Курсовая работа: Учет расчетов с юридическими и физическими лицами
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за Январь - Декабрь 2008г
| Коды | |||||||||||
| Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | ||||||||||
| Дата | 2008 | 12 | 31 | ||||||||
| Организация: Открытое акционерное общество "Промприбор" | по ОКПО | 05806720 | |||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | 5702000191 | |||||||||
| Вид деятельности | по ОКВЭД | 33.20.6 | |||||||||
| Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество | по ОКОПФ / ОКФС | ||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. | по ОКЕИ | 384 | |||||||||
| Местонахождение (адрес): 303858 Россия, Орловская область, г. Ливны, Мира 40 | |||||||||||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||||||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 625794 | 545287 | ||||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (364299) | (313477) | ||||||||
| Валовая прибыль | 029 | 261495 | 231810 | ||||||||
| Коммерческие расходы | 030 | (15341) | (15352) | ||||||||
| Управленческие расходы | 040 | (139512) | (122474) | ||||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 106642 | 93984 | ||||||||
| Прочие доходы и расходы | |||||||||||
| Проценты к получению | 060 | - | - | ||||||||
| Проценты к уплате | 070 | (23206) | (14629) | ||||||||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | - | - | ||||||||
| Прочие операционные доходы | 090 | 268662 | 244483 | ||||||||
| Прочие операционные расходы | 100 | (272160) | (239581) | ||||||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 79938 | 84257 | ||||||||
| Отложенные налоговые активы | 141 | 40 | (11) | ||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (1665) | (1954) | ||||||||
| Текущий налог на прибыль | 150 | (21096) | (22255) | ||||||||
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 180 | (781) | (44) | ||||||||
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 56436 | 59993 | ||||||||
| СПРАВОЧНО: | |||||||||||
| Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 3535 | 3998 | ||||||||
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | 201 | - | - | ||||||||
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | 202 | - | - | ||||||||
| РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ |
|
||||||||||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
|
|||||||
| прибыль | убыток | прибыль | убыток |
|
|||||||
| Штрафы, пени и неустойки признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании | 210 | - | - | - | - |
|
|||||
| Прибыль (убыток) прошлых лет | 220 | - | - | - | - |
|
|||||
| Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств | 230 | - | - | - | - |
|
|||||
| Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте | 240 | 379 | 181 | 541 | 342 |
|
|||||
| Отчисления в оценочные резервы | 250 | × | - | × | - |
|
|||||
| Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности | 260 | 331 | 26 | - | - |
|
|||||
| 270 | - | - | - | - |
|
||||||
Руководитель Кобылкин Николай
Главный бухгалтер Евдокимова Ольга
________ Иванович ________ Геннадьевна
ПРИЛОЖЕНИЕ Д
Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами № 5
Форма № инв-17
| По ОКУД | Коды | |
| 0309016 | ||
| Организация: Открытое акционерное общество "Промприбор" | по ОКПО | 05806720 |
| Основание для проведения инвентаризации: | ||
| приказ, постановление, распоряжение | Номер | 27 |
| Единица измерения: тыс. руб. | Дата проведения | 31.10.2007 |
1. По дебиторской задолженности
| Наименование счета бухгалтерского учета и дебитора | Номер счета | Сумма по балансу | |||
| всего | в т. ч. задолженность | ||||
| подтвержденная дебиторами | не подтвержденная дебиторами | с истекшим сроком исковой давности | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Расчеты с покупателями и заказчиками: ООО «Электромаш» ЗАО «Градиент» ОАО «Заря» |
62 |
3100 4300 2900 |
3100 3300 2900 |
1000 | 2900 |
| Итого по счету «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 62 | 10300 | 9300 | 1000 | 2900 |
Форма 0309016 с. 2
