Курсовая работа: Анализ эффективности использования ресурсов ОАО "Яранский КМП"
Факторный анализ материальных затрат за 2001-2002 гг.
Показатель | Q | Уд | УМЗ | Решение |
МЗ план | План | План | План | 67447,8 |
МЗ усл1 | Факт | План | План | 64075,41 |
МЗ усл2 | Факт | Факт | План | 63306,27 |
МЗ факт | Факт | Факт | Факт | 70115,51 |
Изменение | -3372,39 | - 769,4 | 6809,24 | 2667,71 |
Согласно данным таблицы, расход материалов на производство масла за 2001-2002 год увеличился на 2667,71 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
– снижения объема производства продукции 3372,39 тыс. руб.;
– структуры производства продукции 6809,24 тыс. руб.;
– удельного расхода материалов 769,4 тыс. руб.
Таблица 19. Факторный анализ материальных затрат за 2002-2003 гг.
Показатель | Q | Уд | УМЗ | Решение |
МЗ план | План | План | План | 70115,51 |
МЗ усл1 | Факт | План | План | 7529,37 |
МЗ усл2 | Факт | Факт | План | 78889,55 |
МЗ факт | Факт | Факт | Факт | 89978,44 |
Изменение | 8413,86 | 360,18 | 11088,89 | 19862,93 |
Согласно данным таблицы, расход материалов на производство масла за 2001-2002 год увеличился на 19862,93 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
– снижения объема производства продукции на 8413,86 тыс. руб.;
– структуры производства продукции на 360,18 тыс. руб.;
– удельного расхода материалов на 11088,89 тыс. руб.
3.2 Анализ использования трудовых ресурсов
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышение эффективности производства. Анализ трудовых ресурсов начинают с оценки обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.
Таблица 20. Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и их структура
Категория работников | 2001 год | 2002 год | 2003 год | |||
Чел. | % | Чел. | % | Чел. | % | |
Среднесписочная численность всего | 241 | 100 | 237 | 100 | 250 | 100 |
Ср.списочная численность ППП | 233 | 96,68 | 229 | 96,62 | 241 | 96,4 |
В т.ч. ИТР, чел. | 48 | 19,91 | 47 | 19,83 | 50 | 20 |
Cлужащие, чел. | 30 | 12,45 | 28 | 11,8 | 28 | 11,2 |
Рабочие: | 155 | 64,31 | 154 | 64,98 | 162 | 65 |
Основные, чел. | 90 | 37,34 | 89 | 37,55 | 94 | 38 |
Вспомогательные, чел. | 65 | 26,97 | 65 | 27,43 | 68 | 27 |
продолжение таблицы 20
Категория работников | Отклонение | Обеспеченность, % | ||||
2001 год | 2002 год | |||||
Чел. | % | Чел. | % | 2002 | 2003 | |
Среднесписочная численность всего, чел. | -4 | 0 | 13 | 0 | - | - |
Среднесписочная численность ППП, чел. | -4 | -0,06 | 12 | -0,22 | 99,94 | 99,77 |
В т.ч. ИТР, чел. | -1 | -0,08 | 3 | 0,17 | 99,60 | 100,86 |
Служащие, чел. | -2 | -0,65 | 0 | -0,6 | 94,78 | 94,92 |
Рабочие, чел. | -1 | 0,67 | 8 | 0,02 | 101,04 | 100,03 |
Основные, чел | -1 | 0,21 | 5 | 0,45 | 100,56 | 101,20 |
Вспомогательные, чел. | 0 | 0,46 | 3 | -0,43 | 101,71 | 98,43 |
По данным таблицы 20 видно, что среднесписочная численность на ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» в 2002 году уменьшилась на 4 человека.
В 2003 году среднесписочная численность увеличилась на 13 чел., что связано с тем, что рабочих набирают на сезонные работы.
Рис. 4. Динамика среднесписочной численности работников
В целом можно сказать, что производственный процесс в 2002 году не обеспечен ИТР и служащими; по остальным статьям идет переизбыточность.
Анализируя структуру трудовых ресурсов комбината, следует отметить, что снижается удельный вес промышленно-производственного персонала и служащих, увеличивается доля инженерно-технических работников и рабочих.
Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих (Ч), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
,
где – фонд рабочего времени;
численность рабочих;
количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год;
– продолжительность рабочего дня.
Таблица 21. Анализ фонда рабочего времени
Показатель | 2001 год | 2002 год | 2003 год | 2002/ 2001 | 2003 / 2002 |
Ср.годовая численность рабочих | 155 | 154 | 162 | -1 | 8 |
Отработано одним рабочим дней за год | 255 | 250 | 250 | -5 | – |
Отработано одним рабочим часов за год | 2040 | 2001 | 2001 | -40 | – |
Средняя продолжительность рабочего дня | 8 | 8 | 8 | – | – |
Общий фонд рабочего времени | 316200 | 308000 | 324000 | -8200 | 16000 |
По данным таблицы видно, что общий фонд рабочего времени в 2002 году снизился на 8200 чел/час, по сравнению с 2001 годом, а в 2003 году увеличился на 16000 чел/час. Увеличение произошло за счет увеличения среднегодовой численности рабочих, в 2003 году численность промышленно-производственного персонала увеличилась на 8 чел.
Таблица 22. Влияние факторов на изменение фонда рабочего времени методом сравнения за 2002 год
Показатель | Численность рабочих (Ч) | Кол-во отработанных дней (Д) | Продолжительность дня (П) | Решение |
ФРВ план | План | План | План | 155* 255*8=316200 |
ФРВ усл.1 | Факт | План | План | 154*255*8=314160 |
ФРВ усл.2 | Факт | План | План | 154*250*8=308000 |
ФРВ факт | Факт | Факт | Факт | 154*250*8=308000 |
Изменение | -2040 | -6160 | – | -8200 |
Из таблицы 22 видно, что фонд рабочего времени изменился за счет сокращения численности рабочих на 6160 тыс. руб., за счет сокращения рабочих дней в году. Общее изменение фонда рабочего времени равно – 8200 тыс. руб.
Таблица 23. Влияние факторов на изменение фонда рабочего времени методом сравнения за 2003 год
Показатель | Численность рабочих (Ч) | Кол-во отработанных дней (Д) | Продолжительность дня (П) | Решение |
ФРВ план | План | План | План | 154*250*8=308000 |
ФРВ усл.1 | Факт | План | План | 162*250*8=324000 |
ФРВ усл.2 | Факт | Факт | План | 162*250*8=324000 |
ФРВ факт | Факт | Факт | Факт | 162*250*8=324000 |
Изменение | 16000 | – | – | 16000 |
По данным таблицы 23 видно, что общий фонд рабочего времени увеличился на 16000 тыс. руб., за счет увеличения среднегодовой численности рабочих.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11