Дипломная работа: Учет расчетов по подотчетным суммам и прочим операциям
| № п/п | Показатель | Сумма (руб.) |
| 1 | Сумма, предъявленная покупателю | 778800 |
| 2 | НДС в составе счета Д 90.3 - 68 | 118800 |
| 3 | Нормативная себестоимость отгруженной продукции Д90.2 | 490000 |
| 4 | Отклонения (экономия) в себестоимости Д 90.2 - К 40 | -29319,2 |
| 5 | Расходы на продажу Д 90.2 | 39000 |
| 6 | Управленческие (хозяйственные) расходы Д 90.2 | 56743.2 |
| 7 | Итого (стр. 2+3+4+5+6) | 675224 |
| 8 | Прибыль (стр. 1- стр. 7) | 103576 |
| Ведомость учета затрат по цеху № 1 (основное производство) за декабрь месяц 200Х г. | |||||||||||
| № статьи |
Дебет Кредит |
02 | 10 | 16 | 20 | 23 | 25 | 28 | 69 | 70 | Итого |
| Счет 25 | 36000 | 3000 | 132 | 38074,84 | 6032 | 23200 | 106438,84 | ||||
| 01 | Амортизация производственного оборудования | 25000 | 25000 | ||||||||
| 02 | Ремонт производственного оборудования | 38074,84 | 38074,84 | ||||||||
| 03 | Эксплуатация оборудования | 3328 | 12800 | 16128 | |||||||
| 09 | Содержание АУ цеха | 2704 | 10400 | 13104 | |||||||
| 11 | Амортизация зданий и хоз. инвентаря | 11000 | 11000 | ||||||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 3000 | 132 | 3132 | |||||||
| Счет 20 | 129000 | 5676 | 106438,84 | 2350 | 28600 | 110000 | 382064,84 | ||||
| Изделие "А" | 71000 | 3124 | 56123.8 | 2350 | 15080 | 58000 | 205677,8 | ||||
| Изделие "В" | 58000 | 2552 | 50315.04 | 13520 | 52000 | 176387,04 | |||||
| Счет 28 | 2900 | 2900 | |||||||||
| Итого по счетам | 36000 | 132000 | 5808 | 2900 | 38074,84 | 106438,84 | 2350 | 34632 | 133200 | 491403,68 | |
Ведомость учета затрат по цеху № 2 (основное производство) за декабрь месяц 200Х г.
| № статьи |
Кредит Дебет |
02 | 10 | 16 | 23 | 25 | 69 | 70 | Итого |
| Счет 25 | 27500 | 3100 | 136,4 | 34755,56 | 5980 | 23000 | 94471,96 | ||
| 01 | Амортизация производственного оборудования | 18000 | 18000 | ||||||
| 02 | Ремонт производственного оборудования | 34755,56 | 34755,56 | ||||||
| 03 | Эксплуатация оборудования | 3120 | 12000 | 15120 | |||||
| 09 | Содержание АУ цеха | 2860 | 11000 | 13860 | |||||
| 11 | Амортизация зданий и хоз. инвентаря | 9500 | 9500 | ||||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 3100 | 136,4 | 3236,4 | |||||
| Счет 20 | 136000 | 5984 | 94471,96 | 20800 | 80000 | 337255,96 | |||
| Изделие "А" | 81000 | 3564 | 48416.9 | 10660 | 41000 | 184640,9 | |||
| Изделие "В" | 55000 | 2420 | 46055.06 | 10140 | 39000 | 152615,06 | |||
| Итого по счетам | 27500 | 139100 | 6120,4 | 34755,56 | 94471,96 | 26780 | 103000 | 431727,92 |
Ведомость учета затрат по цеху № 3 (вспомогательное производство) за декабрь 200Х г.
| № статьи |
Кредит Дебет |
02 | 10 | 16 | 25 | 69 | 70 | Итого |
| Счет 25 | 10500 | 2100 | 92,4 | 4290 | 16500 | 33482,4 | ||
| 01 | Амортизация производственного оборудования | 7000 | 7000 | |||||
| 03 | Эксплуатация оборудования | 2522 | 9700 | 12222 | ||||
| 09 | Содержание АУ цеха | 1768 | 6800 | 8568 | ||||
| 11 | Амортизация зданий и хоз. инвентаря | 3500 | 3500 | |||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 2100 | 92,4 | 2192,4 | ||||
| Счет 23 | 11500 | 506 | 33482,4 | 5642 | 21700 | 72830,4 | ||
| Заказ №301 | 6400 | 281,6 | 17281,24 | 2912 | 11200 | 38074,84 | ||
| Заказ № 302 | 5100 | 224,4 | 16201,16 | 2730 | 10500 | 34755,56 | ||
| Итого по счетам | 10500 | 12600 | 598,4 | 33482,4 | 9932 | 38200 | 106311,8 |
| Ведомость учета общехозяйственных затрат (счет 26) за декабрь м-ц 200х г. | |||||||||
| статьи | Кредит сч. | 02 | 05 | 10 | 16 | 69 | 70 | 71 | Итого |
| Дебет сч. | |||||||||
| 01 | Содержание АУП | 8320 | 32000 | 40320 | |||||
| 02 | Служебные командировки АУП | 4000 | 4000 | ||||||
| 07 | Амортизация НМА | 3500 | 3500 | ||||||
| 08 | Амортизация ОС | 6000 | 6000 | ||||||
| 13 | Содержание зданий и хоз. инвентаря | 2800 | 123,2 | 2923,2 | |||||
| Итого по счетам | 6000 | 3500 | 2800 | 123,2 | 8320 | 32000 | 4000 | 56743,2 | |
