Курсовая работа: Создание центра по предоставлению фотоуслуг
3.2 Помещения и оборудование
Проектируется использование следующего производственного оборудования:
1. Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525;
2. Кассовый аппарат Mini 600;
3. 4 компьютера Pentium II;
4. фотокамера и оборудование для фотосалона;
5. принтер;
6. кондиционер;
7. мебель.
Необходимая производственная площадь – 80 кв. метров, помещения под офис и торговый зал – 120 кв. метров. Помещения планируется взять в аренду.
Раздел 4. Производственный план
4.1 Местонахождение фирмы
Специфика деятельности в сфере предоставления фотоуслуг требует особого внимания к месторасположению будущей фирмы. Для фотоцентра необходимо, чтобы его месторасположение было как можно более удобным для жителей города – его потенциальных клиентов. В то же время, необходимо учитывать также и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе. С целью выявление наиболее удачного месторасположения фотоцентра были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущей фирмы на нескольких центральных улицах города.
Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, а именно район площади Ленина. Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов. Предполагается взять помещение размером 200 кв. метров в аренду (предварительно – ул. Артёма 101). Договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения и наружного ремонта здания на сумму 150 тыс. гривен и ежемесячную арендную плату в размере 25000 гривен. Договор заключается сроком на 10 лет. Кроме того, планируется взять в аренду склад по проспекту Ильича 20 площадью 50 кв. метров.
4.2 Описание производственного процесса
Производственный процесс печати фотоснимков состоит из следующих операций:
1. Прием заказа (2 мин);
2. Проявка фотопленки (13 мин);
3. Печать фотоснимков (в зависимости от количества, из расчета 0,02 мин на фотоснимок);
4. Контроль качества, оформление и выдача заказов (5 мин).
Съемка в фотосалоне фотоснимков занимает от 7 до 20 мин в зависимости от количества и сложности съемки. Услуги цифровой печати в зависимости от сложности могут занимать от 10 мин. до нескольких часов.
4.3 Необходимое оборудование и производственная мощность
Таблица 4.1 - Необходимое основное и вспомогательное оборудование и его стоимость на 2007 год
Наименование оборудования | Количество единиц | Цена за единицу, у.е. |
Основное оборудование: | ||
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525 | 1 | 120000 |
компьютер Pentium III | 2 | 1600 |
фотокамера и оборудование для фотосалона | 1 | 1000 |
Слайд - сканер | 2 | 5000 |
Вспомогательное оборудование | ||
принтер | 1 | 150 |
кондиционер | 1 | 600 |
мебель | 5000 | |
Кассовый аппарат Mini 600 | 1 | 100 |
компьютер | 1 | 1200 |
ИТОГО, стоимость основного и производственного оборудования | 141250 |
Производственная мощность зависит от производительности машины для печати и проявки фотоснимков и составляет по технической документации 10 пленок в час для проявки и 5000 фотографий в час. Таким образом, производственная мощность составит приблизительно 17750 тыс. фотоснимков в год (с учетом режима работы по 10 часов в день 355 дней в году). В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше. С 2009 года средства будут реинвестированы для закупки дополнительно необходимого оборудования. (см. таблицу 4.2)
Таблица 4.2 - Плановая структура основных производственных фондов
Наименование оборудования | годы | ||||||
2011 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | ||
Количество единиц | |||||||
Основное оборудование: | |||||||
Машина для проявки пленок и печати фотографий Frontier 525 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
компьютер Pentium III | 2 | 2 | 2 | 4 | 6 | 8 | |
фотокамера и оборудование для фотосалона | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
Слайд - сканер | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 4 | |
Вспомогательное оборудование | |||||||
принтер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
кондиционер | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
Кассовый аппарат Mini 600 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 3 | |
компьютер | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 3 | |
4.4 Поставщики и цены на сырье и оборудование
Проектируется, что основными поставщиками расходных материалов и сопутствующих товаров будут фирмы:
