Доклад: Бізнес-план на відкриття готелю "Гальшка" в м. Острог
Розрахунок витрат на заробітну плату подано у таблиці 9.
Таблиця 9. Витрати на заробітну плату працівників
| Назва категорій працюючих | Потреба, чол. | Витрати на заробітну плату, грн. |
| Директор (за сумісництвом бухгалтер) | 1 | 1200 |
| Адміністратор | 2 | 1800 |
| Прибиральниця | 2 | 1600 |
| Всього | 5 | 4600 |
Виходячи з усіх вище приведених розрахунків необхідно визначити поточні витрати на виробничу програму (таблиця 10).
Таблиця 10. Розрахунок поточних витрат на виробничу програму
| Статті витрат | Сума витрат по кварталах, грн. | Сума витрат за 1 рік, грн. | Сума витрат за 2й рік, грн. | Сума витрат за 3 рік, грн. | |||
| І | ІІ | ІІІ | ІV | ||||
| Сировина і матеріали | 3080 | 730 | 3080 | 730 | 7620 | 7620 | 7620 |
| Зарплата | 13800 | 13800 | 13800 | 13800 | 55200 | 55500 | 56000 |
| Нарахування на заробітну плату | 4416 | 4416 | 4416 | 4416 | 17664 | 17760 | 17920 |
| Комунальні послуги | 300 | 400 | 500 | 550 | 1750 | 2000 | 2000 |
| Реклама | 30 | 30 | 20 | 20 | 90 | 80 | 80 |
| Амортизація | 9288,45 | 9288,45 | 9288,45 | 9288,45 | 37153,8 | 37153,8 | 37153,8 |
| Відсоток за кредит | 165208,33 | 160468,75 | 155729,16 | 150989,58 | 632395,82 | 585000 | 509166,66 |
| Реєстрація | 34 | - | - | - | 34 | - | |
| Санстанція | 80 | 80 | 80 | 80 | 320 | 384 | 400 |
| Разом | 196236,78 | 189213,2 | 186913,61 | 179874.03 | 752227,62 | 705497,8 | 630340,46 |
Оскільки метою виробничої програми є визначення рівня прибутковості запланованого бізнесу та оцінка ефективності основних виробничих фондів і оборотних фондів, то на підставі вже відомих грошових надходжень та виробничих витрат потрібно розрахувати прибуток та рівень рентабельності виробничих витрат.
