Курсовая работа: Исследование системы стратегического планирования
Анализ имущественного состояния ЗАО «Экология» показывает, что за последние три года валюта баланса значительно выросла и составила 7590 тыс.руб. против 4840 тыс.руб. Рост валюты баланса на 57% произошел в результате увеличения: производственного потенциала на 101% и финансового потенциала предприятия на 55%. Рост валюты баланса произошел прежде всего за счет увеличения остаточной стоимости основных средств на 103% (это говорит о модернизации производства) и реализации продукции, что повлекло за собой: рост остатка денежных средств на счетах в банках и кассе на 151,2% (это указывает на увеличение свободных денежных средств предприятия); а также увеличение объема нераспределенной прибыли предприятия на 137% и как следствие этого увеличение собственных источников формирования имущества с 1783 тыс.руб. до 3998 тыс.руб. Рост источников позволяет полностью покрыть за счет собственного капитала свой производственный потенциал и оставшаяся часть собственных источников идет на формирование финансового потенциала ЗАО «Экология». Отрицательными моментами имущественного состояния предприятия являются: необеспеченность запасов в полном объеме собственными источниками, превышение кредиторской задолженности на дебиторской (1674 тыс.руб. > 51 тыс.руб.), что приведет предприятие к ухудшению финансового состояния, к снижению платежеспособности и финансовой устойчивости. Усилия ЗАО «Экология» в основном направлены на погашение краткосрочных и долгосрочных обязательств, на что указывает: уменьшение суммы кредиторской задолженности на 45,3% (с 3057 до 1674 тыс.руб.), снижение объема долгосрочных обязательств с 2664 до 1918 тыс.руб. и полное погашение задолженности по краткосрочным займам и кредитам в размере 1750 тыс.руб.
Об имущественном изменении его структуры свидетельствуют данные табл.2.2.
Таблица 2.2.Структурный анализ имущества ЗАО «Экология» за 2004-2006 год
Показатели |
На начало 2004г. |
На начало 2005г. |
На начало 2006г. |
На конец 2006г. |
||||||
тыс. руб. |
Уд.вес, % |
тыс. руб. |
Уд.вес, % |
тыс. руб. |
Уд.вес, % |
тыс. руб. |
Уд.вес, % |
|||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
Актив |
||||||||||
I. Внеоборотные активы |
||||||||||
Нематериальные активы | 3 | 0,06 | 9 | 0,14 | 23 | 0,3 | 2 | 0,02 | ||
Основные средства | 191 | 3,9 | 318 | 5,2 | 331 | 4,8 | 388 | 5,1 | ||
Незавершен. строительство | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Доход влож.в мат.ценности | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Долгосрочн. финвложения | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Отлож.налог.активы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Прочие внеоборотн. активы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Итого по разделу I | 194 | 4 | 327 | 5,4 | 354 | 5,1 | 390 | 5,1 | ||
II. Оборотные активы |
||||||||||
Запасы | 4333 | 89,5 | 5623 | 92,6 | 6133 | 90 | 6659 | 87,7 | ||
НДС по приобретенным ценностям | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
ДЗ (-«- ч/з 12 мес. после отч.даты) | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
ДЗ (-«- в теч. 12 мес. после отч.даты) | 118 | 2,4 | 4 | 0,06 | 160 | 2,3 | 51 | 0,67 | ||
Краткосрочн. финвложения | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Денежные средства | 195 | 4 | 116 | 2 | 175 | 2,5 | 490 | 6,4 | ||
Прочие оборотные активы | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Итого по разделу II | 4646 | 95,9 | 5744 | 94,6 | 6468 | 95 | 7200 | 95 | ||
БАЛАНС (I + II) |
4840 | 100 | 6071 | 100 | 6822 | 100 | 7590 | 100 | ||
Пассив |
||||||||||
III. Капитал и резервы |
||||||||||
Уставный капитал | 8 | 0,1 | 8 | 0,1 | 8 | 0,1 | 8 | 0,1 | ||
Добавочный капитал | 184 | 3,8 | 184 | 3 | 184 | 2,7 | 184 | 2,4 | ||
Резервный капитал | 5 | 0,1 | 5 | 0,08 | 5 | 0,07 | 5 | 0,06 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1586 | 32,7 | -56 | - | 379 | 5,5 | 3801 | 50 | ||
Итого по разделу III | 1783 | 36,8 | 141 | 2,3 | 576 | 8,4 | 3998 | 52,6 | ||
IV. Долгосрочные обязательства |
||||||||||
Займы и кредиты | - | - | 1182 | 19,4 | 2664 | 39 | 1918 | 25,2 | ||
Отложен.налог.обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Прочие долгосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Итого по разделу IV | - | - | 1182 | 19,4 | 2664 | 39 | 1918 | 25,2 | ||
V. Краткосрочные обязательства |
||||||||||
Займы и кредиты | - | - | 1436 | 23,6 | 1750 | 25,6 | - | - | ||
КЗ | 3057 | 63,1 | 3312 | 54,5 | 1832 | 26,8 | 1674 | 22 | ||
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Доходы будущих периодов | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Резервы предстоящих расходов | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Прочие краткосроч. обязат. | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Итого по разделу V | 3057 | 63,1 | 4748 | 78,2 | 3582 | 52,5 | 1674 | 22 | ||
БАЛАНС (III+IV+V) |
4840 | 100 | 6071 | 100 | 6822 | 100 | 7590 | 100 | ||
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9