Курсовая работа: Стратегическое планирование развития промышленно-транспортной корпорации
- бухгалтерский баланс;
- отчет о движении денежных средств;
- отчет об использовании прибыли.
На основе данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов.
Пользователь может разработать несколько вариантов проектов в соответствии с различными сценариями их реализации. После определения наиболее вероятного сценария проекта он принимается за базовый. На основе базового варианта проекта производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта. Для проведения расчетов необходимо заполнить следующие модули Project Expert :
МОДУЛЬ ПРОЕКТ
В ЗАГОЛОВКЕ
В строке «НАЗВАНИЕ» заносится наименование фирмы.
В строке «ВАРИАНТ» заносится номер группы и вариант задания.
В строке «АВТОР» фамилия, имя, отчество.
В строке «Дата начала» - год начала проекта 2015год.
В строке «Длительность» 5 лет 0 месяцев. Для создания файла
Нажмите первую строчку пролистать. В появившемся файле *. Pex. вместо звездочки поставить номер своего варианта и сохранить в папке группы.
В «СПИСКЕ ПРОДУКТОВ» наименование вида продукции, единица измерения - штуки.
В «СПИСКИ ПРОДУКТОВ» заносятся все виды продукции, с которыми работает фирма.
В строке «НАЧАЛО ПРОДАЖ» заносится дата и год, когда начинается продажа продукции-2015год.
В «ОТОБРАЖЕНИИ ДАННЫХ». В строке МАСШТАБ снять «галочку» по месяцам и кварталам. Это означает, что расчеты будут производиться только по годам. В строке ИТОГОВЫЕ ТАБЛИЦЫ не отображать пустые строки, не использовать разделитель 1000, количество дробных знаков 0. ВАЛЮТА ИТОГОВЫХ ТАБЛИЦ – доллары. ТАБЛИЦА Кэш-ло- поставить «галочку» дисконтировать строки при отображении.
В «НАСТРОЙКЕ РАСЧЕТА»
Ставка дисконтирования в %.(задана преподавателем). Шаг дисконтирования год. Не использовать ставки дисконтирования для расчета MIRR.
В строке «ДЕТАЛИЗАЦИЯ»- выделить все и снять «галочку»
« ДОХОДЫ УЧАСТНИКОВ» и оставить «галочку» «РАЗНЕСЕНИЕ ИЗДЕРЖЕК».
В строке «ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ» – учитывать % по кредитам. На вопрос «КАКАЯ ДОЛЯ ВЫПЛАТ ФИНАНСИРУЕТСЯ ЗА СЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЯ ТЕКУЩЕГО МЕСЯЦА (ГОДА)» поставить 50 %, а не 100%.
Период расчета интегральных показателей – 60 месяцев, т. е. 5 лет 0 месяцев будет записан автоматически.
В строке «ЗАЩИТА ПРОЕКТА» сделать одноуровневую защиту т.е. пароль.
МОДУЛЬ ОКРУЖЕНИЕ
ВАЛЮТА. Основная доллар, вторая рубли.
1 руб. = 1 дол.
Темпы роста/ падения курса не учитывать
УЧЕТНАЯ СТАВКА - (ставка рефинансирования) = 10%
Тенденции изменения «0». ИНФЛЯЦИЯ -5 % (по всем объектам)
Тенденция изменения «0»
Налоги:
1. На прибыль – 20%. Налогооблагаемая база- прибыль, год
2. На имущество – 2%. Налогооблагаемая база- имущество.
3. Единый социальный налог –26 % Налогооблагаемая база - зарплата.
Остальные налоги удалить.
МОДУЛЬ КОМПАНИЯ.
Структура компании – уже ОФОРМЛЕНА.
Стартовый баланс.
Активы.
1. Денежные средства из Матрицы Бухгалтерского Баланса (МББ,) (только в долларах строка- ДС).
2. «СЧЕТА К ПОЛУЧЕНИЮ» – Дебиторская задолженность – ДЗ из МББ.
3. «ЗАПАСЫ КОМПЛЕКТУЮЩИХ» вписать строку - ТМЗ из МББ, количество единиц «1», ед. измерения – штуки.
4.«ЗАПАСЫ ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ» – не надо.
5 «ПРЕДОПЛАЧЕННЫЕ РАСХОДЫ»– не надо, пропустить.
6«ЗЕМЛЯ» – пропустить.
