Дипломная работа: Планирование производства нового оборудования на примере ООО "Харьковского завода подъемно-транспортного оборудования"

Таблица 2.12

Анализ использования заработной платы

Показатели	Ед. изм.	Отчет 2007 г.	Отчет 2008 г.	Темп роста
1. Фонд платы труда всего персонала	тыс. грн.	6700,8	9090,1	135,7
в том числе
промьшленно-производственного персонала	тыс. грн.	6539,5	8898,9	136,1
2. Среднегодовая заработная плата
- одного работающего	грн.	5154,6	6657,6	129,2
- тоже ППП	грн.	5261	6780	128,9

На предприятии действуют следующие системы оплаты труда: сдельно-премиальная, повременно-премиальная и должностные оклады для руководителей, специалистов служащих и некоторых профессий рабочих на повременной оплате труда

Для руководителей, специалистов и служащих цехов основного производства разработана и внедрена премиальная система за изготовление и отгрузку кранов и узлов по заказам в установленные графиком сроки.

Для руководителей и специалистов отдела главного конструктора разработана и внедрена система премирования за разработку и выдачу в производство технической документации в установленные графиком сроки.

Для руководителей и специалистов отдела промышленной электроники действует положение о премировании за коэффициент исправности оборудования с программным управлением.

Таблица 2.13

Соотношение темпов роста

Показатели	ед. изм.	Отчет 2007 г.	Отчет 2008 г.	Темп роста
1. Производительность труда 1 работающего	грн.	32803	54949	167,5
2. Среднегодовая заработная плата одного работающего	грн.	5261	6780	128,9
3. Прирост средней зарплаты на 1% роста производительности труда.				0,8

Таким образом, видим, что среднегодовая заработная плата одного работающего увеличивается не в паритетном объеме по сравнению с увеличением производительности труда 1 работающего. Это приводит к определенным диспропорциям в фонде потребления предприятия. Однако положительным моментом является тот факт, что годовое увеличение заработной платы составляет 128,9 грн. или 5%.

Проведем анализ элементов операционных затрат и себестоимости продукции.

Таблица 2.14

Операционные затраты по элементам

Статьи затрат	Отчет 2007 год			Отчет 2008 год
		тыс. грн	уд вес, %	тыс. грн	уд вес, %
Материальные затраты		38103,1	73,2	60395,2	72,8
Затраты на оплату труда		6827,1	13,12	9316,5	11,2
Отчисления соцстраху		2591,2	5,00	3633,4	4,4
Амортизация		1140,7	2,19	1282,4	1,6
Другие операционные затраты		3391,7	6,49	8351,3	10,1
Всего		52053,8	100,0	82978,8	100,0

В 2008 г. удельный вес материальных затрат уменьшился до 72,8 %, затраты на оплату труда уменьшились до 11,2%.

Таблица 2.15

Себестоимость товарной продукции по статьям затрат 2008 г.

Статьи затрат	Фактическая себестоимость тыс. грн	Удельный вес затрат % в полной себестоимости	Удельный вес затрат в производственной себестоимости
Сырье и материалы	28091,3	34,6	40,3
Покупные изделия и полуфабрикаты	23038,2	28,4	33,1
Зарплата производственных рабочих	3301,1	4,1	4,7
Отчисление на соц. страхование	1302,0	1,6	1,9
Итого затрат на заработную плату	4603,1	5,7	6,6
Общепроизводственные расходы	13918,4	17,2	20,0
Итого производственная себестоимость	69651,0	85,9	100
Административные расходы	5457	6,7
Расходы на сбыт	6714	8,2
Всего полная себестоимость	81822	100

В полной себестоимости товарной продукции значительное место занимают административные расходы и расходы на сбыт – 14,9%, а затраты на заработную плату производственных рабочих – 5,7%.

Изменение затрат, направленных на обслуживание и управление предприятия в расчете на 1 грн. товарной продукции.

Целесообразно представить структура себестоимости графически
(рис. 2.5).

Рис. 2.5 Структура себестоимости товарной продукции по статьям затрат 2008 г.

Таким образом, видим, что большую часть затрат составляют затраты на материалы, практически 60%. Но необходимо отметить, что административные затраты больше чем затраты на оплату труда, что свидетельствует о необходимости снижения этой статьи затрат, прежде всего за счет сокращения издержек на содержание управленческого персонала.

