Расчет стоимости сырья и материалов необходимых для производства фанеры представлен в табл. 8.9.

Таблица 8.9

Вид сырья и материалов	Цена за единицу, руб.	Расчетная потребность
		Количество	Сумма, млн. руб
Сырье фанерное
I сорт	40000,0	24540,45	981,6
II сорт	37000,0	96348,75	3564,9
Итого			4546,5
Транспортные расходы (11 %)			500,1
Итого с транспортными расходами			5046,6
Смола синтетическая КФ-МТ, т	360000,0	5015	1805,4
Отвердитель (NH4Cl), т	636000,0	50,15	31,9
Итого			1837,3
Транспортные расходы (11%)			202,1
Итого с транспортными расходами			2039,4
Итого материалов			6383,8
Всего			7086

8.5.2 Расчет затрат энергии на технологические нужды

Расчет стоимости топливных и энергетических ресурсов по данным предприятия приведен в таблице 8.10.

Таблица 8.10

Расчет стоимости энергоносителей на технологические нужды

Наименование энергоносителя	Расход на годовую программу	Цена за единицу, руб.	Стоимость, тыс. руб.
Электроэнергия, тыс. кВт ч	5507,9	94,7	521597,8
Тепловая энергия, Гкал	76981,7	29200	2247865,6
Итого			2769463,4

8.5.3 Расчет отходов

Расчет отходов получаемых в процессе производства фанеры представлен в таблице 7.11.

Таблица 8.11

Расчет отходов производства фанеры

Показатели	Количество		Использование
	процентов	м3	технологическое	топливо
Всего сырья	100	120889,2
Выход фанеры	44,4	53683,2
Отходы и потери:
шпон-рванина	26,6	32156,5	32156,5
карандаш	10	12088,9	12088,9
усушка, упрессовка	9	10880
при обрезке фанеры	10	12088,9		12088,9
Всего отходов и потерь	55,6	67214,4	44245,4	12088,9
Цена за 1 м3отходов, руб.			600	200
Стоимость отходов, руб.			265547240	2417780

8.5.4 Расчет амортизационных отчислений

Расчет амортизационных отчислений проводим по действующим нормам амортизации от стоимости групп основных фондов по ОАО “ФанДОК”. Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 8.12.

 

Таблица 8.12

Расчет амортизационных отчислений

Группа ОПФ	Стоимость ОПФ, тыс. руб.	Норма амортизации, процентов	Сумма амортиза-ционных отчисле-ний, тыс. руб.
Здания	0	2,5	0
Сооружения	0	4,0	0
Рабочие машины и оборудование	1712561	15	256884,1
Силовые машины и оборудование	349,2	10	34,9
Передаточные устройства	0	1	0
Измерительные и регулирующие приборы	1389,7	20	277,9
Транспортные средства	26985,4	15	4047,8
Инструмент	1597	20	319,4
Инвентарь	1064,6	20	212,9
Итого			261777,1

8.5.5 Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Смета общепроизводственных расходов составляется по укрупненным показателям на основании данных предприятия (табл.8.13).

Отчисления на социальное страхование в расчетах составляют – 35 % от фонда заработной платы рабочих по содержанию оборудования с учетом премий из прибыли. Чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости – 5 % от того же фонда.

Стоимость материалов на содержание оборудования равна 20 % от зарплаты вспомогательных рабочих по содержанию оборудования; текущий ремонт оборудования – 2 % от стоимости рабочих и силовых машин и оборудования; услуги других цехов – 3 % от стоимости тех же фондов; прочие расходы составляют 10 % от зарплаты рабочих по содержанию оборудования.

Таблица 8.13

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Сумма, млн. руб.
1. Заработная плата рабочих по содержанию оборудования	170,8
2. Отчисления на социальное страхование	59,8
3. Чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости	8,5
4. Стоимость материалов на содержание оборудования	34,2
5. Ремонт оборудования, транспорта и инструмента	34,3
6. Услуги других цехов	51,4
7. Амортизация оборудования, транспорта, передаточных устройств, приборов и инструмента	261,8
8. Топливо и энергия на технологические нужды	2769,5
9. Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений:
а) зарплата рабочих по заточке инструмента	7,8
б) отчисления на социальное страхование	2,7
в) чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости	0,4
г) материалы и инструмент	1,6
10. Прочие расходы	17,1
Итого	3419,9

8.5.6 Смета цеховых расходов

Расходы по содержанию зданий и сооружений составляют 2 % от их стоимости; расходы на текущий ремонт зданий и сооружений – 3 % от их стоимости; расходы по охране труда принимаем из расчета 3000 руб. на одного рабочего (основных и вспомогательных) и составляют

30000·387=11610 тыс. руб.

