Курсовая работа: Разработка плана предприятия на 3 квартал 2007 года
Расчет таблицы № 10
Гр. 5 = гр. 2 * гр. 3 * гр. 4 / 1000
Гр. 7 = гр. 6 * гр. 5 / 100
Гр. 9 = гр. 8 * гр. 5 / 100
Гр. 10 = гр.5 + гр. 7 + гр. 9
Гр. 12 = гр. 11 * гр. 10 / 100
Гр. 13 = гр. 10 +гр. 12
Среднемесячные должностные оклады по функциям, руб.:
- технико-экономическое планирование - 7700
- бух. учет и финансовая деятельность - 7600
- комплектование и подготовка кадров - 6300
- материально-техническое снабжение и сбыт - 7700
- организация труда и зарплаты - 7600
- технологическая подготовка производства - 7500
- конструкторская подготовка производства - 7800
- оперативно-производственное планирование - 6700
- охрана труда и техника безопасности - 6000
- прочие функции - 6200
- руководители - 9400
- прочие служащие - 6400
Средний процент надбавок – 20%
Таблица 11.
Фонд заработной платы служащих по плану на III квартал 2007г.
№ п/п |
Производственно-управленческие функции |
СМО, руб. |
Надбавка |
Численность, чел. |
ФЗП, т.руб. |
|
|
|
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 | Технико-экономическое планирование | 7700 | 20 | 1540 | 10 | 277 |
2 | Бух. учет и финансовая деятельность | 7600 | 20 | 1520 | 15 | 410 |
3 | Комплектование и подготовка кадров | 6300 | 20 | 1260 | 4 | 91 |
4 | Материально-техническое снабжение и сбыт | 7700 | 20 | 1540 | 11 | 305 |
5 | Организация труда и зарплаты | 7600 | 20 | 1520 | 5 | 137 |
6 | Технологическая подготовка производства | 7500 | 20 | 1500 | 14 | 378 |
7 | Конструкторская подготовка производства | 7800 | 20 | 1560 | 12 | 337 |
8 | Оперативно- производственное планирование | 6700 | 20 | 1340 | 6 | 145 |
9 | Охрана труда и техника безопасности | 6000 | 20 | 1200 | 2 | 43 |
10 | Прочие функции | 6200 | 20 | 1240 | 5 | 112 |
11 | Руководители | 9400 | 20 | 1880 | 20 | 677 |
12 | Прочие служащие | 6400 | 20 | 1280 | 10 | 230 |
13 | ИТОГО: | X | X | X | 114 |
3142 |
Расчет таблицы № 11
Гр. 5 = гр. 3 * гр. 4 / 100
Гр. 7 = (гр.3 + гр.5) * гр. 6 * 3 / 1000
Таблица 12.
Фонд заработной платы по плану на III квартал 2007г.
№ п/п |
Фонд заработной платы |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Всего в том числе: Промышленно-производственный персонал из него: а) основных производственных рабочих б) вспомогательных рабочих в) служащих |
79807 78152 66607 8403 3142 |
2 | Непромышленная группа | 1655 |
Расчет таблицы № 12
Ст. 1 = а + б + в
Ст. 2 = ст. 1 / таб. 7 ст. I * таб. 7 ст. II
Всего = ст. 1 + ст. 2
Фонд зарплаты непромышленного персонала определим следующим образом:
ФЗП ппп
ФЗП нпп = Ч ппп * Ч нпп , где
ФЗП нпп – фонд зарплаты непромышленного персонала
Ч нпп – численность непромышленного персонала.
ФЗП нпп = 78152 / 2361 * 50 = 1655 тыс. руб.
Определим отчисления на соц. страхование НПГ:
1655 * 26 % = 430 тыс. руб.
Фонд оплаты труда с учетом отчислений от прибыли
ФОТ = ФЗП + отчисления на оплату труда
Из прибыли, направленной на оплату труда непромышленной группы и материальное стимулирование ППП можно определить сколько было израсходовано на НПГ и прибыль ППП:
9162 (прибыль)
НПГ прибыль ППП
з/п - 1655 тыс. руб. 9162 2085 = 7077 тыс. руб.
соц. отч. - + 430 тыс. руб.
2085 тыс. руб.
Таблица 13.
Сводный план по труду и зарплате на III квартал 2007г.
Показатели |
Ед. измерения |
Результат |
1 |
2 |
3 |
ВСЕГО ПО ПРЕДПРИЯТИЮ 1. Численность работающих 2. Фонд оплаты труда 3. в т. ч. отчисления от прибыли на оплату труда |
чел. тыс. руб. тыс. руб. |
2411 86884 8732 |
ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4. Объем сбыта в оптовых ценах предприятия (без НДС) 5. Объем производства продукции в оптовых ценах предприятия (без НДС) 6. Численность ППП 7. из него рабочих 8. Фонд оплаты труда ППП 9. в том числе средства, не включаемые в себестоимость продукции 10.Производительность труда (выработка товарной продукции на одного работающего ППП) 11.Средняя зарплата работающего ППП (месячная) |
тыс. руб. тыс. руб. чел. чел. тыс. руб. тыс. руб. тыс. руб./чел. руб. |
178741 174393 2361 2247 85229 7077 74 12033 |
ПО НЕПРОМЫШЛЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 12.Численность работающих непромышленной группы 13.Фонд оплаты труда 14.Средняя зарплата работающего НПГ (месячная) |
чел. тыс. руб. руб. |
50 1655 11033 |
Расчет таблицы № 13
Ст. 1 = таб. 7 (всего) = 2411 чел.
