Дипломная работа: Стратегическое планирование
За 2004 год обеспечен рост в сопоставимых ценах:
- доходов от реализации знаков почтовой оплаты на 5,2%;
- доходов от пересылки отправлений «Экспресс» на 5,1%;
- доходов от международной ускоренной почты на 35,1%;
- доходов от прочих услуг почты на 14,5%;
- рост доходов специальной связи - 29,8%.
Выручка от реализации работ и услуг в предпраздничную нагрузку (декабрь к ноябрю) увеличилась на 1,3 млрд. руб., 12,6% в том числе:
- по реализации знаков почтовой связи в 1,6 раза – 81,9 млн. руб.;
- по приему денежных переводов на 26,1% - 64,0 млн. руб.;
- по посылкам, электрической и специальной связи на 25 - 30%;
- рост доходов от нетрадиционных услуг в декабре против ноября составил 60,8 млн. руб., из них от реализации товаров народного потребления - на 26,6 млн. руб.
2.4.2 Структура себестоимости
Проводилась определенная работа на предприятии и по снижению себестоимости затрат.
За 2004 год сумма затрат на производство работ и услуг составила 16 млрд. руб., Обеспечен опережающий рост выручки над ростом затрат. Рост затрат к 2003году – 19,9% (рост выручки 20,5%).
Мероприятия по снижению затрат на производство работ и услуг за 2004г:
За счет сокращения численности снижение расходов на оплату труда за год составило 157,6 млн. руб.
За счет экономии топливно-энергетических ресурсов сэкономлено 33,9 млн. руб., в том числе:
- перевод автотранспорта на летние нормы, регулирование норм при снижении температуры в зимнее время;
- переход на единые нормы списания эксплуатационных материалов и бланочной продукции;
- снижение пробега служебных легковых автомашин против доведенного лимита (102,2 тыс. км.).
Проведение ремонта хозспособом, без привлечения сторонних организаций – 18,1 млн. руб.
Снижение тарифа за получение наличных денег на 60% с 0,3% до 0,18% - 44,1 млн. руб.
Перепланировка и сокращение арендуемых площадей – затраты снижены на 3,3 млн. руб.
За счет пересмотра помещений, сдаваемых на вневедомственную охрану. Сняты с охраны три объекта, экономия затрат составила 7,6 млн. руб. за год;
2.4.3 Среднемесячная заработная плата, производительность труда
С целью повышения производительности труда на предприятии, значительное внимание уделяется организации труда работников. Проводилась работа по оптимизации доставочной службы, переходу на обслуживание доставочных участков с использованием автотранспорта.
В результате внедрения усовершенствованных способов доставки численность работников сократилась на 83,2 ед.
Кроме того, в связи с уменьшением объемов на отдельных участках работы и произведенным расчетом численности сокращено 28,4 ед. рабочих должностей.
На 2004 г. с учетом выполняемых работ разработаны и внедрены новые нормативы на внутреннюю работу в отделениях связи. С учетом внедрения нормативов сокращение численности начальников отделений связи, начальников главных касс составило за год – 25,2 ед.
На отдельных рабочих местах пересмотрен режим работы, в основном по работе в общегосударственные выходные дни. В результате сокращено 2,4 ед.
Всего за год создано рабочих мест 111, ликвидировано 232.
Общая среднесписочная численность за год составила 3220 ед. против 3372 ед. в 2002 г.
Рост производительности труда к 2003 году составил 26,2%, рост средней заработной платы 19,7%.
По итогам работы за 2004 год темп роста производительности труда работников предприятия опережает темп роста заработной платы. Данный факт является положительным примером экономической эффективности предприятия. С экономической точки зрения на 1 % прироста производительности труда должно приходиться 0,5–0,8 % прироста оплаты труда. Таким образом, получив в 2004 г. 0,75 % прироста оплаты труда на каждый процент прироста производительности, УП «Гроднооблпочта» обеспечивает действие экономического закона накопления для капитализации средств на расширение воспроизводства активов.
2.4.4 Распределение прибыли
Важными показателями эффективности производства являются прибыль и рентабельность. Прибыль – это основной источник пополнения фондов предприятия.
При этом учитывается не только прирост прибыли, но и уровень рентабельности, т.е. сколько получено прибыли на каждый рубль производственных фондов.
Показатель рентабельности отражает соотношение результатов и определенных влияющих на него факторов и позволяет оценивать результаты деятельности предприятия на основании повлиявших на них факторов.
По итогам работы за 2004 год убытки от реализации работ и услуг по предприятию составили 1 млрд.552 млн. руб., в том числе по кварталам:
1 кв. убытки 612,9 млн. руб.;
2 кв. – убытки 548,2 млн. руб.;
3 кв. – убытки 367,4 млн. руб.;
4 кв. прибыль 23,8 млн. руб.;
Балансовые убытки за год - 551,2 млн. руб., в том числе по кварталам:
1 кв. убытки 350,2 млн. руб.;
2 кв. убытки 234,8 млн. руб.;
3 кв. убытки 157,8 млн. руб.;
4 кв. прибыль 191,6 млн. руб.;
2.4.5 Численность работников. Формы и системы оплаты труда
Производственные функции, масштаб работы и формы организации производственных процессов определяют производственную структуру предприятия связи, степень разделения труда и специализации производственных звеньев и рабочих мест.
