Курсовая работа: Материально-производственные запасы
РАСЧЕТ ОТКЛОНЕНИЙ ФАКТИЧЕСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ
МАТЕРИАЛОВ ОТ ИХ УЧЕТНОЙ ЦЕНЫ ЗА ДЕКАБРЬ
| Содержание | Стоимость материалов по учетным ценам (счет 10) | Отклонения (счет 16) |
| 1. Сальдо счетов на 01.12 | 1891440 | 115560 |
| 2. Приход за декабрь | 2033280 | 91520 |
| 3. Итого | 3924720 | 207080 |
| 4. % отклонений в стоимости материалов | 100% | 5,3% |
| 5. Израсходовано - всего | 2820960 | |
| в том числе: | ||
| 6. на производство продукции А | 1391400 | 73744 |
| 7. на производство продукции Б | 726120 | 38484 |
| 8. на общепроизводственные нужды | 491040 | 26025 |
| 9.вспомогательному производству | 83520 | 4427 |
| 10. заводоуправлению | 128880 | 6830 |
ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ ОБЩИХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ.
| Вид продукции | Зарплата ОПР (руб.) | Уд.вес (%) | Счет 25 (руб.) |
| 1. Продукция А | 3237360 | 63% | 1066411 |
| 2. Продукция Б | 1896458 | 37% | 624708 |
| Итого: | 5133818 | 100% | 1691119 |
ВЕДОМОСТЬ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ УСЛУГ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ ПРОИЗВОДСТВ.
| Потребители услуг | Количество отработанных машино/смен | Стоимость 1 услуги (руб.коп.) | Стоимость всех услуг (руб.) |
| 1.Основное производство | 330 | 1194,9 | 394315 |
| 2. Управленческий персонал | 120 | 1194,9 | 143387 |
| Итого: | 450 | — | 537702 |
Примечание: Транспортным цехом ООО "Миф" за месяц было
отработано 450 маш/смен, в том числе для основного производства - 330 маш/смен,
для управленческого персонала - 120 маш/смен;
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 20.
В апреле приобретено 10 акций по 5200 руб. на 52000 руб.
в мае "-" 15 акций по 5600 руб. на 84000руб.
в июне "-" 35 акций по 6400 руб. на 224000руб.
52000+84000+224000
Ср.ст-ть акций =
= 6000р.
10+15+35
Балансовая стоимость 30 акций = 30*6000 руб.= 180000 руб.
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 21.
30 сентября 2003 года были приобретены облигации АО "Троя". Проспектом эмиссии предусмотрено начисление процентов ежеквартально в размере 30% годовых в течение двух лет. ООО "Миф" приобрело их за 336000 рублей номиналом 400000 рублей.
400000р.* 30%= 120000р. – это за год
120000/4 = 30000р. – сумма выплаты за квартал
4кварт.* 2года = 8 выплат по облигациям всего
400000-336000
= 8000 руб.
первая выплата по
8
доведению фактической стоимости облигаций до номинальной
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ к пункту 48 для начисления транспортного налога.
| Наименование транспортных средств | Количество | Мощность двигателя (л. с.) | Налоговая ставка (руб.) | Итого | |
| МАЗ- 504 | 1 | 240 | 13 | 3120 | |
| РАФ- 2203 | 1 | 98 | 10 | 980 | |
| ЗАЗ- 966 | 1 | 40 | 5 | 200 | |
| Автобус УАЗ - 2206 | 1 | 90 | 10 | 900 |
ИТОГО: 5200
Аналитические данные по счетам.
|
Аналитические данные к счету 60 "Расчеты с поставщиками" |
||||||
| Поставщики | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Гефест | - | - | 2272680 | 2272680 | - | - |
| 2.Кронос | - | - | 382320 | 382320 | - | - |
| 3.Ирида | - | - | 594154 | 774930 | - | 180776 |
| 4.Посейдон | - | - | 100064 | 100064 | - | - |
| 5.Зевс | - | 218160 | 1609200 | 1149792 | 241248 | - |
| 6.Гера | 494640 | - | - | 520616 | - | 25976 |
| 7.Дионис | - | 805680 | 1550024 | 744344 | - | - |
| 8.Услуги ЖКХ | - | - | - | 112336 | - | 112336 |
|
Итого |
494640 |
1023840 |
6508442 |
6057082 |
241248 |
319088 |
|
Аналитические данные к счету 62 "Расчеты с покупателями" |
||||||
| Покупатели | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1.Гиацинт | - | - | 509760 | 509760 | - | - |
| 2.Орфей | 546840 | - | 2231144 | 2990304 | - | 212320 |
| 3.Эвридика | 966600 | - | 4191360 | 4858272 | 299688 | |
| 4.Прометей | - | 447480 | 1511816 | 1089576 | - | 25240 |
| 5.Кипарис | - | 395640 | 4798824 | 4042656 | 360528 | - |
| 6.Тантал | - | - | 400000 | - | 400000 | - |
| 7. Пандора | - | - | 5897168 | 4688496 | 1208672 | - |
|
Итого |
1913440 |
843120 |
19180072 |
18179064 |
2268888 |
237560 |
|
Аналитические данные к счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" |
||||||
| Виды налогов | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 68.1 - НДФЛ | - | 751320 | 751320 | 836712 | - | 1588032 |
| 68.2 - НДС | - | 1185120 | 1911866 | 2952072 | - | 2225326 |
| 68.3-н/имущество | - | - | - | 55368 | - | 55368 |
| 68.4 - н/прибыль | 1270080 | - | 34400 | 751294 | 553186 | - |
| 68.5-транспортный | - | - | - | 5200 | - | 5200 |
|
Итого |
1270080 |
1936440 |
2697568 |
4600646 |
553186 |
3873926 |
|
Аналитические данные к счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" |
||||||
| Дебиторы и кредиторы | Остаток на 1 декабря | Оборот за декабрь | Остаток на 1 января | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1. Госпошлина | - | - | 2704 | 2704 | - | - |
| 2.Флора | - | - | 234000 | 234000 | - | - |
| 3.Троя | - | - | 30000 | - | 30000 | - |
| 4.Алименты | - | - | - | 112320 | - | 112320 |
| 5.Депонир. З/плата | - | - | - | 52920 | - | 52920 |
| 6.Фавн | - | - | 63720 | 63720 | - | - |
| 7.Диана | - | - | 16560 | 16560 | - | - |
| 8.Вулкан | - | - | 148680 | - | 148680 | - |
| 9.Веста | - | 749880 | 749880 | - | - | - |
| 10.Марс | 694624 | - | - | - | 694624 | - |
| 11.Юнона | - | - | 320000 | 320000 | - | - |
|
Итого |
694624 |
749880 |
1565544 |
802224 |
873304 |
165240 |