Расходы по рационализации и изобретательству принимаем 10000 руб. на одного рабочего

10000·387=3870 тыс. руб.

Затраты на возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря составляют

9000·387=3483 тыс. руб.

Прочие расходы составляют 10 % от зарплаты цеховых вспомогательных рабочих. Расчет сметы цеховых расходов приведен в таблице 8.14.

 

Таблица 8.14

Смета цеховых расходов

Статьи расходов	Сумма, тыс. руб.
1. Содержание цехового персонала
1.1. Заработная плата руководителей, специалистов и служащих	39628,8
а) отчисления на социальное страхование	13870,1
б) чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости	1981,4
1.2. Заработная плата цеховых вспомогательных рабочих	27126,8
а) отчисления на социальное страхование	9494,4
б) чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости	1356,3
2. Содержание зданий и сооружений	1000
3. Текущий ремонт зданий и сооружений	1200
4. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	0
5. Расходы по охране труда	11610
6. Расходы на рационализацию и изобретательство	3870
7. Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и инвентаря	3483
8. Прочие расходы	2712,7
Итого	117333,5

Общезаводские расходы принимаем укрупненно в размере 60 % от заработной платы основных производственных рабочих

 тыс. руб.

8.5.7 Калькуляция продукции

На основании произведенных расчетов составляем калькуляцию себестоимости фанеры, которая приведена в таблице 8.15.

Таблица 8.15

Калькуляция себестоимости фанеры

Статьи затрат	На годовую программу, тыс. руб.	На 1м3 выпускаемых плит, тыс. руб.
Сырье	4546500	84,7
Возвратные отходы	265547,24	4,9
Сырье за вычетом возвратных отходов	4280952,76	79,8
Материалы	1837300	34,2
Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих	500266,7	9,3
Отчисления на социальное страхование	175093,3	3,3
Чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости	25013,3	0,5
Расходы по содержанию оборудования	3419900	63,7
Цеховые расходы	117333,5	2,2
Общезаводские расходы	12265,2	0,23
Производственная себестоимость товарной продукции	10368124,8	193,15
Внепроизводственные расходы (8% от производственной себестоимости)	829450	15,45
Полная себестоимость	11197574,8	208,6

8.5.8 Расчет нормируемых оборотных средств

Данный расчет приведен в таблице 8.16.

Таблица 8.16

Расчет потребности в нормируемых оборотных средствах

Элементы оборотных средств	Годовая сумма материальных ресурсов, тыс. руб.	Среднесуточная потребность, тыс. руб.	Норма запаса, дней	Сумма норматива оборотных средств, тыс. руб.
Сырье	4546500	19512,9	40	780516
Основные материалы	1837300	7885,4	40	315416
Готовая продукция	12917600	50440,3	20	1008806
Всего:				2104738

8.6 Расчет прибыли и рентабельности производства

Прибыль от реализации продукции ПБр, тыс. руб., определяем по формуле

ПБр= (Цп1 - Сп1)× Qгод., (8.2)

где Цп1 цена единицы продукции, тыс. руб.;

Сп1 – полная себестоимость единицы продукции после реконструкции, тыс. руб.;

Qгод – объем выпускаемой продукции после реконструкции, м3.

ПБр=(240,617-208,6) 53685,2=1718839 тыс. руб.

Снижение себестоимости единицы продукции определяем по формуле

СНсб= (8.3)

где С1 себестоимость единицы продукции до реконструкции, руб.;

С2 себестоимость единицы продукции после реконструкции, руб.;

СНсб=

Условно-годовая экономия от снижения себестоимости продукции, тыс. руб.

Эусл.год=(С1-С2)ЧQгод, (8.4)

где Qгод - годовой объем выпуска продукции после реконструкции, м3.

Эусл.год=(224630,2-208600)·53685,2=860584,5 тыс. руб.

