Быстрый поиск

Реферат: Планирование финансово-экономической деятельности предприятия

Таблица 2.19

Баланс денежных средств

№ п/п	Наименование показателей	на 1.01.98 г.	на 1.01.99 г.	на 1.01.2000	на 1.01.2001
1.	Денежные средства на начало года	25000,0	3680,04	127039,67	132533,99
2.	Денежные поступления:
2.1	выручка от продажи с НДС	-	1256869,0	1324860,58	1382501,5
2.2	кредиты	-	-	-	-
2.3	прирост устойчивых пассивов	-	21600,21	1092,13	-
3.	Всего поступлений	-	1282149,25	1325952,71	1382501,5
4.	Платежи на сторону:
4.1	затраты на производство продукции без амортизации	-	824447,03	868930,43	908939,28
4.2	уплата налогов, относимых на финансовый результат	-	5735,52	6198,09	6251,94
4.3	затраты на приобретение основных фондов	-	-	11730	-
4.4	уплата процентов за кредит	-	65453,48	68299,28	46481,45
4.5	норматив оборотных средств	21319,96	-	-	-
4.6	прирост оборотных средств	-	-	1094,64	1085,31
4.7	погашение кредита	-	-	81308,67	162617,33
4.8	уплата НДС	-	202436,89	220488,36	230096,74
4.9	уплата налога на прибыль	-	57036,66	62408,92	64923,36
5.	Всего платежей	21319,96	1155109,58	1320458,39	1420395,41
6.	Остаток денежных средств на конец периода	3680,04	127039,67	132533,99	94640,08

Расчет показателей данной таблицы отражен в Приложении № 3.

Далее, составлена таблица, отражающая доходы и затраты на производство продукции, а также рентабельность продукции и продаж (табл. 2.20), показывающая предполагаемый уровень развития фирмы во времени.

План доходов и расходов на 3 года в соответствии с прогнозом тенденций развития отрасли отражает, что в течении 1998-2000 гг. предприятие несмотря на рост издержек будет получать устойчивую прибыль, рентабельность продукции и продаж в динамике увеличивается, что является положительной тенденцией.

С тем, чтобы проверить правильность учета планируемых источников средств и их распределения составляется финансовый план, т.е. баланс доходов и расходов – «шахматка» (табл. 2.21), в которой по горизонтали отражаются возможные источники средств ( прибыль, амортизация и др. ), а по вертикали – направление использования средств (платежи в бюджет, арендная плата и др.)

Таким образом, столбцы по вертикали показывают распределение средств по каждой статье доходной части финансового плана, а строки по горизонтали – величину поступлений средств из различных источников, направленных на покрытие отдельных статей расходов.

Финансовый план ООО « Гермес» на 1998 год составлен правильно, т.к. общий итог по горизонтали равен общему итогу по вертикали и составил 1 481 034,51 руб.

Таблица 2.20

Доходы и затраты ООО « Гермес», рубли.

№ п/п	Показатели	1998 г.	1999 г.	2000 г.
1.	Доходы ( выручка) от реализации без НДС	1056192,3	1104452,66	1152484,84
2.	Полная себестоимость	880160,36	920377,22	960404,03
	в т.ч. условно-переменные затраты	472344,91	504053,13	536654,56
	-условно-постоянные затраты	407815,45	416324,09	423749,47
3.	Налоги, относимые на финансовый результат	5984,89	6207,36	6253,88
4.	Балансовая прибыль	170047,18	177868,08	185826,93
5.	Налог на прибыль	59516,51	62253,83	65039,43
6.	Чистая прибыль	110530,67	115614,25	120787,5
7.	Рентабельность продукции, % (п.6:п.2 * 100 %)	12,55	12,55	12,55
8.	Рентабельность продаж, % ( п.6: п.1* 100 %)	10,46	10,46	10,46

Таблица 2.21

Финансовый план ООО « Гермес»

( баланс доходов и расходов)на 1998 год

Источники средств Направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Кредиты банков	Фонд потребления	Фонд накопления	ИТОГО
Платежи в бюджет
- налог на прибыль	58994	*	*	*	*	*	-	58994
- налог на имущество	*	*	*	3658,8	-	*	*	3658,8
- плата за воду	*	*	1624,3	*	*	*	*	1624,3
- НДС	*	*	*	200722	*	*	*	200722
- налог на рекламу	*	*	*	83,04	*	*	*	83,04
- сбор на нужды образовательных учреждений	*	*	*	1762,0	*	*	*	1762
- целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройства, нужды образования и др. цели	*	*	*	480,96	*	*	*	480,96
2. Арендная плата	-	-	25750	*	*	*	*	25750
3.Погашение банковских ссуд	*	*	*	*	*	*	*	-
4.Кап. вложения	*	*	*	*	243926	*	*	243926
5. Прирост оброт. ср	*	*	*	*	*	*	*	-
6.Отчисления в дорожные фонды	*	*	5453	*	*	*	*	5453
7.Расходы на социально-культурные мероприятия	*	*	*	-	*	*	*	-
8. Отчисления в фонд потребления	10956	*	*	*	*	*	*	10956
9. Отчисления в фонд накопления	98605	48785	*	-	*	*	*	147390
10.Отчисления в пенсионные фонд и фонд социального страхования, в фонд занятости, фонд медицинского страхования	*	*	67837	*	*	*	*	67837
Источники средств Направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Кредиты банков	Фонд потребления	Фонд накопления	ИТОГО
11.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	*	*	*	*	*	10956	*	10956
12.Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	*	*	*	*	*	*	100588	100588
13.Уплата процентов за долгосрочный кредит	*	*	*	*	*	*	68299	68299
14. Прочие затраты на производство продукции	*	*	723258	*	*	*	*	723258
ИТОГО:	168556	48785	823922	206707	243926	10956	168887	1481034