Отчет по практике: Порядок проведения хозяйственных операций в бухгалтерской документации
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 33 | 10000 | 32 | 33630 |
| 1245 | |||
| 5130 | |||
| 34 | 17255 | ||
| Оборот | 33630 | Оборот | 33630 |
| Сальдо на 31.10.200Х г. | |||
91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | |||
| 5 | 18 | 1 | 1800 |
| 1782 | |||
| Оборот | 1800 | Оборот | 1800 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | |||
96 «Резервы предстоящих расходов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Хг. | 600 | ||
| Оборот | Оборот | ||
| Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 600 | |
97 «Расходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | 400 | ||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 400 | - | |
98 «Доходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.10.0Хг. | |||
| 1 | 1800 | 1 | 2000 |
| Оборот | 1800 | Оборот | 2000 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | 200 | ||
99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 01.12.0Х г. | |||
| 35 | 3109 | 34 | 17255 |
| 1782 | |||
| Оборот | 3109 | Оборот | 19037 |
| Сальдо на 31.12.200Х г. | - | 15928 | |
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам
| № счета | Наименование счета | На начало периода | Обороты за месяц | На конец периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | Основные средства | 3000 | 0 | 2000 | 0 | 5000 | 0 |
| 02 | Амортизация основных средств | 0 | 0 | 0 | 1120 | 0 | 1120 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 0 | 0 | 2000 | 2000 | 0 | 0 |
| 10 | Материалы | 900 | 0 | 5178 | 4270 | 1808 | 0 |
| 20 | Основное производство | 1100 | 0 | 13590 | 14190 | 500 | 0 |
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0 | 0 | 2544 | 2544 | 0 | 0 |
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0 | 0 | 610 | 610 | 0 | 0 |
| 43 | Готовая продукция | 2600 | 0 | 14190 | 10000 | 6790 | 0 |
| 44 | Расходы на продажу | 0 | 0 | 1245 | 1245 | 0 | 0 |
| 45 | Товары отгруженные | 700 | 0 | 10000 | 10000 | 700 | 0 |
| 50 | Касса | 45 | 0 | 5289 | 5298 | 36 | 0 |
| 51 | Расчетные счет | 1000 | 0 | 104130 | 10955 | 94175 | 0 |
| 58 | Финансовые вложения | 30 | 0 | 0 | 0 | 30 | 0 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 0 | 1200 | 7170 | 7020 | 0 | 1050 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 700 | 0 | 0 | 0 | 700 | 0 |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 0 | 55 | 0 | 80018 | 0 | 80073 |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 0 | 2000 | 0 | 10500 | 0 | 12500 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 0 | 180 | 0 | 8039 | 0 | 9119 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 0 | 20 | 0 | 1560 | 0 | 1580 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 0 | 70 | 6000 | 6000 | 0 | 70 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 25 | 0 | 14 | 67 | 0 | 28 |
| 75 | Расчеты с учредителями | 0 | 0 | 0 | 500 | 0 | 500 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 25 | 0 | 509 | 25 | 509 | 0 |
| 80 | Уставный капитал | 0 | 3200 | 0 | 800 | 0 | 4000 |
| 82 | Резервный капитал | 0 | 500 | 0 | 0 | 0 | 500 |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 0 | 2700 | 1300 | 0 | 0 | 1400 |
| 90 | Продажи | 0 | 0 | 33630 | 33630 | 0 | 0 |
| 91 | Прочие доходы и расходы | 0 | 0 | 1800 | 1800 | 0 | 0 |
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 0 | 600 | 0 | 0 | 0 | 600 |
| 97 | Расходы будущих периодов | 400 | 0 | 0 | 0 | 400 | 0 |
| 98 | Доходы будущих периодов | 0 | 0 | 1800 | 2000 | 0 | 200 |
| 99 | Прибыли и убытки | 0 | 0 | 3109 | 19037 | 0 | 15928 |
| Итого | 10525 | 10525 | 209573 | 209573 | 110818 | 110818 | |
5. По данным оборотной ведомости составить баланс
