Курсовая работа: Разработка плана предприятия на 3 квартал 2007 года

Гр. 4 = гр. 6 таб. 15                                  Гр. 13 = гр. 3 + гр. 5 + гр. 7 + гр. 9 + гр. 11                        б) на выпуск – в тыс. руб.

Гр. 5 = гр. 6 / гр. 2 * 1000                                      Гр. 14 = гр. 4 + гр. 6 + гр. 8 + гр. 10 + гр. 12                        в) % плановых накоплений

Гр. 6 = гр. 4 таб. 16                                  Гр. 15 = гр. 16 / гр. 2 * 1000                                                                     (прибыли) по изделиям:

Гр. 7 = гр. 8 / гр. 2 * 1000                                      Гр. 16 = гр. 4 таб. 18.1                                          - машина 01-13 – 28%

Гр. 8 = гр. 6 * 0,26                                    Гр. 17 = гр. 13 + гр. 15                                                                     - машина 01-14 – 32%

Гр. 9 = гр. 10 / гр. 2 * 1000                      Гр. 18 = гр. 14 + гр. 16                                          - машина 01-15 – 26%

Гр. 10 = гр.4 таб. 17                                 Гр. 20 = гр. 17 * гр. 19 / 100                                                                     - машина 01-16 – 30%

Гр. 11 = гр. 12 / гр. 2 * 1000                    Гр. 21 = гр. 17 + гр. 20

Материальные затраты на отдельные виды продукции можно определить следующим образом:

Sм = Sо.м. + Sпроч.м.

где Sо.м – затраты на основные материалы

       Sпроч.м. – затраты на прочие материалы

Sо.м. = Sо.м.ед * N

где Sо.м.ед – затраты основных материалов на единицу изделия

       N – количество изделий данного наименования по плану, шт.

Sпроч.м. = Sо.з. * К проч.м.

где Sо.з. – затраты основной з/п производственных рабочих.

Кпроч.м. = ∑ Sпроч.м. / Ф осн. з/п

где ∑ Sпроч.м. – сумма прочих материальных затрат (принимаем из смет накладных расходов: на содержание и эксплуатацию машин и оборудования, общехозяйственных и общепроизводственных).

Ф осн.з/п – фонд основной з/п производственных рабочих (таблица 9, гр. 9 итого).

Таблица 15.

Расчет материальных затрат по видам  продукции.

Изделия	Осн. з/п производств рабочих т. руб.	К проч.м.	Прочие матер. затраты, т. руб.	Основные матер-ые затратыт. руб.	Всего материальных затрат, т. руб
1	2	3	4	5	6
машина 01-13	13803	0,016093	222	7910	8132
машина 01-14	21354	0,016093	344	9425	9769
машина 01-15	10604	0,016093	171	4634	4805
машина 01-16	13710	0,016093	220	10030	10250
ИТОГО:	59471	0,016093	957	31999	32956

 

Расчет таблицы №15

Гр. 2 = таб. 9 гр. 9

Гр. 3 = К проч.м. = 957070 / 59471 / 1000 = 0,016093

Гр. 4 = гр. 2 * гр. 3

Гр. 5 = таб.3 * ст-ть основных материалов на ед. изделия / 1000

            Машина 01-13 = 7926 * 998 / 1000 = 7910 т. руб.

            Машина 01-14 = 7200 * 1309 / 1000 = 9425 т. руб.

            Машина 01-15 = 7240 * 640 / 1000 = 4634 т. руб.

            Машина 01-16 = 6800 * 1475 / 1000 = 10030 т. руб.

Гр. 6 = гр. 4 + гр. 5

Затраты на оплату труда по отдельным видам продукции можно определить таким образом:

Sо.т. = Sо.з. * Ко.т.

где    Ко.т – коэффициент затрат на оплату труда работающих ППП.

           

               ФЗП ППП        

Ко.т=       Фосн.ЗП   

где ФЗП ППП – общий фонд з/п работающих.

Таблица 16.

Расчет затрат на оплату труда по видам продукции

Изделия	Основная з/п производственных рабочих, т. руб.	Ко.т.	Затраты на оплату труда, т. руб.
1	2	3	4
машина 01-13	13803	1,314119	18139
машина 01-14	21354	1,314119	28062
машина 01-15	10604	1,314119	13935
машина 01-16	13710	1,314119	18016
ИТОГО:	59471	1,314119	78152

 

 

 

Расчет таблицы №16

Гр.2 = таб.9 гр.9

Гр. 3 = таб. 12 ст.1 / таб. 9 ст.9 (итого) = 78152 / 59471 = 1,314119

Гр. 4 = гр.2 * гр. 3

Отчисления на социальные нужды определяем по нормативу в %  к затратам на оплату труда (26%):

      Машина 01-13 = 18139 * 0,26 = 4716 т. руб.