1. Fuji г. Киев;
2. Kodak г. Киев;
3. Konica г. Киев.
Фирмы, расположенные в городе Киеве будут поставлять сопутствующие товары (фотоаппараты, фотопленки, фотоальбомы, рамки и т.д.). Так как расходные материалы и фото аксессуары производятся за рубежом, то цены на них зависят от курса доллара по отношению к национальной валюте, поэтому в системе управления запасами следует предусмотреть изменение норматива запасов в зависимости от ожидаемого повышения (снижения) курса доллара по отношению к гривне. Планируется, что поставки расходных материалов, фотоаппаратов и прочей фотопродукции будут осуществляться один раз в месяц. Исходя из интервала межу поставками рассчитывается текущий, страховой и транспортные нормы запасов. Средняя норма запасов для предприятия устанавливается в размере 11 дней.
4.5 Оценка возможных издержек производства
С целью упрощения расчетов вся продукция фирмы была условно разделена на четыре группы: фотоснимки, фотопленки, фотоаппараты и прочая продукция. К группе «фотоснимки» относятся все виды фотографий всех форматов, которые условно сведены к одному - 10´15 см по цене 0,8 грн. за снимок. За основную калькуляционную единицу в группе «фотопленки» была взята пленка марки «Konica» 200 единиц чувствительности 36 кадров. Основной калькуляционной единицей в группе «фотоаппараты» является фотоаппарат «Samsung» FINO 20S. К прочим товарам относятся все виды услуг цифровой печати. Себестоимость каждого конкретного вида продукции рассчитывается путем корректировки себестоимости группы на конкретные потребительские и технические характеристики каждой единицы.
Расход материалов рассчитывался исходя из норм расхода по технической документации. Заработная плата рассчитывалась исходя из сдельных и почасовых ставок персонала. Накладные расходы на единицу продукции определялись путем деления общей суммы накладных расходов на плановый объем реализации продукции в натуральном выражении. Расчеты производились исходя из средних цен на материалы и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана в условных единицах (долларах США) и пересчитывались в гривны по текущему курсу 5,3 грн. за 1 доллар США.
Таблица 4.3 –Калькуляция себестоимости фотоснимков
Статьи затрат |
годы | ||||
2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
Затраты на единицу, грн | |||||
бумага | 0,19 | 0,19 | 0,19 | 0,19 | 0,19 |
Химический состав | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 | 0,08 |
вода | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
конверт | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 |
Всего, затраты на материалы | 0,28 | 0,28 | 0,28 | 0,28 | 0,28 |
электроэнергия | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
заработная плата | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 |
отчисления | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,02 | 0,02 |
итого, технологическая себестоимость | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 | 0,35 |
накладные расходы | 0,29 | 0,09 | 0,06 | 0,05 | 0,04 |
итого расходов | 0,65 | 0,44 | 0,42 | 0,42 | 0,42 |
прибыль | 0,07 | 0,19 | 0,17 | 0,15 | 0,13 |
цена без НДС | 0,71 | 0,64 | 0,59 | 0,56 | 0,55 |
НДС | 0,09 | 0,07 | 0,06 | 0,06 | 0,05 |
цена | 0,80 | 0,71 | 0,65 | 0,62 | 0,60 |
Таблица 4.4 – Калькуляция себестоимости фотопленки
Статьи затрат |
годы |
|
|||||||
2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 |
|
||||
Затраты на единицу, грн |
|
||||||||
материалы | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 | ||||
ТЗР | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | 0,06 | ||||
зарплата | 0,09 | 0,04 | 0,06 | 0,05 | 0,06 | ||||
накладные расходы | 0,50 | 0,15 | 0,11 | 0,09 | 0,08 | ||||
итого расходов | 8,41 | 8,01 | 7,98 | 7,95 | 7,95 | ||||
прибыль | 1,88 | 0,99 | 1,02 | 1,05 | 1,05 | ||||
цена без НДС | 10,29 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | ||||
НДС | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | 0,51 | ||||
цена | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | 10,80 | ||||
Таблица 4.5 – Калькуляция себестоимости фотоаппаратов