Быстрый поиск

Курсовая работа: Технико-экономический анализ организации

Таблица 3.4 - Расчет целевых элементов матрицы за базисный период

Bj Ai		РЧ	РР	Q	Сб	ОФ	СОС	ФОТ	МЗ	Ч
Bj Ai		1	2	3	4	5	6	7	8	9
Рч	1	1	15,8	0,06	-12,5	2,76	2,07	0,2	0,06	0,004
РР	2	0,06	1	0,003	-0,79	0,17	0,13	0,01	0,004	0
Q	3	16,2	256,7	1	-202	44,8	33,7	3,3	1	0,06
Сб	4	-	-	-	1	-0,22	-0,17	-0,02	-	-
ОФ	5	0,36	5,73	0,02	-4,5	1	0,75	0,07	0,02	0,001
СОС	6	0,48	7,62	0,03	-6,01	1,33	1	0,1	0,03	0,002
ФОТ	7	4,9	77,6	0,3	-61,3	13,55	10,19	1	0,3	0,02
МЗ	8	16,2	256,7	1	-203	44,8	33,69	3,3	1	0,06
Ч	9	270,3	4278,8	16,7	-3376	747,3	561,4	55,1	16,7	1

Целевые элементы матрицы (Cij) дают оценку:

- эффективности использования трудовых ресурсов: С93 – производительность труда; С97 – средняя заработная плата; С91,92 – рентабельность персонала;

- эффективность использования основных фондов: С53 – фондоотдача и др.;

- эффективность использования материальных ресурсов: С38 –материалоемкость и др.;

- эффективность производства: С31, С32, С41, С51,52 и т.п. – виды рентабельности и пр.

Каждый элемент матрицы отражает ту или иную сторону детальности предприятия.

Элементы под главной диагональю отражают эффективность деятельности предприятия, поскольку числитель каждого элемента под главной диагональю по отношению к знаменателю является результатом.

Исходя из рассчитанных элементов матрицы можно сделать следующие выводы:

- производительность труда в среднем составляет 16,7

- средняя заработная плата равна 55,1;

- значение себестоимости отрицательное, что говорит о высоких затратах и их неокупаемости.

2 матрица – таблица 3.5

(3.4)

Таблица 3.5 - Целевые элементы матрицы за отчетный период

		РЧ	РР	Q	Сб	ОФ	СОС	ФОТ	МЗ	Ч
		1	2	3	4	5	6	7	8	9
Рч	1	1	86,6	0,3	-71,5	11,5	10,19	1,17	0,31	0,02
РР	2	0,01	1	0,003	-0,83	0,13	0,11	0,01	0,004	0
Q	3	3,3	283,02	1	-234	37,7	33,3	3,8	1	0,06
Сб	4	-	-	-	- 1	-	-	-	-	-
ОФ	5	0,09	7,5	0,03	-6,2	1	0,9	0,1	0,03	0,001
СОС	6	0,1	8,5	0,03	-7,01	1,1	1	0,11	0,03	0,002
ФОТ	7	0,85	73,7	0,26	-60,8	9,8	8,7	1	0,26	0,02
МЗ	8	3,27	283	1	-233	37,7	33,3	3,9	1	0,06
Ч	9	56,0	4852	17,14	-4004	647	570,6	65,8	17,14	1

Расчет динамики целевых элементов матрицы и абсолютного

прироста

Матрица 3 – таблица 3.6 «Расчет абсолютных значений целевых элементов».

Формула расчета элементов:

(3.5)

где , - элементы матриц отчетного (таблица 3.5) и базисного (таблица 3.4) периодов соответственно.

Таблица 3.6 Расчет абсолютных значений целевых элементов

		РЧ	РР	Q	Сб	ОФ	СОС	ФОТ	МЗ	Ч
		1	2	3	4	5	6	7	8	9
Рч	1	0	70,8	0,24	-84	8,74	8,12	0,97	0,25	0,016
РР	2	-0,05	0	0	-1,62	-0,04	-0,02	0	0	0
Q	3	-12,9	26,32	0	-436	32,1	-0,4	0,5	0	0
Сб	4	-	-	-	0	-	-	-	-	-
ОФ	5	-0,03	1,77	0,01	-10,7	0	0,15	0,03	0,01	0
СОС	6	-0,38	0,88	0	-13,0	-0,23	0	0,01	0	0
ФОТ	7	-4,05	-3,9	-0,04	-122	-3,75	-1,49	0	-0,04	0
МЗ	8	-12,9	26,9	0	-436	-7,1	-0,39	0,6	0	0
Ч	9	-214	573,2	0,44	-7380	-100	9,2	10,7	0,44	0

Матрица 4 – таблица 3.7 «Индексная матрица динамики целевых элементов»

(3.6)

Таблица 3.7 Индексная матрица динамики целевых элементов

		РЧ	РР	Q	Сб	ОФ	СОС	ФОТ	МЗ	Ч
		1	2	3	4	5	6	7	8	9
Рч	1	1	5,5	-1192	-0,92	3,7	3,7	5,85	5,2	5
РР	2	0,17	1	-276	-0,16	0,6	0,6	1	0,1	0
Q	3	0,2	1,1	1	-0,19	0,7	0,7	1,15	1	1
Сб	4	-	-	-	1	-	-	-	-	-
ОФ	5	0,25	1,3	-310	-0,2	1	0,9	1,4	1,5	1
СОС	6	0,2	1,1	-234	-0,2	0,8	1	1,1	1	1
ФОТ	7	0,17	0,9	-203	-0,16	0,6	0,6	1	0,9	1
МЗ	8	0,2	1,1	-233	-0,19	0,7	0,7	1,19	1	1
Ч	9	0,2	1,1	-240	-0,19	0,8	0,8	1,19	1,04	1