Реферат: Капитал и предпринимательство
Наиболее выгодным с точки зрения как предпринимателя, так и наемного работника является совершенствование производственного процесса, внедрение новых технологий и средств производства, повышение квалификации работников, организационные новации. Все это повышает эффективность живого труда, что ведет к увеличению производства потребительных стоимостей за единицу времени (или уменьшению затрат времени на производство единицы продукции), т. е. к повышению производительной силы живого труда. Поскольку такое повышение происходит лишь на отдельном предприятии, это предприятие, реализуя свою продукцию по ценам, которые устанавливаются в соответствии с уровнем общественно необходимых затрат, получает прибавочную стоимость, более высокую, чем средняя в этой отрасли, или избыточную прибавочную стоимость. Величина последней зависит от того, на сколько отличаются затраты постоянного и переменного капитала от общественно необходимых.
Особенность избыточной стоимости в условиях мелкого производства состоит в том, что она не имеет постоянного характера. Лишь в условиях высококонцентрированного производства она становится более или менее устойчивой частью получаемой предприятием прибавочной стоимости. Вместе с тем конкурентная борьба заставляет совершенствовать производство, вследствие чего уменьшаются общественно необходимые затраты. Как следствие, избыточная стоимость, образовавшаяся в условиях производства, которые существовали раньше, постепенно уменьшается, пока не исчезнет совсем.
Снижение общественно необходимых затрат обусловливает снижение цен реализации продукции отрасли. Аналогичные процессы происходят во всех сферах производства, что приводит к снижению стоимости многих товаров. Если такое снижение охватывает производство товаров народного потребления, то снижается стоимость товар "рабочая сила". Поскольку за то же количество денег работник может купить большее количество товаров, появляется возможность за счет этого увеличить прибавочную стоимость. Последняя, возникающая благодаря сокращению доли необходимого рабочего времени и соответствующему увеличению прибавочного рабочего времени, называется относительной прибавочной стоимостью.
В отличие от избыточной прибавочной стоимости относительная прибавочная стоимость, во-первых, имеет стабильный характер; во-вторых, производится на всех предприятиях, применяющих наемную рабочую силу; в-третьих, является результатом повышения общественной, а не индивидуальной производительной силы труда.
Относительная прибавочная стоимость возникает лишь в условиях технического прогресса: чем выше его темпы, тем выше возможности для ее производства. Заметим при этом, что высокие темпы технического прогресса требуют больших общественных затрат на подготовку рабочей силы, а следовательно, порождают тенденцию, противоположную снижению доли необходимого времени.
До этого момента в целом исходили из того, что возрастание капитала обусловлено тем, что рабочая сила создает стоимость, величина которой больше, чем затраты предпринимателя на оплату рабочей силы.
Другой подход к источнику возрастания капитала сформулирован в теории предельной производительности. В соответствии с ней каждый производственный фактор (а к ним принадлежат прежде всего капитал и труд) оплачивается в соответствии с принципом равенства "предельной производительности". Увеличение объема необходимых для производства факторов осуществляется до тех пор, пока стоимостная величина предельного продукта этого фактора сравняется с его ценой.
"Предельная производительность" каждого фактора с ростом его объема снижается, поскольку прирост фактора на каждую дополнительную единицу не сопровождается соответствующим ростом объема вырабатываемого с его помощью продукта. Об этом свидетельствует форма графика производственной функции, если исходить из того, что все другие производственные факторы остаются неизменными. Для того чтобы определить объем использования того или иного фактора, необходимо определить цену каждого из них. В условиях свободной конкуренции цена на производимый продукт задается предприятию извне как совокупный результат взаимодействия спроса и предложения. Пока стоимость предельного продукта капитала будет превышать цену дополнительной единицы капитала, предприниматель будет увеличивать применение этого фактора. Это будет продолжаться до тех пор, пока стоимостной объем предельного продукта не сравняется с ценой капитала. Такой объем применения фактора "капитал" дает предпринимателю максимальный объем превышения выручки над затратами.
После того как стоимость предельного продукта и цены капитала сравняются, применение каждой дополнительной единицы капитала приведет к снижению массы выручки, поскольку затраты будут превышать после определенного значения К - дополнительную выручку, которую будет приносить каждая новая единица капитала (рис. 1).
