Курсовая работа: Аналіз і управління грошовими потоками підприємства
31. Ю.В. Николенко, М.М. Діденко, А.В. Шегда ¢¢Основи економічної теорії¢¢, Підручник: У2 кн. Кн.2: Підприємництво, маркетинг, менеджмент. Відтворення в національному та світовому господарстві, К: Либідь, 2008р, 272с.
Додаток 1
Класифікація грошових потоків підприємства.
Додаток 2
Горизонтальний і вертикальний аналіз балансів ЗАТ "Богуславський маслозавод" за 2006-2008 роки
| Стаття | код | Вихідні дані | горизонтальний аналіз балансу | вертикальний аналіз балансу | |||||||
| на початок року, тис. грн. | відхилення | відхилення | |||||||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007-2008 | 2006-2008 | 2007 | 2008 | відхилення | ||||
| Абсолютне | Відносне | Абсолютне | Відносне | % | % | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| необоротні активи: | |||||||||||
| залишкова вартість | 010 | 68,7 | 118,3 | 77,7 | -40,6 | 65,7 | 9 | 113,1 | 0,04 | 0,02 | -0,01 |
| первісна вартість | 011 | 125,5 | 210,3 | 195,8 | -14,5 | 93,1 | 70,3 | 156,0 | 0,06 | 0,05 | -0,01 |
| знос | 012 | 56,8 | 92 | 118,1 | 26,1 | 128,4 | 61,3 | 207,9 | 0,03 | 0,03 | 0,00 |
| Незавершене будівництво: | 020 | 2314,8 | 653,9 | 143,3 | -510,6 | 21,9 | -2171,5 | 6,2 | 0, 20 | 0,04 | -0,16 |
| Основні засоби: | |||||||||||
| залишкова вартість | 030 | 209748,8 | 212602,7 | 198617,1 | -13985,6 | 93,4 | -11131,7 | 94,7 | 65,58 | 55,74 | -9,83 |
| первісна вартість | 031 | 426745,8 | 448827,8 | 456062,5 | 7234,7 | 101,6 | 29316,7 | 106,9 | 138,44 | 128,00 | -10,44 |
| знос | 032 | 216997 | 236225,1 | 257455,4 | 21230,3 | 109,0 | 40458,4 | 118,6 | 72,86 | 72,26 | -0,61 |
| Інші фінансові інвестиції | 045 | 358,6 | 290 | 1220,3 | 930,3 | 420,8 | 861,7 | 340,3 | 0,09 | 0,34 | 0,25 |
| усього за розділом І | 080 | 212490,9 | 213664,9 | 200058,4 | -13606,5 | 93,6 | -12432,5 | 94,1 | 65,91 | 56,15 | -9,76 |
| Обророті активи: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||||
| виробничі запаси | 100 | 11553,3 | 33099 | 44551,7 | 11452,7 | 134,6 | 32998,4 | 385,6 | 10,21 | 12,50 | 2,29 |
| тварини | 110 | 0,2 | 0,2 | -0,2 | 0,0 | -0,2 | 0,0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Незавершене виробництво | 120 | 4468 | 4531,7 | 5482 | 950,3 | 121,0 | 1014 | 122,7 | 1,40 | 1,54 | 0,14 |
| Готова продукція | 130 | 14052,2 | 14050,8 | 11067 | -2983,8 | 78,8 | -2985,2 | 78,8 | 4,33 | 3,11 | -1,23 |
| Товари | 140 | 5723,9 | 371,2 | 246,4 | -124,8 | 66,4 | -5477,5 | 4,3 | 0,11 | 0,07 | -0,05 |
| Векселі одержані | 150 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||
| Дебіторська заборгованість за товари (чиста) | 160 | 7220,4 | 32657,8 | 30371,8 | -2286 | 93,0 | 23151,4 | 420,6 | 10,07 | 8,52 | -1,55 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: | 170 | 3084,4 | 4196 | 10727,2 | 6531,2 | 255,7 | 7642,8 | 347,8 | 1,29 | 3,01 | 1,72 |
| за виданими авансами | 180 | 12587,6 | 9619,7 | 17215,6 | 7595,9 | 179,0 | 4628 | 136,8 | 2,97 | 4,83 | 1,86 |
| із внутрішніх розрахунків | 200 | 3,2 | 2,1 | -2,1 | 0,0 | -3,2 | 0,0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 811,2 | 801,4 | 439,3 | -362,1 | 54,8 | -371,9 | 54,2 | 0,25 | 0,12 | -0,12 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті | 230 | 206,6 | 996,1 | 1329,1 | 333 | 133,4 | 1122,5 | 643,3 | 0,31 | 0,37 | 0,07 |