7 «ЗДАНИЕ» - вписать строку Основные средства (основной капитал -ОС) из МББ и процент амортизационных отчислений равный 10%.
8.«ОБОРУДОВАНИЕ» пропустить.
9.«НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ» пропустить.
10.«НЕЗАВЕРШЕННЫЕ ИНВЕСТИЦИИ» - пропустить.
11.«ЦЕННЫЕ БУМАГИ» из МББ строка «КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ. Вписать “сумму” на срок 55 мес. и под ставку 1 0%.
ПАССИВ
1. Отсроченные налоги – пропустить.
2. СЧЕТА К ОПЛАТЕ из МББ (КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ - КЗ)
3. КРЕДИТЫ - из МББ записать ( сумму Долгосрочные обязательства ДО и Заемные средства ЗС)
ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТОВ «СТАВКА 10%»
ВОЗВРАТ по усмотрению.
4. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ из МББ – УСТАВНОЙ КАПИТАЛ
и больше ничего не ставить.
5. РЕЗЕРВЫ – пропустить
6. НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ – из МББ («НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ»- ЧП )
7. «ПОЛУЧЕННЫЕ АВАНСЫ – пропустить.
8. ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ должен быть равен амортизационным
отчислениям основных средств, которые занесены в строку «ЗДАНИЕ»
Если нет, то искать ошибку в матрице «БУХГЛТЕРСКИЙ БАЛАНС» и в заносе исходных данных в стартовый баланс.
МОДУЛЬ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
Заполнить только «КАЛЕНДАРНЫЙ ПЛАН».
Нажать «галочку», появятся:
1. Этап без названия, вписать «ПРИОБРЕТЕНИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ».
2. ОТВЕТСТВЕННЫЙ Ф.И.О.
Начало 01.01.2015 г. Длительность в днях, т.е.120-150 дней. Стоимость этапа – сумма всех инвестиций за 5 лет, вложенных в строительство фабрик, магазинов, транспортных средств и дорог т.е. Ко .
После вернуться в «КОМПАНИЯ» и откорректировать даты в «СПИСКЕ ПРОДУКТОВ» начало продаж. Провести расчет, нажав иконку в правом верхнем углу.
Окончание приобретения основных фондов – это начало производства.
Больше в данной позиции ничего не вносить.
Дальше нажать на иконку ТРУБЫ”
Появляется «РЕДАКТИРОВАНИЕ ЭТАПА ПРОИЗВОДСТВА»
Высветится «ВАШЫ ПРОДУКТЫ (УСЛУГИ)», которые были занесены в список продуктов – модуль “ПРОЕКТ”
ДАТА НАЧАЛО ПРОИЗВОДСТВА это ДАТА ОКОНЧАНИЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ.
Привязывать дату начала продаж и производства НЕ НАДО.
После «ОК» красный 
должен
стоять после «ГОЛУБОЙ ЛИНИИ» или позже.
Больше в инвестиционном плане не надо ничего заполнять! Начиная с этого модуля проводить в конце «РАСЧЕТЫ», нажимая на крайнюю с права зеленую иконку Project Expert’а.
МОДУЛЬ ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН
ПЛАН СБЫТА
Наименование продукции. Все, что Вы продавали в магазинах и их цены.
«ДЕТАЛЬНОЕ ОПИСАНИЕ»
Выключить «галочку».
«ДАТА НАЧАЛО ПОСТАВОК» совпадает с «ДАТОЙ ПРОДАЖ» и в «СПИСКЕ ПРОДУКЦИИ» объем продаж – количество штук в год, продаваемых в магазине. И так по каждому изделию.
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Нажать другие издержки, включить суммарные прямые издержки и вписать цену производства продукта. Только в долларах! Ее необходимо взять из деловой игры (нажать иконку «знак вопроса»в игре и там указана себестоимость производства Вашей продукции).
ПЛАН ПО ПЕРСОНАЛУ произвольно. Только по управлению – ежемесячно в течение всего проекта. Остальные не заполнять!
МОДУЛЬ ФИНАНСИРОВАНИЕ
Заполнить только
Займы и инвестиции:
Кредит. Дата –1.01.2015 г.
Срок – 55 месяцев, 500000 долларов.
Выплата Ставка 10 % Регулярно «РАЗ В ГОД»
Поступление кредита «ОДНОЙ СУММОЙ»
Возврат «В КОНЦЕ».