Рис. 1 - Оптимальный объем применения фактора "капитал": MP - предельный продукт; рМР - его стоимость; r - величина ссудного процента; К - объем привлеченного капитала
Оптимальный объем производства должен равняться затратам на факторы производства, т. е.
где р - цена продукции; Q - объем продукции; п - количество факторов производства; і - порядковый номер фактора производства; v. - объем n-го фактора производства; р1 - цена n-го фактора производства.
Таким образом, в этом подходе к анализу возрастания капитала труд поставлен в один ряд со всеми другими факторами производства.
2. Структура и функционирование капитала предприятия нефинансовой сферы
К предприятиям нефинансовой сферы относятся все деловые единицы, которые производят и реализуют товары, а также предоставляют услуги. К ним не принадлежат банковские и другие кредитные учреждения, пенсионные, страховые, благотворительные фонды и компании. Примером предприятия нефинансовой сферы может быть промышленное предприятие.
Капитал предприятия состоит из трех частей:
1)орудия труда, запасы сырья, материалов и т.п., т.е. то, что является средствами производства;
2) готовая продукция;
3) деньги и денежные документы.
Предприятие должно прежде всего авансировать средства для приобретения факторов производства, т.е. элементов постоянного и переменного капитала. Для этого необходимо выйти: а) на рынки средств производства и вступить в экономические отношения с продавцами (ими могут быть непосредственные производители или оптовые посредники); б) на рынок труда для приобретения необходимой по количеству и качеству рабочей силы.
Следовательно, для нового предприятия капитал начинает свое движение в сфере обращения как денежный капитал, функцией которого является приобретение элементов производительного капитала.
При наличии средств производства и рабочей силы можно начинать производственный процесс. Капитал здесь будет выступать как производительный капитал, функцией которого является производство товара и прибавочной стоимости. Для получения стоимости и прибавочной стоимости в денежной форме необходимо продать продукт капитала: доставить товар на соответствующий рынок, найти покупателя. При этом капитал приобретает форму товарного капитала, главной функцией которого является реализация товара и получение прибавочной стоимости в денежной форме.
Таким образом, капитал проходит три стадии и приобретает соответственно три функциональные формы - денежную, производительную и товарную. Такое последовательное движение называют кругооборотом капитала. Приостановление движения на одной из стадий кругооборота приводит к нарушению процесса возрастания капитала. Длительная задержка в одной из функциональных форм капитала ведет к его гибели.
Формула кругооборота капитала нефинансовой сферы следующая:
где Д - деньги; Т - товар; СП - средства производства; PC - рабочая сила; 77 - производство; ... - прерывание процесса оборота при переходе к стадии производства, а от нее к стадии обращения.
Поскольку возрастание стоимости в основном происходит на стадии производства, Т и Д' уже содержат прибавочную стоимость, т.е. распадаются соответственно на Т + m и Д + д.
В каждый момент для капитала, занятого в конкретной сфере производства, характерно определенное соотношение между его функциональными формами. Абсолютный объем капитала предприятия определяется прежде всего оптимальным размером предприятия этой сферы, а следовательно, величиной производительного капитала. Так, для розничной торговли или бытовых услуг большой капитал не нужен, в то время как, например, машиностроение требует значительных капиталов, ведь оптимальный размер предприятия здесь значительно больше. Чем продолжительней процесс производства продукта, тем большим должен быть производительный капитал.
Хотя именно производительный капитал создает прибавочную стоимость, значительная часть капитала фиксируется в денежной форме. Мотивы, характеризующие поведение предпринимателей, которые держат определенную часть капитала в этой форме, сформулировал Дж. М. Кейнс:
1) транзакционный - потребность в наличных деньгах для обеспечения непрерывности кругооборота капитала;
2) предостережения - желание иметь часть капитала в наиболее ликвидной форме на случай непредвиденных событий;
3) спекулятивный - желание иметь определенный резерв, который можно при случае пустить в обращение для быстрого получения прибыли (купля-продажа ценных бумаг или иностранной валюты);
4) экономии - высокая цена кредита побуждает предпринимателя более эффективно использовать собственный капитал, а не брать ссуду в банке.
Основными факторами, влияющими на размер денежного капитала предприятия, являются размер производительного капитала (и обусловленный этим объем хозяйственных операций), процент за кредитные ресурсы и инфляционные ожидания (последний фактор способствует уменьшению размера денежного капитала).