Оплата труда работников - это цена трудовых ресурсов, задействованных в производственном процессе. В значительной степени она определяется количеством и качеством затраченного труда, однако, на нее воздействуют и чисто рыночные факторы: конъюнктура, территориальные аспекты, спрос и предложение труда, законодательные нормы.
Основными элементами организации оплаты труда на предприятиях являются: нормирование труда, тарифная система, формы и системы заработной платы. Каждый элемент имеет строго определенное значение.
На предприятии проводится политика, которая обеспечивает рост заработной платы в зависимости от роста объемов услуг связи, эффективности производства и финансового состояния предприятия.
Вопросы применения форм, систем и принципов оплаты труда, материального стимулирования, выплаты вознаграждения, доплат, надбавок, индексации заработной платы определены коллективным договором предприятия. Формы оплаты труда представляют собой способы установления размера заработной платы работника от затраченного им труда с помощью совокупности показателей, отражающих результаты труда и фактически затраченное время. С помощью форм и систем оплаты труда производится начисление каждому работнику заработной платы.
Существуют следующие формы оплаты труда: повременная и сдельная. При этом функции форм оплаты труда заключаются в том, что они предопределяют:
каким способом измеряется труд для его оплаты: через рабочее время, продукт труда, его реализацию;
какие результаты труда учитываются при этом: коллективные (индивидуальные) конечные результаты;
какой характер функциональной зависимости устанавливается между мерой труда и его оплатой, в какой пропорции измеряется оплата в зависимости от результатов труда.
В настоящее время на предприятии применяется повременная форма для оплаты труда руководителей, специалистов и служащих, а также рабочих в связи с тем, что сейчас важнее стимулировать высокое качество оказываемых услуг, с одновременным ростом выработки. Эффективность ее применения должна обусловливаться наиболее правильным использованием норм обслуживания и нормативов численности, а также рабочих в соответствии с их квалификацией и учетом отработанного времени.
Повременная форма оплаты труда предусматривает оплату труда исходя из установленных должностных окладов или тарифных ставок с учетом фактически отработанного времени. При повременной заработной плате работник получает денежное вознаграждение в зависимости от количества отработанного времени. На предприятии порядок оплаты труда работников установлен на основании коллективного договора (приложение № 3).
Кроме должностного оклада (тарифной ставки), компенсирующих и стимулирующих выплат, работникам предприятия за выполненную работу выплачиваются комиссионные вознаграждения:
за результаты работы по проведению подписки на периодические издания;
за реализацию товаров народного потребления, оказания нетрадиционных услуг;
Для стимулирования труда работников используются различные системы премирования и действуют положения коллективного договора:
о премировании руководителей, специалистов и рабочих УП «Гроднооблпочта» и обособленных структурных подразделений;
о премировании работников предприятия за проведение работы по переводу пенсионеров на обслуживание в отделения связи УП «Гроднооблпочта»;
о премировании работников за сбор и сдачу драгоценных металлов в виде лома и отходов;
о проведении соревнования среди отделений связи предприятия;
о премировании работников предприятия за высокопроизводительный и качественный труд;
о стимулировании снижения себестоимости продукции.
Существующие методы оплаты труда работников предприятия основаны на использовании разных систем поощрения и стимулирования труда. При этом показателями премирования, как правило, являются достижение или перевыполнение доведенных плановых заданий каждым работником, учитывается качество обслуживания, уровень квалификации, условия труда.
Всего сокращено рабочих мест:
почтальонов – 83,23; операторов связи – 6,84; сортировщики – 0,7; прочие рабочие должности (электромеханик, столяр, истопник, грузчик, слесарь по ремонту автотранспорта и т.п.) – 9,25; фельдъегерь 1,1; начальников отделений связи и их заместителей – 23,3; водителей – 10,54; ведущий экономист – 0,6; инструктор -1,4; продавец (киоскер) – 0,4; начальник главной кассы – 1,9
Создано рабочих мест:
- оператор ЭВМ – 6; кладовщик 0,9; обработчик – 1; программист - 6,15; инженер – 0,8; бухгалтер 1,9; инспектор по кадрам, техник по нормированию, инструктор – 1,4.
Фонд заработной платы за 2004 год составил 7 787,3 млн. руб. против 6 824,1 млн. руб. за 2004 г., рост - 114,1%, в том числе совместителям выплачено за 20034г. 53,8 млн. руб., по договорам подряда - 37,2 млн. руб.
