Быстрый поиск

Курсовая работа: Аналіз і управління грошовими потоками підприємства

Таблиця 3.3. Прогноз руху грошових засобів по основній діяльності ЗАТ на І півріччя 2009 року

потік грошей
Найменування	2009 рік
Найменування	1	2	3	4	5	Всього
виручка від реалізації поточного періоду	17,7	48,1	61,13	64,44	66,09	324,52
виручка від реалізації попереднього періоду	30	13				43
всього отримали грошових засобів	47,7	61,1	61,13	64,44	66,09	367,52

закупка товарів	56,65	52,73	57,00	54,15	45,60	301,75
виплата заробітної плати	8,42	6,55	6,64	7,39	7,22	43,026
інші витрати	1,80	1,50	1,60	1,80	1,70	10,00
всього витрат	66,87	60,78	65,24	63,34	54,52	354,78
надлишок (дефіцит) грошових коштів	-19,17	0,32	-4,11	1,10	11,57	12,74

Провівши аналіз грошового потоку за 2007-2008 рік, ми часто зустрічаємося із ситуацією, коли на кінець періоду залишається значна кількість грошових коштів. Як ми згадували вище, це є негативним показником, так як:

підприємство отримає збитки, пов’язані з нфляцією та обезціненням грошових засобів;

підприємство отримає збитки, пов’язані із упущеною вигодою по прибутковому розміщенні даних коштів.

Тому буде важливо запропонувати підприємству різні способи вкладення грошей. Першим способом є інвестування грошових засобів з метою
отримання доходів (рис.3.1).

Рис. 3.1 Шляхи вкладення вивільнених коштів підприємства

Нехай наше підприємство в на початку наступного звітного періоду у підприємства виникли тимчасово вільні грошов кошти в розмірі 100 млн. грн., які планується використати на купівлю товарів. У менеджера підприємства появляється 2 варіанта використання даних засобів:

вложити їх в придбання товарів

вільні гроші інвестувати в цінні папери взяти кредит на купівлю товарів.

Вихідні дані:

Сума кредиту на придбання товарів - 100 млн. грн. .

Термін погашення кредиту - 2 місяці

Річна процентна ставка по кредиту - 120%

Місячна доходність від цінних паперів - 7%

Термін погашення заборгованості по ЦП - 3 місяці

Отримаємо такі варіанти вкладень грошових коштів:

Таблиця 3.5

	Варіант без ЦП		Варіант з ЦП
	доходи	витрати	доходи	витрати
Основна діяльність
Виручка від реалізації	180		180
Собівартість продукції		125		125
Сума процентів за кредит				20
Прибуток від реалізації	55,0		35,0
Податок на прибуток		19,3		12,3
Чистий прибуток від реалізації	35,7		22,7
Фінансова діяльність
Сума, отримана від ЦП			122,5
Вартість купівлі ЦП				100
Прибуток від операцій			22,5
ЧП від операцій з ЦП			22,5
Чистий прибуток	35,7		45,2