Размер товарного капитала обусловлен договорными и кредитными обязательствами производителя, а также спекулятивными моментами - желанием продать дороже, придержав товар. Главными факторами здесь являются объем производства, состояние рынка сбыта, инфляционные ожидания (в этом случае в отличие от денежного капитала они способствуют относительному росту товарного капитала), организация сбыта и т. п.
Формула кругооборота капитала Д - Т...П...Т - Д' описывает движение лишь промышленного капитала, функцией которого является производство стоимости и прибавочной стоимости. Однако, кроме реального, существует так называемый фиктивный капитал, который овеществлен в разнообразных ценных бумагах (ЦБ). Скажем, если определенное предприятие, реальный капитал которого составляет 2000 тыс. ден. ед., выпустит в обращение акции номинальной стоимостью, составляющей приблизительно 50 процентов стоимости реального капитала, т. е. 1000 тыс. ден. ед., которые будут отвечать стоимости основного капитала с учетом амортизации, и все эти акции будут проданы в соответствии с рыночной ценой за 3000 тыс. ден. ед., то капитал предприятия как бы раздваивается: одна его часть (реальный капитал) функционирует все время, описывая кругооборот Д - Т...П...Т-Д', а другая или находится в руках собственников акций, или движется в сфере обращения ценных бумаг по формуле Д - ЦБ-Д'. При определенных обстоятельствах становится понятной фиктивность капитала, вложенного в ценные бумаги: если предприятие становится банкротом, его капитал, который имеет реальную стоимость, можно продать за долги, тогда как ценные бумаги такого предприятия никто покупать не будет, а инвестированный в них капитал обесценивается. Иллюзорность стоимости фиктивного капитала обусловлена тем, что она определяется не величиной общественно необходимого труда, овеществленного в определенных благах, а величиной дохода, приходящегося на ценные бумаги предприятия.
О самостоятельности движения реального и фиктивного капиталов свидетельствуют не единичные факты экономической жизни: во время беспрецедентного биржевого кризиса октября 1987 г. суммарная стоимость ценных бумаг крупнейших корпораций США уменьшилась на 30 процентов, тогда как реальный капитал на эти достаточно резкие изменения почти никак не отреагировал. Для крупнейших промышленных корпораций соотношение между реальным капиталом (активами) и номинальной стоимостью акционерного капитала к началу 90-х годов составляло 3:1. Такое расхождение дает возможность небольшим компаниям проводить агрессивную финансовую политику, покупая контрольные пакеты акций достаточно крупных компаний, а потом распродавать их активы, получая на этих спекулятивных операциях немалую выгоду.
Поскольку капитал постоянно находится в движении, все его три части (денежная, производительная и товарная) осуществляют кругооборот. Непрерывное движение капитала в сферах производства и обращения, последовательное повторение стадий кругооборота превращают его в оборот капитала. Единицей измерения одного оборота, т. е. периода, за который на предприятие возвращается авансированная стоимость, является день. Показателем количества оборотов за определенный промежуток времени измеряется скорость оборота капитала:
где п - количество оборотов за год; 360 - количество дней в году; Q - продолжительность одного оборота, дней.
Таким образом, если капитал оборачивается один раз за 8 мес, то скорость его оборота будет составлять 1,5 оборота в год. Она зависит от того, как быстро оборачиваются части капитала.
Различные части капитала оборачиваются с разной скоростью. Так, овеществленная часть капитала (помещения, производственные строения) функционирует много лет, следовательно, оборачивается достаточно медленно. Оборот капитала, вложенного в основное технологическое оборудование, также охватывает несколько лет. Это связано с некоторыми особенностями функционирования средств труда: они функционируют в процессе производства на протяжении нескольких производственных циклов и переносят свою стоимость на продукт по мере потери собственной потребительной стоимости. Если определенное оборудование может физически функционировать 10 лет, то каждый год оно будет присоединять к продукту 1/10 часть своей стоимости. Эти части перенесенной стоимости возвращаются обратно при реализации продукции. Потерю средствами труда своей стоимости в процессе производства называют амортизацией, а накопленный благодаря этому денежный фонд предприятия, предназначенный для замены изношенных орудий труда и их ремонта, - амортизационным фондом. Когда средства производства переносят свою стоимость на продукт труда полностью, они считаются полностью самортизированными и могут быть заменены новыми. Однако такая замена может происходить намного раньше. Норму (верхний предел) амортизации устанавливают государственные органы.
