Быстрый поиск

Лабораторная работа: Управление затратами на производство

19 - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 65610
1) 7290	61) 864203
2) 191
3) 130
4) 756000
18) 126
20) 2268
21) 1044
27) 73876
28) 12665
29) 2459
51) 8154
Оборот - 864203	Оборот- 864203
Сальдо на конец месяца - 65610

20 - Основное производство
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 1320780
32) 210100	65) 1005934
33) 28174
38) 270500
38) 130400
40) 70330
40) 33904
63) 352455
Оборот - 1095863	Оборот- 1005934
Сальдо на конец месяца - 1410709

23 - Вспомогательное производство
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца -
8) 1200	62) 82719
19) 2200	62) 212706
32) 150400
33) 20169
38) 90600
40) 23556
51) 7300
Оборот - 295425	Оборот - 295425
Сальдо на конец месяца -

25 - Общепроизводственные расходы
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца -
8) 2300	63) 352455
19) 4000
32) 120300
33) 16132
38) 80400
40) 20904
51) 25700
62) 82719
Оборот - 352455	Оборот - 352455
Сальдо на конец месяца -

26 - Общехозяйственные расходы
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца -
8) 2250	72) 695792
19) 3800
22) 8300
32) 170500
33) 22864
38) 210200
40) 54652
47) 320
51) 10200
62) 212706
Оборот- 695792	Оборот- 695792
Сальдо на конец месяца -

40 - Выпуск продукции
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца -
65) 1005934	64) 1001467
	66) 4467
Оборот- 1005934	Оборот- 1005934
Сальдо на конец месяца -
43 - Готовая продукция

Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 672570
64) 1001467	67) 822860
Оборот - 1001467	Оборот- 822860
Сальдо на конец месяца - 851177
44 - Расходы на продажу
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца -
32) 60300	73) 71636
33) 8086
47) 1150
51) 2100
Оборот- 71636	Оборот- 71636
Сальдо на конец месяца -


50 - Касса
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 6780
41) 955000	45) 980000
42) 80000	46) 20000
43) 520	49) 7020
44) 150	74) 30200
Оборот - 1035670	Оборот- 1037220
Сальдо на конец месяца - 5230

51 - Расчетные счета
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца -7241200
6) 30000	4) 4956000
17) 25360	41) 955000
26) 9800	52) 53454
37) 2778	53) 637649
49) 7020	53) 1052701
50) 190000	59) 1056760
54) 1210600	90) 830
57) 300000
70) 876000
70) 65700
83) 73000
91) 16600
91) 830
Оборот - 2807688	Оборот- 8712394
Сальдо на конец месяца - 1336494

52 - Валютный счет
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца -1270530
55) 400000	56) 300000
59) 1056760
60) 137053
Оборот - 1593813	Оборот- 300000
Сальдо на конец месяца - 2564343

57 - Переводы в пути
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 75800
56) 300000	58) 300000
Оборот - 300000	Оборот- 300000
Сальдо на конец месяца - 75800

58 - Финансовые вложения
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 580000
13) 7200	70) 876000
14) 780	82) 70000
15) 140	85) 282000
69) 876000
78) 910000
80) 30000
Оборот - 1824120	Оборот-1228000
Сальдо на конец месяца - 1176120

59 - Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 429710
Оборот -	Оборот-
Сальдо на конец месяца -	Сальдо на конец месяца - 429710
60 - Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 429710
4) 4956000	1) 47790
52) 53454	2) 1251
53) 637649	4) 4956000
53) 1251	5) 2100
	18) 826
	20) 14868
	21) 6844
	27) 484296
	28) 83025
	51) 53454
Оборот - 5648354	Оборот- 5650454
	Сальдо на конец месяца - 431810

62 - Расчеты с покупателями и заказчиками
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 892700
12) 21125	17) 25360
16) 25360	26) 9800
25) 9800	37) 2778
34) 2778	54) 1210600
68) 1905960	55) 400000
	69) 876000
Оборот - 1965023	Оборот- 2524538
Сальдо на конец месяца - 333185

66 - Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 1597800
53) 50000	50) 190000
Оборот - 50000	Оборот- 190000
	Сальдо на конец месяца - 1737800
67 - Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 6417800
53) 80000
Оборот - 80000	Оборот-
	Сальдо на конец месяца - 6337800
68 - Расчеты по налогам и сборам
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 420170
53) 420170	12) 3803
61) 864203	25)1495
90) 830	36) 424
	39) 97500
	71) 290740
	87) 830
	94) 72543
Оборот - 1285203	Оборот- 467335
Сальдо на конец месяца - 397698

69 - Расчеты по социальному страхованию
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 230450
38) 30300	40) 203346
53) 230450
Оборот - 260750	Оборот- 203346
	Сальдо на конец месяца - 173046

70 - Расчеты с персоналом по оплате труда
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 729530
39) 120050	38) 812400
45) 980000
48) 3370
Оборот - 1103420	Оборот- 812400
	Сальдо на конец месяца - 438510

71 - Расчеты с подотчетными лицами
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 4500
46) 20000	3) 850
	25) 620
	29) 16121
	43) 520
	47) 1470
Оборот - 20000	Оборот- 19581
	Сальдо на конец месяца - 4081
73 - Расчеты с персоналом по прочим операциям
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 70350
	39) 250
	44) 150
Оборот –	Оборот- 400
Сальдо на конец месяца - 69950

75 - Расчеты с учредителями
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 270560
	6) 30000
	42) 80000
Оборот -	Оборот- 110000
Сальдо на конец месяца - 160560

76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
Дебет	Кредит
Сальдо на начало месяца - 109600	Сальдо на начало месяца - 270830
53) 270830	14) 780
76) 30000	15) 140
79) 56400	39) 22300
81) 73000	48) 3370
84) 220000	77) 910000
88) 16600	83) 73000
89) 830	86) 18000
	91) 16600
	91) 830
Оборот - 667660	Оборот- 1045020
Сальдо на конец месяца - 109600	Сальдо на конец месяца - 648190

80 - Уставный капитал
Дебет	Кредит
	Сальдо на начало месяца - 9770000
75) 28000
Оборот - 28000	Оборот-
	Сальдо на конец месяца - 9742000