Ст. 2 = ст.8 + ст. 13 = 85229 + 1655 = 86884 тыс. руб.
Ст. 3 = таб. 22 ст.4а – соц. отчисления НПГ = 9162 – 430 = 8732 тыс. руб.
Ст. 4 = таб. 2 гр. 4 (итого)
Ст. 5 = таб. 3 гр. 7 (итого)
Ст. 6 = таб. 7 ст. I
Ст. 7 = таб. 7 ст. 1
Ст. 8 = таб. 12 ст. 1 + таб. 13 ст. 9 = 78152 + 7077 = 85229 тыс. руб.
Ст. 9 = таб. 22 ст. 4а – затраты на НПГ = 9162 – 2085 = 7077 тыс. руб.
Ст. 10 = ст.5 / ст.6
Ст. 11 = ст. 8 / ст. 6 / 3 * 1000 = 85229/ 2361 / 3 * 1000 = 12033 тыс. руб.
Ст. 12 = таб. 7 ст. II
Ст. 13 = таб. 12 ст. 2
Ст. 14 = ст. 13 / ст. 12 / 3 * 1000 = 1655 / 50 / 3 * 1000 = 11033 тыс. руб.
Раздел V.
Планирование себестоимости продукции, прибыли и рентабельности.
Точная оценка себестоимости продукции является одним из наиболее важных и сложных вопросов экономики предприятия и осуществляется в соответствии с «Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции, и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли» (Утверждены Постановлением Правительства РФ от 01.07.95 г. №661 с изменениями и дополнениями от 21.03.96 г.). При этом расчет себестоимости ведется по элементам затрат и статьям расходов.
Для ряда задач планирования деятельности предприятий используются упрощенные способы приближенной оценки себестоимости продукции, предусматривающие разделение затрат на прямые и косвенные.
Прямые затраты (стоимость материалов и покупных изделий, оплата труда производственных рабочих и др.) непосредственно связаны с производством отдельных видов продукции и прямо включаются в их себестоимость. Косвенные затраты (цеховые, общезаводские, внепроизводственные расходы) обычно связаны с производством нескольких видов продукции и распределяются между ними пропорционально какой-либо базе (например, основной заработной плате производственных рабочих).
Уровень рентабельности, закладываемый в цены, должен обеспечивать потребности в развитии и техническом перевооружении производства, удовлетворении социальных нужд, пополнении оборотных средств, платежи во внебюджетные фонды и другое
Совокупность всех текущих затрат предприятия на производство и реализацию продукции, выраженных в денежной форме, образует себестоимость этой продукции.
Себестоимость продукции является важнейшим показателем, в котором отражаются все успехи и недостатки производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Она отражает рациональность использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов предприятия, основных и оборотных фондов, уровень организации производства и тру
В процессе производства продукции предприятия расходуют множество видов предметов труда, используют разнообразные средства труда, затрачивают разный по квалификации труд работников, осуществляют различные затраты денежных средств. При планировании, учете и анализе себестоимости составляющие ее виды затрат объединяются по какому-либо признаку в ограниченное число групп, т. е. производится классификация затрат, составляющих себестоимость продукции. Классификация затрат позволяет решать вопросы управления затратами на предприятии путем изучения процессов формирования затрат и взаимоотношений между их отдельными группами.
В зависимости от целей и методов различают несколько способов классификации затрат. На практике наиболее часто используются следующие способы их классификации:
· по экономическому содержанию;
· по целевому назначению и месту возникновения;
· по роли в производственном процессе;
· по способу отнесения на себестоимость отдельных видов выпускаемой продукции;
· по характеру связи с изменением объема производства.
При классификации затрат по экономическому содержанию основным признаком группировки затрат является однородность их экономического содержания. В соответствии с этим все затраты, составляющие себестоимость, группируются по экономически однородным элементам. При этой классификации не имеет значения, где и с какой целью расходуются те или иные виды ресурсов, необходимо только, чтобы затраты, включенные в одну группу, имели одинаковую экономическую природу.
V.1 Прибыль и рентабельность.
Прибыль – важнейшая категория рыночной экономики. Она является главной движущей экономики рыночного типа, основным побудительным мотивом предпринимательской деятельности. В то же время она отражает все многообразие производственно-хозяйственной деятельности предприятия. В обобщенном виде понятие прибыли может быть сформулировано следующим образом: «Прибыль представляет собой выраженный в денежной форме чистый доход предпринимателя на вложенный капитал; она характеризует вознаграждение предпринимателя за риск осуществления предпринимательской деятельности и представляет собой разницу между совокупным доходом и совокупными затратами в процессе осуществления этой деятельности».
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10