Инвестиции (это фирма инвестирует на 1000000$ в другие фирмы)
МОДУЛЬ АНАЛИЗ ПРОЕКТА
Это уже сформированные финансовые документы, графики и таблицы (см. структура имитационной модели Project Expert). Дополнительно в Модуле: « Анализ чувствительности « сформировать таблицу «Влияние на NPV таких факторов как объем сбыта, цена сбыта, уровень инфляции, объем инвестиций, общие издержки, зарплата персонала. Интервал отклонения от-30% до + 30%.Шаг 5%.Набор факторов осуществляется кнопкой « Добавить», Нажав «Пересчитать» выполняются расчеты по формированию таблицы. »Анализ безубыточности» позволяет сформировать таблицу и построить график безубыточной работы фирмы в текущем году. Для чего в «Шаге анализа» установить год. Нажать «Пересчет» и появятся в таблице минимальные объемы продаж по каждому виду продукции. Кликнув мышкой на значения минимальных объемов продаж в последнем году в таблице «Точка безубыточности», а затем «Показать», можно увидеть «График безубыточности».
МОДУЛЬ РЕЗУЛЬТАТЫ
В этом Модуле необходимо просмотреть результаты Вашей работы: т.е. сформированные отчеты «Прибыли и убытки» «Кэш-фло », «Баланс» и «Эффективность инвестиций».В первых трех отчетах должны быть положительные значения. В последнем - обратить внимание на NPV , ставку дисконта и период окупаемости. Отрицательное значение NPV или значение дисконтированного периода окупаемости больше 60 месяцев может свидетельствовать о неточности заноса исходных данных или Ваш бизнес за этот период деятельности оказался убыточным. После этой проверки необходимо СФОРМИРОВАТЬ «ОТЧЕТ».
Нажимаете на «ОТЧЕТ»,
затем 
«ДОБАВИТЬ» – появляется
«СТАНДАРТНЫЙ ОТЧЕТ».
Нажать «ВЫДЕЛИТЬ ВСЕ» и снять «галочку» «ДИАГРАММА ГАНТА. Затем нажать на строчку «ПРИНТЕР» и найти Microsoft word после «ОК».
Появится «ОТЧЕТ», который будет передан в Word.
Нужно убрать лишние «РАЗДЕЛЫ», которые не будут входить для выдачи на печать. Их убирают следующим образом:
Сначала выделяют, кликнув левой клавишей мышки, а затем правой «УДАЛИТЬ».
1.Банк системы учета.
2.Список ресурсов.
3.План сбыта (условия оплаты).
4.Список этапов.
5. Диаграмма Ганта.
6. План сбыта (условия поставок).
7.Общие издержки.
8. Акционерный капитал.
9. Лизинг.
10. Другие поступления.
11. Другие выплаты.
12. Распределение прибыли.
13. Льготы по налогу на прибыль.
Перед тем как сформировать отчет необходимо добавить в оставшиеся разделы таблицы и графики, а именно таблицу из « Анализа чувствительности « и таблицу» Анализ безубыточной работы» График NPV. Для этого нажать правой клавишей мышки в графе «Добавить» выделить «Результаты» и выбрать «Анализ чувствительности» и « Анализ безубыточной работы».
После нажать иконку в Редакторе «печать», появится файл в «ОТЧЕТЕ» Microsoft Word нажать «ПРОЛИСТАТЬ». Сформировать имя файла, заменить в составе «report» на имя своего варианта. В Устройстве найти
“W”/ mng/ work СВОЮ ПАПКУ, затем передать. При передаче закрывать программу Project Expert. После окончания передачи в Word Выделить все”, установить шрифт “Times New Roman”. Установка шрифта производиться в том случае, если не произошло нормального формирования отчета уже с читаемым каким – либо другим шрифтом. При формировании отчета в него можно добавить графики и таблицы, которые Вы хотите дополнительно распечатать или пояснения к ним.
11. Порядок работы с компьютерной деловой игрой " Гигант
индустрии"
Начало игры осуществляется с создания заданного варианта сценария в "Редакторе". Нажав на "Редактор" устанавливается капитал- 500 тыс. долларов.
Экономика - устойчивая. Имена городов - по умолчанию после "ОК".
Открываются разделы "Редактора". Нажав "Настроить" появляется "Новый мир", в котором работать только в "Создание". В этой позиции отключается "Земля", "Индустрия", "Города". Остается только "Лес", т.е. оставляется голубая точка "Лес". Далее "ОК".
