Курсовая работа: Материально-производственные запасы
br>|
Аналитические данные к счету 91 "Прочие доходы и расходы"
|
||||||
|
Статьи аналитического учета |
Остаток на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остаток на 1 января |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
| 1.Выручка от продажи акций | - | 504000 | - | 234000 | - | 738000 |
| 2.Балансовая стоимость акций | 432000 | - | 180000 | - | 612000 | - |
| 3.Выручка от продажи ОС | - | 3177976 | - | 509760 | - | 3687736 |
| 4.НДС по проданным ОС | 484776 | - | 77760 | - | 562536 | - |
| 5.Остаточная стоимость ОС | 1779264 | - | 418320 | - | 2197584 | - |
| 6.Материалы от ликвидации ОС | - | 173792 | - | 16200 | - | 189992 |
| 7.Расходы на демонтаж | 92056 | - | - | - | 92056 | - |
| 8.% за пользование ден. средствами на счете в банке | - | 156456 | - | 12064 | - | 168520 |
| 9.Штрафы, пени, неустойки | 203832 | 313880 | 16560 | 63720 | 220392 | 377600 |
| 10.НДС по штрафам | 47880 | - | 9720 | - | 57600 | - |
| 11.Арендная плата по сданным в аренду ОС | - | 1662856 | - | 148680 | - | 1811536 |
| 12.НДС с арендной платы | 253656 | - | 22680 | - | 276336 | - |
| 13.Амортизациа по сданным в аренду ОС | 13464 | - | 1224 | - | 14688 | - |
| 14.% по кредитам банка | 45000 | - | 2344 | - | 47344 | - |
| 15.Налог на имущество | 172152 | - | 55368 | - | 227520 | - |
| 16.Резерв по сомнительным долгам | - | - | 400000 | - | 400000 | - |
| 17. % по облигациям | - | - | - | 30000 | - | 30000 |
| 18. Погашена разница в стоимости по облигациям | - | - | - | 8000 | - | 8000 |
| 19.Списано сальдо доходов и расходов | 2464880 | - | - | 161552 | 2303328 | - |
|
Итого |
5988960 |
5988960 |
1183976 |
1183976 |
7011384 |
7011384 |
|
Оборотно – сальдовая ведомость |
||||||
|
счета |
Сальдо на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Сальдо на 1 января |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
| 01 | 9156280 | - | 1339920 | 1053360 | 9442840 | - |
| 01/2 | - | - | 1053360 | 1053360 | - | - |
| 02 | - | 2453760 | 635040 | 74416 | - | 1893136 |
| 04 | 108000 | - | 63904 | - | 171904 | - |
| 05 | - | 27000 | - | 1984 | - | 28984 |
| 08 | 684000 | - | 2992504 | 1403824 | 1926000 | - |
| 09 | 41680 | - | 329680 | - | 371360 | - |
| 10 | 1891440 | - | 2049480 | 2820960 | 1119960 | - |
| 15 | - | - | 2124800 | 2124800 | - | - |
| 16 | 115560 | - | 91520 | 149510 | 57570 | - |
| 19 | 174600 | - | 928682 | 726746 | 376536 | - |
| 20/А | 1323504 | - | 6643003 | 7148160 | 818347 | - |
| 20/Б | 961776 | - | 3797813 | 4457520 | 302069 | - |
| 23 | - | - | 537702 | 537702 | - | - |
| 25 | - | - | 1691119 | 1691119 | - | - |
| 26 | - | - | 1706241 | 1706241 | - | - |
| 40 | - | - | 11605680 | 11605680 | - | |
| 43 | 2371440 | - | 11300040 | 11300040 | 2371440 | - |
| 44 | - | - | 583200 | 583200 | - | - |
| 50 | 213480 | - | 6336544 | 6414232 | 135792 | - |
| 51 | 11180200 | - | 18541768 | 17470770 | 12251198 | - |
| 58/1 | 360000 | - | - | 180000 | 180000 | - |
| 58/2 | 336000 | - | 328000 | - | 664000 | - |
| 60 | 494640 | 1023840 | 6508442 | 6057082 | 241248 | 319088 |
| 62 | 1913440 | 843120 | 19140072 | 18179064 | 2268888 | 237560 |
| 63 | - | - | - | 400000 | - | 400000 |
| 66 | - | 126000 | 128344 | 2344 | - | - |
| 68/1 | - | 751320 | 751320 | 836712 | - | 836712 |
| 68/2 | - | 1185120 | 1911866 | 2952072 | - | 2225326 |
| 68/3 | - | - | - | 55368 | - | 55368 |
| 68/4 | 1270080 | - | 34400 | 751294 | 553186 | - |
| 68/5 | - | - | - | 5200 | - | 5200 |
| 69 | - | 1503000 | 1626120 | 1886355 | - | 1763235 |
| 70 | - | 2517480 | 7051032 | 7109616 | - | 2576064 |
| 71 | - | 137160 | 312232 | 164024 | 11048 | - |
| 76 | 694624 | 749880 | 1565544 | 802224 | 873304 | 165240 |
| 77 | - | 117400 | - | 34400 | - | 151800 |
| 80 | - | 3800000 | - | - | - | 3800000 |
| 83 | - | 2207080 | - | - | - | 2207080 |
| 84 | - | 4780800 | - | 12377897 | - | 17158697 |
| 90/1 | - | 145522886 | 164153198 | 18630312 | - | - |
| 90/2 | 91740312 | - | 11605680 | 103345992 | - | - |
| 90/3 | 22198406 | - | 2841912 | 25040318 | - | - |
| 90/4 | 12273232 | - | 583200 | 12856432 | - | - |
| 90/5 | 6708960 | - | 1706241 | 8415201 | - | - |
| 90/9 | - | 5988960 | 7011384 | 1022424 | - | - |
| 91 | 5988960 | 5988960 | 12903416 | 12903416 | - | - |
| 98 | - | - | - | 313200 | - | 313200 |
| 99 | - | 11067784 | 12961063 | 1893279 | - | - |
|
Итого |
184802590 |
184802590 |
471668624 |
471668624 |
34136690 |
34136690 |