Износ средств труда происходит под влиянием двух факторов: производственного использования и технического прогресса. Первый обусловлен потерей потребительной стоимости, второй - появлением более дешевых или усовершенствованных средств труда. Соответственно различают износ - физический и моральный. В условиях ускорения технического прогресса именно моральный износ становится наиболее весомым фактором амортизации средств труда, что приводит к внедрению различных форм ускоренной амортизации. Методы последней дают возможность списывать большую часть стоимости оборудования уже в первые годы его функционирования. Благодаря этому без особых дополнительных затрат можно поддерживать уровень обновления основного капитала, что имеет важное значение в условиях жесткой конкуренции на рынке сбыта продукции.
Часть капитала, воплощенная в сырье, материалах, комплектующих изделиях, заработной плате работающих, авансируется предприятием для каждого нового производственного цикла и полностью возвращается назад со стоимостью каждой партии реализованной продукции. Хотя с точки зрения производства прибавочной стоимости роль составляющих этой части капитала коренным образом отличается (рабочая сила создает новую и прибавочную стоимость), по обороту они ничем не отличаются.
Часть капитала в виде орудий труда, которая сохраняет свою потребительную стоимость на протяжении нескольких циклов производства, перенося ее на продукт частями, по мере износа, которая также частями возвращается и образует денежный фонд амортизации, называют основным капиталом. Ту часть капитала, которая представлена предметами труда и заработной платой, теряет свою потребительную стоимость за один производственный цикл, стоимость которой полностью включается в стоимость продукта и возвращается на предприятие полностью вместе с реализацией каждой партии продукции, именуют оборотным капиталом.
Чем выше соотношение между основным и оборотным капиталом в пользу последнего, тем короче производительные циклы, тем быстрее может оборачиваться капитал. Отсюда становится понятным, почему незначительные по размеру капиталы начинают свое функционирование в тех сферах, где эффективный размер предприятия не требует большого капитала (особенно оборотного), а авансированная стоимость достаточно быстро возвращается назад: чем продолжительней период оборота капитала, тем больший необходимо авансировать оборотный, а следовательно, и весь капитал.
Предприниматель должен контролировать общий оборот своего капитала, т.е. оборот авансированной им стоимости, и возвращение этого капитала к исходной форме - денежной.
3. Особенности предпринимательской деятельности и функционирования капитала в различных сферах экономики
Существенные отличия в характере и источниках возрастания капитала, структуре авансированного капитала обусловлены условиями его функционирования. Рассмотрим эти отличия на примере предприятий аграрного сектора, торговли и денежно-кредитной сферы.
Капиталы, функционирующие в аграрной сфере, имеют существенные особенности по сравнению с другими капиталами производственной сферы. Во-первых, основным объектом их приложения является такой невоспроизводимый фактор, как земля; во-вторых, четко выражена сезонность производства; в-третьих, ввиду ограниченности земли как производственного фактора одним из элементов затрат может быть земельная рента.
Рассмотрим последовательно каждую из названных особенностей.
Земля как фактор производства играет в сельском хозяйстве ведущую роль. Способность ее воспроизводить продукт в зависимости от плодородия является важнейшим фактором, влияющим на эффективность сельскохозяйственного производства. В то же время интенсивное использование земли может привести к снижению плодородия. Следовательно, залогом успеха является осуществление мер по его повышению. Несмотря на технический прогресс в аграрном секторе, здесь применяется, по сравнению с другими отраслями экономики, больше живого труда вследствие достаточно высокой трудоемкости производственных процессов. Это обусловливает в этой отрасли эффективность относительно небольших предприятий. Размеры капиталов по сравнению с промышленностью здесь меньше, поэтому в сельском хозяйстве стран рыночной экономики значительную часть продукции производят семейные фермерские хозяйства.
Оборотный капитал аграрного предприятия оборачивается лишь один раз за год. Таким образом, для непрерывного финансирования производственного процесса ввиду сезонности производства эти предприятия прибегают к кредиту.
