Реферат: Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта цеха
Расчет на основные материалы
Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8
Таблица № 8 Расчет на основные материалы
Вид и |
Деталь |
Годовой |
Плановая |
Потребность |
Цена |
Транспортно- |
|
марка |
выпуск деталей, |
норма расхода материала на |
материала на годовой |
материала за тонну, |
заготовительные расходы, |
||
штук |
1 деталь, кг |
выпуск, тонн |
т.р. |
% |
т.р. |
||
Ст.18Х1Т | 25 | 170000 | 1,4 | 238 | 160 | 10 | 16 |
Ст.18Х1Т | 35 | 80000 | 5 | 400 | 160 | 10 | 16 |
Продолжение таблицы № 9
Плановая |
Затраты |
Реализуемые отходы |
|||
цена материала за тонну, т.р. |
на материал на годовой выпуск деталей, т.р. |
масса отходов на одну деталь, кг |
масса отходов на годовой выпуск деталей, тонн |
цена отходов за тонну. т.р. |
Стоимость отходов на годовой выпуск деталей, т.р. |
176 |
41888 |
0,55 | 93,5 | 53 |
4955,5 |
176 |
70400 |
2,5 | 200 | 53 |
10600,0 |
Расчет фондов заработанной платы основных рабочих
Так как на нашем производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.
Таблица № 9 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих
Профессия |
Разряд работы |
Часовая тарифная ставка, т.р. |
Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы |
Значение расчетных показателей по фонду заработной платы |
|
Токарь | 2 | 0,244 | 15309,250 | 3735,457 | |
Фрезеровщик | 2 | 0,244 | 18547,516 | 4525,594 | |
Сверлильщик | 2 | 0,244 | 1105,067 | 269,636 | |
Строгальщик | 2 | 0,244 | 2669,850 | 651,443 | |
Шлифовальщик | 2 | 0,244 | 25032,003 | 6107,809 | |
Шлифовальщик | 3 | 0,366 | 1773,100 | 648,955 | |
Шлифовальщик | 4 | 0,5 | 9752,050 | 4876,025 | |
Итого годовой фонд прямой заработной платы |
20814,919 |
||||
Фонд планируемых доплат, в % от фонда прямой заработной платы | 4% | 832,597 | |||
Фонд планируемых премий, в % от фонда прямой заработной платы | 50% | 10407,46 | |||
Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих |
32054,976 |
||||
Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в % от основной заработной платы | 14% | 4487,697 | |||
Годовой фонд заработной платы основных рабочих |
36542,673 |
||||
Число основных рабочих по проекту | 43 | ||||
Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц |
849,83 |
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Для оплаты вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальную систему.
Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости продукции относят к косвенным расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.
Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1860 часов.
Фонд премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы
Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной заработной платы
Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Наименование профессий |
Число рабочих, чел |
Разряд работы |
Часовая тарифная ставка |
Время подлежащие оплате за год, часы |
Значение расчетных показателей по фонду заработной платы |
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования | 7 | 3 | 0,206 | 13020 | 2682,12 |
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха | 4 | 3 | 0,206 | 7440 | 1532,64 |
Итого годовой фонд прямой заработной платы |
4214,760 |
||||
Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной платы | 2528,856 | ||||
Годовой фонд основной заработной платы |
6743,616 |
||||
Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от основной заработной платы | 944,106 | ||||
Планируемый годовой фонд заработной платы |
7687,722 |
||||
Число вспомогательных рабочих по проекту | 11 | ||||
Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц |
698,884 |
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11.
Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих
Кол-во работающих, чел |
Оклад в месяц |
Годовой фонд зарплаты |
|
Руководители | 3 | 1800 | 64800 |
Специалисты | 5 | 1500 | 90000 |
Служащие | 1 | 700 | 8400 |
Итого: |
163200 |
||
в том числе годовой фонд зарплаты мастеров |
21600 |
Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов
Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.
силовая электроэнергия=Му*Fc*Кс*Цэлч*Кз.с=224,5*3975*1*0,15*0,85=113779,406, где
Му – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;
действительный годовой фонд времени работы
единицы оборудования, час = 3975;
Кс – коэффициент спроса =1;
Цэлч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;
Кз.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = Му*Цэлг,=224,5*596,25=133858,125, где
Цэлг – стоимость одного кВт в год (Цэлч * Fc = 0,15*3975) = 596,25 т.р..
Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов
Значение расчетных показателей |
|
Эксплуатация оборудования | |
Энергия для производственных нужд: | |
силовая электроэнергия | 113779,406 |
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год | 133858,125 |
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования | 4892,187 |
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования | 1883,492 |
Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7 | 18627,180 |
Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости: | |
технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости | 36012,548 |
производственного инвентаря 12,5 % от стоимости | 38806,625 |
Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров) | |
Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих | 141600,000 |
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих | 54516,000 |
Расходы на содержание мастеров | |
Годовой фонд заработной платы мастеров | 21600,000 |
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров | 8316,000 |
Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха | |
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех | 2795,535 |
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех | 1076,281 |
Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости | 199406,900 |
Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6 | 127281,000 |
Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25% | 226112,820 |
Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы |
1130564,099 |
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.
Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции
Статья затрат |
Сумма |
Структура, в % |
Процент общепроизводственных расходов |
Сырье и материалы | 96732,500 | 7,571 | 8,556 |
Основная зарплата основных производственных рабочих | 32054,976 | 2,509 | 2,835 |
Дополнительная заработная плата | 4487,697 | 0,351 | 0,397 |
Отчисления в страховые фонды, 38% | 13886,216 | 1,087 | 1,228 |
Общепроизводственные расходы в т.ч. эксплуатация оборудования | 1130564,099 | 88,483 | 100,000 |
Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции |
1277725,488 |
100,000 |
113,017 |
Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.
Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35
Детали |
||
затрат |
№ 25 |
№ 35 |
Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов: | ||
Затраты на приобретения материала в год | 41888,000 | 70400,000 |
Стоимость возвратных отходов в год | 4955,500 | 10600,000 |
Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов |
36932,5 |
59800 |
Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих: | 24849,018 | 11693,655 |
Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих | 9442,627 | 4443,589 |
Общепроизводственные расходы | 768783,587 | 361780,512 |
Общехозяйственные расходы, 250 % | 62122,545 | 29234,139 |
Итого производственная себестоимость |
902130,277 |
466951,895 |
Внепроизводственные расходы, 2% | 18042,606 | 9339,038 |
Итого полная себестоимость |
920172,883 |
476290,933 |
Норматив рентабельности, 47% | 432481,255 | 223856,739 |
Внутризаводская оптовая цена |
0 |
0 |
на партию |
2272827,021 |
1176438,605 |
на деталь |
13,37 |
14,705 |
Расчет прогнозируемой прибыли
Прогнозируемая прибыль на годовой выпуск продукции определяют по формуле: = Пнi * Nгодi, где
m – число наименований деталей;
i – порядковый номер детали;
Пнi – прибыль на i-ю деталь (25% от внутризаводской оптовой цены на деталь);
Nгодi – годовая программа изготовления i-й детали в штуках.
= 3449265,626
Расчет экономических показателей,определяющих эффективность спроектированного цеха
Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды в сравнении с нормативными. Этот показатель определяют по формуле: Тр=== 1,336 » 1 года и 4 месяцев, где Тр – расчетный срок окупаемости, число лет; – стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д.); – годовая прогнозируемая прибыль по деталям.
Полученный результат сравнивают с нормативным: Тр£Тн , по результатам сравнения можно сделать вывод, что производство данных деталей является рентабельным и способно приносить прибыль уже на втором году.
Общую рентабельность производства, определяют по формуле:
= = 74,837 %
Производительность труда: == 21900,992 т.руб./чел.
Фондоотдача: == 0,993
Список литературы
Игнатова Л.А., Скородумова М.А. Разработка бизнес-плана инвестиционного проекат цеха (участка): Методическое указание к курсовой работе - М.: Изд-во МГТУ “Станкин”, 1996. - 28 с.
Мескон Майкл, Альберт Майкл, Хедоури Франклин. Основы менеджмента. М.: Изд-во “Дело”, 1994.-701 с.
Горчикова И.Н. Менеджмент. М.: Изд-во “Юнити”, 1994.-685 с.
Содержание
Введение________________________________________________________________________________ 3
Организация производственной базы цеха, участка___________________________________________ 4
Расчет потребного количества оборудования и его загрузки____________________________________ 4
Расчет размеров площади и объема здания цеха, участка______________________________________ 6
Менеджмент цеха, участка_________________________________________________________________ 7
Расчет потребного числа работающих_____________________________________________________ 7
Определение стоимости основных фондов___________________________________________________ 9
Определение стоимости здания___________________________________________________________ 9
Определение стоимости оборудования_____________________________________________________ 9
Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов 9
Определение стоимости инвентаря_______________________________________________________ 10
Расчет на основные материалы__________________________________________________________ 10
Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих_______________________________ 10
Расчет фондов заработанной платы основных рабочих_______________________________________ 10
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих___________________________ 11
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих______________ 11
Составление сметы годовых общепроизводственных (косвенных) расходов______________________ 11
Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции_____________________________ 12
Расчет внутризаводской оптовой цены деталей______________________________________________ 13
Расчет прогнозируемой прибыли__________________________________________________________ 13
Расчет экономических показателей, определяющих эффективность спроектированного цеха______ 14
Список литературы______________________________________________________________________ 15