Срок окупаемости капитальных вложений, лет

Ток= (8.5)

где Ток срок окупаемости, лет;

Кд – сумма дополнительных капитальных вложений, тыс. руб.

Ток=года.

Рентабельность продукции цеха фанеры после реконструкции Рп, %

Рп= (8.6)

где Сп производственная себестоимость всей продукции после реконструкции, тыс. руб.

Рп= %.

Общая рентабельность производства после реконструкции Ро, %

Ро=, (8.7)

где ПБр прибыль балансовая, тыс. руб.;

ОПФ – стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.;

НОС – норматив оборотных средств, тыс.руб.

Ро= %.

Производительность труда одного работающего ПТ, тыс. руб./чел

ПТ=, (8.8)

где ПП производимая продукция, тыс. руб.;

Р – число работников.

ПТ=тыс. руб./чел.

Фондоотдача Фо, руб./руб.

Фо= (8.9)

Фо= руб./руб.

Основные технико-экономические показатели приведены в таблице 8.17.

Таблица 8.17

Сводная таблица технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
	до реконструкции	после реконструкции
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении, м3	36500	53685,2
Объем товарной продукции, млн. руб.	8782,52	12917,6
Списочное количество трудящихся, чел.	644	387
Среднемесячная зарплата одного рабочего, руб.	54200	108000
Производительность одного рабочего, млн. руб.	9,1	33,4
Полная себестоимость единицы продукции, руб.	224630,2	208600
Себестоимость товарной продукции, млн. руб.	8199	11197,6
Прибыль, млн. руб.	583,5	17824,4
Рентабельность производства, процентов	22	45
Рентабельность продукции, процентов	7	15
Затраты на один рубль товарной продукции	0,93	0,8
Капитальные вложения, млн. руб.		1362,8
Срок окупаемости капитальных вложений, лет		1,6

Сравнение технико-экономических показателей до и после реконструкции подтвердило целесообразность проведения мероприятий, рассмотренных в предыдущих разделах. В результате реконструкции произошло снижение себестоимости продукции на 7 %. Увеличился объём товарной продукции в 1,5 раза, что позволит цеху выйти на новый уровень производства. Привлеченные к реконструкции средства окупаются в течение 1,6 года.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Куликов В.А., Чубов А.Б. Технология клееных материалов и плит. – Москва: Лесная промышленность, 1984. – 340 с.

2. Справочник по производству фанеры. – Москва: Лесная промышленность, 1984. – 430 с.

3. Вахранев Г.С., Бучнева Е.А. Технология клееных материалов и плит. Методические указания к курсовому и дипломному проектам. – Минск: БГТУ, 1999. – 42 с.

4. Минич Л.А., Болтовский В.С. Методическое пособие по курсу Охрана труда”. – Минск: БТИ, 1986. – 65 с.

5. Сацура В.М., Челноков А.А. Вопросы охраны труда в дипломных проектах. – Минск: БГТУ, 2000. – 37 с.

6. Отлев И.А. Справочник по производству древесно-стружечных плит. – Москва: Лесная промышленность, 1990. – 382 с.

7. ГОСТ 3916 – 96 “Фанера клееная”.

8. СТБ 11.0.02 ССПБ. Пожарная безопасность. Общие требования и определения. – Минск: Белстандарт, 1995.

9. Категория помещений и зданий по взрывоопасной и пожарной опасности. НПБ 5-99. Минск: Минстройархитектура РБ, 2000.

10. СНиП 2.09.04. Административные и бытовые здания. Москва: ЦИТП Госстроя, 1988.

11. СНиП 2.04.05. Отопление, вентиляция и кондиционирование воздуха. – Москва: ЦИТП Госстроя, 1987.

12. СНиП 2.04.03. Внутренний водопровод и канализация зданий. Москва: ЦИТП Госстроя, 1986.

13. СНБ 2.04.05. Естественное и искусственное освещение. Минск: Минскстройархитектура, 1998.

14. ГОСТ 12.2.124. Классификация и маркировка оборудования.

15. ГОСТ 3.11.20. Требования и классификация деревообрабатывающего оборудования.

16. Стандарт предприятия. Проекты (работы) дипломные. Требования и порядок подготовки, представления к защите и защиты. – Минск: БГТУ, 2002. – 159 с.