На индивидуальную стоимость продукта влияют разное плодородие земли, а также близость к рынкам сбыта. Это становится важной предпосылкой появления специфической части чистого дохода - ренты.
Введение сельского хозяйства незначительными по размерам производственными звеньями может изменить мотивацию производства: предприятие может функционировать не ради прибавочной стоимости, а лишь для самообеспечения семьи. Поэтому убыточность предприятия не всегда будет означать, что его собственник закроет его или сократит объем производства.
Капитал в сфере торговли занят в основном лишь куплей-продажей (оптовой или розничной) произведенных товаров. Вместе с тем часть персонала на торговом предприятии выполняет операции, которые продолжают процесс производства в сфере обращения: расфасовка, перевозка, хранение и т. п. Капитал торгового предприятия состоит из трех частей: а) капитала для закупки товара; б) основного капитала (строения, торговое оборудование); в) оборотного капитала (в основном заработной платы работников). В целом капитал торгового предприятия состоит преимущественно из капитала обращения (я + в).
Природа торговой деятельности определяет также очень быстрый оборот капитала: один оборот торгового капитала обслуживает оборот нескольких промышленных (т. е. предпринимателей сферы производства).
Прибавочная стоимость, которую присваивает торговле предприятие, - это, с одной стороны, результат труда наемных работников, а с другой - часть прибавочной стоимости, созданной на предприятиях, продукцию которых реализует торговля. Благодаря торговым посредникам на производственных предприятиях сокращается размер капитала, занятого в сфере обращения, а также снижаются затраты живого и овеществленного труда на выполнение функций денежного и товарного капитала. Они сосредотачиваются на производственной деятельности, оплачивая услуги торговых предприятий и образуя таким образом чистый доход для последних.
Во многих странах реализация товаров и услуг все более сосредотачивается на самостоятельных или арендованных небольших торговых предприятиях, которые заключили договор франчайзинга (от фр. franchise - привилегия) с крупными промышленными или торговыми компаниями.
Современная экономика характеризуется очень высоким уровнем развития кредитных отношений.
Кредит - это система отношений, при которых капитал предоставляется на ссудной основе. Предоставляя кредит, собственник капитала оговаривает: а) возвращение капитала через определенный срок; б) получение дохода на этот капитал в виде процента. В соответствии с субъектами и объектами кредитных отношений различают такие виды кредита: коммерческий (между функционирующими предприятиями, например, когда торговое предприятие покупает в кредит товары у промышленного предприятия); банковский (когда банк предоставляет ссуду своему клиенту под определенные гарантии или без них); ипотечный (когда кредит предоставляется под залог недвижимого имущества - земли, строений и т. п.); потребительский (для покупки дорогих предметов потребления - земельного участка, дома, автомобиля и др.); государственный (предоставляется государству для покрытия расходов государственного бюджета, которые не покрываются его доходами).
Главная роль принадлежит банковскому кредиту, а банковская система является центром развитой рыночной экономики. В центре банковской системы стоит государственный национальный банк, который является эмиссионным, кассовым и резервным центром. Однако кредитное обслуживание функционирующих капиталов осуществляют коммерческие банки.
Коммерческие банки создают свой капитал преимущественно за счет депозитов (вкладов, ссуд клиентов), а их капитал возрастает благодаря наличию несовпадения между процентом, который берется за предоставленный кредит, и процентом, который оплачивается по депозитам (маржа).
Операции по привлечению депозитов называют пассивными, а по прибыльному размещению капитала - активными. Именно сальдо между результатами этих операций дает банку возможность получать прибыль.
Список литературы
1. Беляєв О.О. Економічна політика: Навч. посіб. – К.: КНЕУ, 2006. – 288 с.
2. Базилевич В.Д. Політекономія. – К.: Знання-Пресс, 2007. – 719 с.
3. Степура О.С. Політична економія: Навч. посіб. К.: Кондор, 2006;
4. Економічна теорія: Підручник / за ред.. В.Н.Тарасевича. – К.: Центр навчальної літератури, 2006.
5. Башнянин ГЛ., Лазур П.Ю., Медведєв B.C. Політична економія. - К.: Ніка-Центр: Ельга, 2002.
6.Політекономія. Навчальний посібник / За ред. Ніколенко Ю.В. - К.: Знання, 2003.