2. По кредиторской задолженности
| Наименование счета бухгалтерского учета и дебитора | Номер счета | Сумма по балансу | |||
| всего | в т. ч. задолженность | ||||
| подтвержденная дебиторами | не подтвержденная дебиторами | с истекшим сроком исковой давности | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками: ОАО «Полюс» ОАО «Красное знамя» |
60 |
12400 8200 |
10400 |
2000 8200 |
8200 |
| Итого по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | 60 | 20600 | 10400 | 10200 | 8200 |
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: ООО «Зарница» ОАО «Южная заря» |
76 |
3400 7200 |
3400 4100 |
3100 | |
| Итого по счету «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | 76 | 10600 | 7500 | 3100 | |
Форма 0309016 с.3
Справка к акту № 5 инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредитоарми
| № п/п | Наименование и адрес дебитора, кредитора | За что числится задолженность | Дата начала задолженности | Сумма задолженности, руб | Документ, подтверждающий задолженность, и лицо, виновное в пропуске рока исковой давности | |||
| Дебиторской | Кредиторской | Наименование | Дата | Номер | ||||
| 1 | ООО «Электромаш», г. Ростов н/Д, ул. Зорге, 10 | Хозяйственные товары | 03.01.07г. | 3100 | Счет-фактура | 25.12.06г | 15 | |
| 2 | ЗАО «Градиент», г.Шахты, ул. Победы,1 | Пиломатериалы | 20.01.07г. | 4300 | ТТН, счет-фактура |
20.01.07 20.01.07 |
24 16 |
|
| 3 | ОАО «Заря», г. Ростов н/Д, ул. Сиверса, 5 | Автозапчасти | 10.03.05г. | 2900 | Счет-фактура, накладная на отпуск, бухгалтер Иванова И. С. |
10.03.05г. 10.03.05г. |
27 18 |
|
| Итого по счету 62 | 10300 | |||||||
| 1 | ОАО «Полюс», г.Краснодар, Московская, 21 | Токарно-фрезерный станок | 15.07.07г. | 12400 | Счет - фактура, ТНТ | 13.07.07г. | 37 | |
| 2 | ОАО «Красное знамя», г.Батайск, ул. Цветочная,1 | Сталь полосовая рядовая | 21.05.06г. | 8200 | Акт сверки расчетов | 20.12.07г. | 1 | |
| Итого по счету 60 | 20600 | |||||||
| 1 | ООО «Зарница» | За аренду помещения склада | 15.08.07г. | 3400 | Договор аренды | 17.09.07г. | 5 | |
| 2 | ООО «Южная заря» | За текущий ремонт автомобиля | 12.07.07г. | 7200 | Счет-фактура | 15.07.07г. | 18 | |
| Итого по счету 76 | 10600 | |||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ Е
Показатели результатов производственно-хозяйственной деятельности ОАО «Промприбор» за 2007 – 2008 гг
| № | Показатели | 2007г., тыс. руб. | 2008г., тыс.руб. | Отклонение (+, -) | Темп роста, % |
| 1 | Выручка от реализации без НДС | 544287 | 625794 | +81507 | 115,0 |
| 2 |
Себестоимость реализации работ, услуг: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
313477 57,6 |
364299 58,2 |
+50822 +0,6 |
116,2 101,0 |
| 3 |
Валовая прибыль: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
231810 42,6 |
261495 41,8 |
+29685 -0,8 |
112,8 98,1 |
| 4 |
Коммерческие расходы: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
15352 2,8 |
15341 2,5 |
-11 -0,3 |
0,9 89,3 |
| 5 |
Управленческие расходы: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
122474 22,5 |
139512 22,3 |
+17038 -0,2 |
113,9 99,1 |
| 6 |
Прибыль (убыток) от продаж: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
93984 17,3 |
106642 17,0 |
+12658 -0,3 |
113,5 98,3 |
| 7 |
Прочие доходы: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
244483 44,9 |
268662 42,9 |
+24179 -2,0 |
109,9 95,5 |
| 8 |
Прочие расходы: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
254254 46,7 |
296147 47,3 |
+41893 +0,6 |
116,5 101,3 |
| 9 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 84257 | 79938 | -4319 | 94,9 |
| 10 | Уровень рентабельности | 0,17 | 0,17 | - | - |
| 11 | Налог на прибыль | 44 | 781 | +737 | 1775 |
| 12 |
Чистая прибыль (убыток): - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
59993 11,0 |
56436 9,0 |
-3557 -2 |
94,1 81,8 |
| 13 |
Фонд оплаты труда: - сумма, тыс.руб. - уровень, % |
126501,0 23,2 |
166905,5 26,7 |
+40404,5 +3,5 |
131,9 115,1 |
| 14 | Среднесписочная численность работников, чел. | 930 | 989 | +59 | 106,3 |
| 15 | Среднемесячная заработная плата, руб. | 12392 | 14063 | +1671 | 113,5 |