Для оценки возможности ориентации производственных мощностей на потребности зарубежных рынков в дальнейшем необходим анализ внешнеэкономической деятельности, который показывает, что объем отгруженной продукции на экспорт – 60180,2 тыс. грн., в т. ч. краны мостовые 45 шт. – 52062,4 тыс. грн., краны однобалочные 2 шт. – 5605 тыс. грн., тали электрические 66 шт. – 1701,1 тыс. грн, тележки однорельсовые 9 шт. – 385,7 тыс. грн, краны козловые 2 шт. - 500,3 тыс. грн.

В основном экспортные поставки осуществлялись в страны СНГ –Россия, Казахстан, Узбекистан. Из 45 мостовых кранов поставлено в Россию 32 шт, в Казахстан – 12 шт, в Узбекистан – 1 шт.

На валютном счете на начало отчетного года числилось 10 тыс. грн, пересчитанной валюты по курсу Национального банка Украины на момент поступления денежных средств на счет предприятия, а к концу года 31,3 тыс. грн. Таким образом, можно сделать обоснованный вывод о том, что продукция завода, а именно: краны мостовые козловые, консольные, краны однобалочные, тележки грейферные сертифицирована и имеет большие перспективы выхода на мировой рынок.

В 2008 году было приобретено оборудование для технического перевооружения и замену изношенного и морального устаревшего на сумму 5942,7 тыс. грн., в том числе введено в действие 2809,0 тыc. грн.

За 2008 г. от обычной деятельности до налогообложения получено прибыли 36169,1 тыс. грн. за минусом налога на прибыль 10173,1 тыс. грн. Чистая прибыль - 4217,6 тыс. грн.

Уровень рентабельности предприятия составляет 4,5% (отношение чистой прибыли к объему выручки) 4217,6/175515,0 х 100% = 4,5%, т. е. с каждой гривны проданной продукции предприятие получило 4,5 коп. прибыли.

Уставный фонд предприятия на начало года составил 27083,0 тыс. грн. Уставной фонд на конец 2008г. составил 27083,0 тыс.грн.

Дополнительный капитал - 0 тыс. грн., резервный - 2271,1 тыс. грн., нераспределенная прибыль - 5109,5 тыс. грн.

Итого собственный капитал на конец года составил 80363,6 тыс. грн.

Собственные оборотные средства на конец года (35731,2 - 28673,9) составили 7057,3 тыс. грн. На протяжении года предприятие лихорадило из-за недостатка оборотных средств.

Дебиторская задолженность на начало года 11225,1 тыс. грн., на конец года - 15751,5 тыс. грн.

Проанализируем динамику финансовых результатов деятельности предприятия ООО «Харьковский завод ПТО» (табл. 2.16)

Таблица 2.16

Динамика финансовых результатов деятельности предприятия ООО «Харьковский завод ПТО»

Показатели	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.	2008 год
	абсолютная величин	Абсолютная величина	Абсолютная величина	Абсолютная величина	Абсолютная величина	Отклонения от 2007 г.
1.Анализ имущественного состояния
1.1. Коэффициент износа основных средств	0,674	0,68	0,62	0,63	0,58	-0,05
1.2. Коэффициент обновления основных средств	0,051	0,024	0,14	0,05	0,13	+0,08
2. Анализ ликвидности
2.1 Коэффициент абсолютной ликвидности	0,005	0,013	0,08	0,16	0,08	-0,08
3. Анализ платежеспособности
3.1. Коэффициент платежеспособности	0,66	0,55	0,47	0,57	0,74	+0,17
3.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.	0,748	0,436	0,25	1,19	3,08	+1,89
4. Анализ деловой активности
4.1.Коэффициент оборачиваемости основных средств (фондоотдача)	1,138	1,094	2,3	2,9	3,4	+0,5
4.2. Коэффициент оборачиваемости активов	4,216	3,297	1,87	1,91	1,73	-0,18
4.3. Коэффициент оборачиваемости материальных запасов	2,466	2,387	4,3	4,4	3,7	-0,7
5. Анализ рентабельности
5.1. Коэффициент Рентабельности деятельности	0,009	0,021	0,05	0,14	0,17	+0,03
5.2. Коэффициент рентабельности продукции	0,075	0,076	0,013	0,25	0,29	+0,04

За пятилетний отрезок (2004-2008 гг.) прежде всего, необходимо отметить тенденцию снижения коэффициента износа основных фондов и колебания коэффициента обновления основных фондов, что свидетельствует о постепенном обновлении производственных мощностей, потому как исходя из анализа основных фондов, их износ огромен и требует скорейших инвестиционных вложений для начала масштабного процесса обновления производства.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16