Курсовая работа: Фінансова звітність підприємства
2.3 Розрахунки до господарських операцій
Таблиця 2 Розрахунок розподілу транспортно-заготівельних витрат (ТЗВ) по рахунку 20 Виробничі запаси”, субрахунок 203 „Паливо”
№ п/п | Показники | Сума, грн | Коефіцієнт розподілу ТЗВ | ||
Вартість палива за купівельними цінами | Транспортно-заготівельн витрати | Разом (фактична собівартість палива) | |||
1 | Залишок палива на початок місяця | 435600 | 4400 | 440000 | 0,010101 |
2 | Надійшло за місяць |
16000 25000 |
300 | 41300 | |
3 | Разом | 476600 | 4700 | 481300 | 0,00986152 |
4 |
Відпущено палива за місяць: -на потреби виробництва |
128500 55500 |
1267,21 547,31 |
129767,21 56047,31 |
0,00986152 0,00986152 |
Разом | 184000 | 1814,52 | 185814,52 | 0,00986152 | |
5 | Залишок палива на кінець місяця | 292600 | 2885,48 | 295485,48 | 0,00986152 |
Таблиця 3 Розрахунок відрахувань на соціальне страхування від фонду оплати праці
№ | Напрямки нарахування заробітної плати | Сума, грн | Відрахування у фонди | Разом | |||||||
В пенсійний фонд | В фонд соціального страхування | В фонд соціального страхування від безробіття | В фонд соціального страхування від нещасного випадку | ||||||||
% | Сума | % | Сума | % | Сума | % | Сума | ||||
2 | На основне виробни-цтво | 38602,50 | 33,2 | 12816,03 | 1,4 | 540,44 | 1,6 | 617,64 | 2,34 | 903,30 | 14877,41 |
3 | На загально- виробнич витрати | 8375,00 | 33,2 | 2780,50 | 1,4 | 117,25 | 1,6 | 134,00 | 2,34 | 195,98 | 3227,73 |
4 | На адмініст-ративні витрати | 8300,00 | 33,2 | 2755,60 | 1,4 | 116,20 | 1,6 | 132,80 | 2,34 | 194,22 | 3198,82 |
Разом | 55277,50 | 33,2 | 18352,13 | 1,4 | 773,89 | 1,6 | 884,44 | 2,34 | 1293,50 | 21303,96 |
2.4 Синтетичн рахунки
Таблиця 4 Синтетичний рахунок 104 “Машини та обладнання”
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ | ||||
№ операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
Сальдо поч. | 3042010 | Сальдо поч. | |||
88 | 152 | 187500 | |||
Оборот по дебету | 187500 | Оборот по кредиту | |||
Сальдо кін. | 3229510 | Сальдо кін. |
Таблиця 5 Синтетичний рахунок 131 “Знос основних засобів”
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ | ||||
№ операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
Сальдо поч. | Сальдо поч. | 1378901 | |||
21 57 91 |
93 91 23 |
215 2450 278950 |
|||
Оборот по дебету | Оборот по кредиту | 281615 | |||
Сальдо кін. | Сальдо кін. | 1660516 |
Таблиця 6 Синтетичний рахунок 152 “Придбання (виготовлення) основних засобів”
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ | ||||
№ операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
Сальдо поч. | Сальдо поч. | ||||
86 | 631 | 187500 | 88 | 104 | 187500 |
Оборот по дебету | 187500 | Оборот по кредиту | 187500 | ||
Сальдо кін. | Сальдо кін. |
Таблиця 7 Синтетичний рахунок 201 “Сировина та матеріали”
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ | ||||
№ операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
Сальдо поч. | 370100 | Сальдо поч. | |||
2 35 40 |
631 372 719 |
136000 350 290 |
29 20 |
23 93 |
225000 137 |
Оборот по дебету | 136640 | Оборот по кредиту | 225137 | ||
Сальдо кін. | 281603 | Сальдо кін. |
Таблиця 8 Синтетичний рахунок 202 “Покупні напівфабрикати та комплектувальні”
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ | ||||
№ операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
Сальдо поч. | 353300 | Сальдо поч. | |||
14 16 |
631 631 |
40000 525 |
29 42 |
23 91 |
168000 34000 |
Оборот по дебету | 40525 | Оборот по кредиту | 202000 | ||
Сальдо кін. | 191825 | Сальдо кін. |
Таблиця 9 Синтетичний рахунок 203 “Паливо”
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ | ||||
№ операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
Сальдо поч. | 440000 | Сальдо поч. | |||
5 6 18 |
631 631 631 |
16000 300 25000 |
29 29 30 |
23 23 23 |
128500 55500 11814,52 |
Оборот по дебету | 41300 | Оборот по кредиту | 185814,52 | ||
Сальдо кін. | 295485,48 | Сальдо кін. |
Таблиця 10 Синтетичний рахунок 207 “Запасні частини”
ДЕБЕТ |
КРЕДИТ | ||||
№ операції | Кор. рахунок | Сума, грн. | № операції | Кор. рахунок | Сума, грн. |
Сальдо поч. | 64000 | Сальдо поч. | |||
9 37 |
631 372 |
26000 200 |
29 39 58 |
23 947 91 |
25500 230 1600 |
Оборот по дебету | 26200 | Оборот по кредиту | 27330 | ||
Сальдо кін. | 62870 | Сальдо кін. |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8