      Машина 01-14 = 28062 * 0,26 = 7296 т. руб.

      Машина 01-15 = 13935 * 0,26 = 3623 т. руб.

            Машина 01-16 = 18016 * 0,26 = 4684 т. руб.

Амортизационные отчисления на себестоимость отдельных видов продукции относим пропорционально основной з/п производственных рабочих, т. е.:

Aoi = Sо.з. * Као

где Као – коэффициент амортизационных отчислений относительно основной з/п производственных рабочих.

Као = ∑ Ао / Фосн.ЗП

где ∑Ао – общая сумма амортизационных отчислений в планируемом периоде, т. руб.

∑Ао = ОФ * Наср. / 100 *4

где ∑Ао – сумма амортизационных отчислений в планируемом периоде, т. руб.

       ОФ – среднегодовая стоимость основных фондов в планируемом периоде, руб.

      Наср. среднегодовая норма амортизационных отчислений, в % (12,5%)

Среднегодовая стоимость основных фондов в планируемом периоде 80000 тыс. руб.

∑Ао = 80000 * 12,5% / 4 = 2500 тыс. руб.

Таблица 17.

Расчет амортизационных отчислений по видам продукции.

Изделия	Основная з/п производственных рабочих, т. руб.	Ка.о.	Амортизация основных фондов, т. руб.
1	2	3	4
машина 01-13	13803	0,042037	580
машина 01-14	21354	0,042037	898
машина 01-15	10604	0,042037	446
машина 01-16	13710	0,042037	576
ИТОГО:	59471	0,042037	2500

 

Расчет таблицы №17

Гр. 2 = таб. 9 гр. 9

Гр. 3 = 2500 / 59471= 0,042037

Гр. 4 = гр. 2 * гр. 3

Прочие затраты по отдельным видам продукции распределяем также пропорционально основной з/п производственных рабочих:

Кпр.з = Прочие расходы / Ф осн. з/п

Таблица 18.

Расчет прочих затрат.

Изделия	Основная з/п производственных рабочих, т. руб	Кпр.з.	Прочие затраты, т. руб.
1	2	3	4
машина 01-13	13803	0,0040946	57
машина 01-14	21354	0,0040946	87
машина 01-15	10604	0,0040946	43
машина 01-16	13710	0,0040946	56
ИТОГО:	59471	0,0040946	243

 

 

 

Расчет таблицы №18

Гр. 2 = таб. 9 гр. 9

Гр. 3 = 243510 / 59470 /1000 = 0,004095

Гр. 4 = гр.2 * гр. 3

Коммерческие расходы списываем на себестоимость отдельных видов продукции (работ, услуг) пропорционально производственной себестоимости.

Кк.р. = ∑Кр / Пр.себ

где Кк.р. – коэффициент коммерческих расходов

      ∑Кр – сумма коммерческих расходов

      Пр. себ производственная себестоимость

Таблица 18.1

Расчет коммерческих расходов.

Изделия	Производственная себестоимость	Кк.р.	Коммерческие расходы в т. руб.
1	2	3	4
машина 01-13	31624	0,003428	108
машина 01-14	46112	0,003428	158
машина 01-15	22852	0,003428	78
машина 01-16	33582	0,003428	116
ИТОГО:	134170	0,003428	460

 

Расчет таблицы №18.1

Гр. 2 = таб. 14 гр.14

Гр. 3 = 460 / 134170 = 0,003428

Гр. 4 = гр. 2 * гр. 3

Рассчитаем % плановых накоплений (прибыли) по изделиям:

- машина 01-13 – 28%

- машина 01-14 – 32%

- машина 01-15 – 26%                      

- машина 01-16 – 30%

Прибыль по изделиям составит:

      Машина 01-13 = 31795 * 28 / 100 = 8903 т. руб.

      Машина 01-14 = 35348 * 32 / 100 = 11311 т. руб.

      Машина 01-15 = 35828 * 26 / 100 = 9315 т. руб.

            Машина 01-16 = 22846 * 30 / 100 = 6854 т. руб.

Таблица 19.

Смета затрат на производство.

№ п/п	Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.
1 2 3 4 5	Материальные затраты Затраты на оплату труда Отчисления на социальные нужды Амортизация основных средств Прочие затраты	32956 79807 20749 2500 243
6 7 8	Итого затрат на производство Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию (-) Себестоимость изменения остатков незавершенного производства	136255 2085 -----
9 10	Итого производственная себестоимость товарной продукции Коммерческие расходы	134170 460
11 12	Полная себестоимость товарной продукции Товарная продукция в оптовых ценах предприятия (без НДС)	134630 174393
13	Прибыль от производства товарной продукции	39763

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10