Среднемесячная заработная плата составила:
За декабрь 199 262 руб., декабрь 2003г. – 182 783, рост 9,1%.По аппарату управления средняя заработная плата за декабрь 2004г. составляет 359 827 руб. Средняя зарплата за 2004год 199 18 против 166 360 за 2003г., рост 19,7%. Средняя списочная численность за 2004 год составляет 3927 чел, из них 39 человек работает совместителями и 27 на договорах подряда.
2.4.6 Коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами
Финансовое состояние предприятия характеризуется состоянием и размещением его средств, что отражается в бухгалтерском балансе. Оно является важнейшей характеристикой деловой активности и надежности предприятия, определяет его конкурентоспособность и потенциал в деловом сотрудничестве, является гарантом эффективной реализации экономических интересов всех участников хозяйственной деятельности – как самого предприятия, так и его партнеров.
Показателями финансового состояния предприятия являются:
обеспеченность собственными оборотными средствами;
соответствие фактических запасов товарно-материальных средств нормативу;
платежеспособность.
Для анализа финансового состояния предприятия применяются финансовые коэффициенты, которые представляют собой относительные показатели, определяемые по данным финансовых отчетов.
Критерии оценки финансового состояния предприятия с помощью финансовых коэффициентов подразделяют на следующие группы:
ликвидность;
платежеспособность;
прибыль или рентабельность;
эффективность использования активов.
В качестве критериев оценки удовлетворительной структуры бухгалтерского баланса предприятия, используются коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами.
Коэффициент текущей ликвидности характеризует общую обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Он определяется как отношение фактической стоимости оборотных средств к краткосрочным обязательствам предприятия (за исключением доходов будущих периодов, фондов потребления и резервов предстоящих расходов и платежей).
По состоянию на 1 января 2005г. коэффициент текущей ликвидности по предприятию составляет – 0,871 при нормативном уровне 1,1.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец отчетного периода по предприятию составляет – - 0,225 при нормативном уровне 0,15. Предприятие является неплатежеспособным, т.к. значение обоих коэффициентов меньше нормативного уровня.
2.4.7 Дебиторская и кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность характеризуется отвлечением средств из оборота предприятия и использование их дебиторами. Своевременное взыскание этой задолженности - одно из важных условий обеспечения благоприятного финансового состояния предприятия. По состоянию на 1 января 2005. удельный вес дебиторской задолженности в выручке от реализации товаров (работ, услуг) по предприятию составил 2,568 %, что значительно ниже аналогичного периода прошлого года, в котором данный показатель составлял 3,392 %.
Для снижения дебиторской задолженности необходимо:
контролировать состояние расчетов с покупателями по отсроченным задолженностям;
по возможности ориентироваться на большее число покупателей с целью уменьшения риска неуплаты долга;
следить за соотношением дебиторской и кредиторской задолженностей: значительное превышение дебиторской задолженности над кредиторской задолженностью создает угрозу финансовой устойчивости предприятия.
Кредиторская задолженность отражает наличие денежных средств, временно привлеченных предприятием и подлежащих возврату соответствующим юридическим и физическим лицам.
По состоянию на 1 января 2005г. удельный вес просроченной кредиторской задолженности в выручке от реализации товаров (работ, услуг) по предприятию составил 0,296 %.
3. Стратегическое планирование на УП «ГродноОБЛПОЧТА»
3.1 По предоставлению услуг почтовой связи и нетрадиционных для почты услуг
Одной из основных задач стратегии развития предприятия является оказание таких услуг, которые максимально удовлетворяли бы потребности клиентуры. Услуги, которые больше других обеспечивают удовлетворение потребностей, и будут более конкурентоспособными по сравнению со своими аналогами.
Основным направлением развития сферы услуг почтовой связи является внедрение новых, расширение перечня действующих услуг и улучшение качества их предоставления.
В планируемом периоде дальнейшее развитие получат услуги по приему и доставке периодических изданий, приему и пересылке отправлений внутренней и международной ускоренной почты, доставке адресату отправлений «курьерской почты» в пределах города, пересылка отправлений по разряду «Первого класса», приёму и доставке электронных переводов, Электронное письмо” в пределах республики.
В сопоставимых условиях планируется увеличить на 126,1% прочие платные услуги населению, в т. ч. бытовые, транспортно-экспедиторские, услуги по ксерокопированию и доставке подарков на дом.
Предприятием уделяется значительное внимание по освоению новых видов почтовых услуг и планируемый объем в ценах 2003г. составляет 1,3 млн. руб.:
выдача наличных денежных средств держателям банковских пластиковых карточек в ОС Гродно– 0,6 млн. руб.;
внедрить систему слежения за регистрируемыми международными почтовыми отправлениями (II квартал), за внутри республиканскими почтовыми отправлениями (4 квартал);
услуга по отправке электронного письма на почтовый адрес получателя в города Российской федерации «е + POST» - 0,1 млн. руб.;
«Электронный магазин» - приобретение ТНП в сети «Интернет» на условиях предварительного заказа – 0,1 млн. руб.;