| в іноземній валюті | 240 | 406,5 | 32664,8 | 32258,3 | 8035,6 | 32664,8 | 0,13 | 9,17 | 9,04 | ||
| Інші оборотні активи | 250 | 136,8 | 2096,4 | 204,9 | -1891,5 | 9,8 | 68,1 | 149,8 | 0,65 | 0,06 | -0,59 |
| Усього за розділом ІІ | 260 | 59847,8 | 102828,9 | 154307,5 | 51478,6 | 150,1 | 94459,7 | 257,8 | 31,72 | 43,31 | 11,59 |
| Витрати майбутніх періодів | 270 | 7293,2 | 7703,3 | 1934,9 | -5768,4 | 25,1 | -5358,3 | 26,5 | 2,38 | 0,54 | -1,83 |
| Власний капітал | 0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||
| Статутний капітал | 300 | 969,2 | 969,2 | 10000 | 9030,8 | 1031,8 | 9030,8 | 1031,8 | 0,30 | 2,81 | 2,51 |
| Інший додатковий капітал | 330 | 192064,3 | 178278,3 | 176040,6 | -2237,7 | 98,7 | -16023,7 | 91,7 | 54,99 | 49,41 | -5,58 |
| Резервний капітал | 340 | 242,3 | 242,3 | 2500 | 2257,7 | 1031,8 | 2257,7 | 1031,8 | 0,07 | 0,70 | 0,63 |
| Нерозподілений прибуток | 350 | 43415,4 | 66725,7 | 125316,1 | 58590,4 | 187,8 | 81900,7 | 288,6 | 20,58 | 35,17 | 14,59 |
| Неоплачений капітал | 360 | -6238,8 | -6238,8 | -6238,8 | 0,00 | -1,75 | -1,75 | ||||
| усього за розділом І | 380 | 236691,2 | 246215,5 | 307617,9 | 61402,4 | 124,9 | 70926,7 | 130,0 | 75,95 | 86,34 | 10,39 |
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | |||||||||||
| Цільове фінансування | 420 | 986,9 | 986,9 | 986,9 | 0,00 | 0,28 | 0,28 | ||||
| усього за розділом ІІ | 430 | 986,9 | 986,9 | 986,9 | 0,00 | 0,28 | 0,28 | ||||
| ІІІ. Довгострокові зобов'язання | |||||||||||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 17288,2 | 10318,6 | 3055,6 | -7263 | 29,6 | -14232,6 | 17,7 | 3,18 | 0,86 | -2,33 |
| Усього за розділом ІІІ | 480 | 17288,2 | 10318,6 | 3055,6 | -7263 | 29,6 | -14232,6 | 17,7 | 3,18 | 0,86 | -2,33 |
| IV. Поточні зобов'язання: | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ||||||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 4000 | 27435,8 | 12111,1 | -15324,7 | 44,1 | 8111,1 | 302,8 | 8,46 | 3,40 | -5,06 |
| Векселі видані | 520 | 1384,2 | -1384,2 | 0,0 | 0,43 | 0,00 | -0,43 | ||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи послуги | 530 | 16268,5 | 32622,7 | 20283,9 | -12338,8 | 62,2 | 4015,4 | 124,7 | 10,06 | 5,69 | -4,37 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками з одержаних авансів | 540 | 150,9 | 649,5 | 509,1 | -140,4 | 78,4 | 358,2 | 337,4 | 0, 20 | 0,14 | -0,06 |
| з бюджетом | 550 | 2213,8 | 1531,3 | 6865,8 | 5334,5 | 448,4 | 4652 | 310,1 | 0,47 | 1,93 | 1,45 |
| зі страхування | 570 | 754,5 | 807,6 | 719,1 | -88,5 | 89,0 | -35,4 | 95,3 | 0,25 | 0, 20 | -0,05 |
| з оплати праці | 580 | 1389,4 | 1601 | 1461,8 | -139,2 | 91,3 | 72,4 | 105,2 | 0,49 | 0,41 | -0,08 |
| з учасниками | 590 | ||||||||||
| інші поточні зобов'язання: | 610 | 875,4 | 1630,9 | 2689,6 | 1058,7 | 164,9 | 1814,2 | 307,2 | 0,50 | 0,75 | 0,25 |
| Усього за розділом IV | 620 | 25652,5 | 67663 | 44640,4 | -23022,6 | 66,0 | 18987,9 | 174,0 | 20,87 | 12,53 | -8,34 |
| Баланс | 280 | 279631,9 | 324197,1 | 356300,8 | 32103,7 | 109,9 | 76668,9 | 127,4 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
Додаток 3
Звіт про фінансові результати за 2006 рік
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