Далее "Иконка", "Строительный кран", создаем землю, нажимая строку 5х5 и работая ей на голубом экране. Воссоздавая землю, работаем в масштабе (лупа на книге) 1:4 ВИД. Снова обращаемся к позиции 5х5, насыпая землю в новом масштабе. Если образовались "Горы" правой клавишей мыши убираем их, не выходя из "Редактора" (Выход "Х"). Нажимаем на Иконку "Домик" и выбрав "Метрополис" на земле создаем Город (в центре земли). Нажав на иконку "Заводы" создаем источники сырья. Для этого нажимаем на появившиеся строки источников сырья для изготовления будущей Вашей продукции. Создаете все источники сырья не зависимо от Вашего индивидуального задания. В игре эти источники сырья уже нельзя создать при развитии бизнеса посредством диверсификации.
Для работы лесопилки необходимо вырастить лес. Для этого необходимо нажать на иконку глобус и снова "Запустить" и "ОК", так как Голубая точка лес вами была уже задана. Появится Лес. У Леса надо подстричь кроны, для этого нажать на "Шар" в строке где (Х), это "Шар" высветит "кроны".
На этом заканчивается создание сценария и его надо сохранить (Иконка "Дискетка"). При нажатии на "СОХР" появится запись "Игра" - т.е. это будет запись файла Вашего сценария. Нажимаете на "Пусто" и внизу "Имя" сохраняя игру, ставите свою группу и № варианта "ОК" и сценарий сохранен. Далее выходите из редактора (Х). После этого в общем меню выбираете "Сценарий".
Появится "Вызов сценария". В нижней части нажимаете на точку "Выбор сценария", появится вариант вашего сценария. Нажав на него и "ОК" вы входите в раздел "Игра". Январь 1960 год - 500 тыс. долларов.
Нажимаете на "Игра". Появится "Введите имя !". Ваше имя можно снова набрать вариант и группу. Выбираете "Цвет" "ОК". Появится выбор соперника. Выбор осуществляется нажатием на "Портрет".
Начальный год 2010. Начинаем создавать источники производства Вашей продукции из имеющегося сырья (сырьевые базы). Нажимаете на иконку "Домик". Появится "Новое строение". Нажатие на строку "Производство", выбираете ту фабрику, которая по своему профилю соответствует Вашей продукции. Нажав "ОК" белый квадрат позволяет Вам купить фабрику. Цена, которой высвечивается. Далее покупаете также магазин для продажи продукции. Нажав на строчку "Новые здания", выбор производится в строке "Торг". Выбираете магазин Вашего профиля. При установке магазина в "Городе" высвечиваются товары, которые вы можете изготовить и продавать в Магазине - ("8" разновидностей). Белый квадрат внутри большого желтого означает, что можно ставить магазин в этом месте, если Вас устраивает "Спрос" на Вашу продукцию. Смотри цифры и стоимость сноса. Цифры внизу. Желательно иметь большой спрос, но меньшую цену сноса. Обращайте внимание на дату и количество денег на Вашем расчетном счете. При отрицательном значении цифр на расчетном счете, необходимо брать кредит. Иконка- зеленые бумаги это составляемый компьютером финансовый отчет. После установки фабрики и магазина их необходимо настроить на выход продукции, у которой был наибольший спрос. Для этого, нажав на "Руку", нажимаете на "Х" (Андреевский флаг) на фабрике. "Продукт" - нет продукции заменяете на продукцию, которая появится "кликнув" на нее. Необходимо обратить внимание на требуемые материалы и ее цену изготовления, и ее прибыль, которая получается при изготовлении. Нажав "Рукой" на магазин, специализируйте его на продажу Вашей продукции. Здесь высвечивается цена продажи "Доход", это доход который идет фабрике изготовителю.
В магазине Вы увидите потребность Вашей продукции на 1000 человек.
Для доставки сырья на фабрику изготовителя продукции и от фабрики до магазина необходимо создать транспортную цепочку. Для этого ставите у каждого выше указанного объекта Терминалы (нажав в "Новых строениях"). "Терминал" - выбираем "Станция" и располагаем ее у источника сырья, фабрики и магазина.
Белые строки ориентируем в сторону от источника сырья. Для этого нажимаете на клавиатуре "Пробел". Желтый квадрат должен всегда "Накрывать" объект. После этого соединяем терминал железной дорогой (лучше Монорельс) и кликнув на Иконку ж/д соедините ж/д все терминалы. Для этого левой клавишей протаскиваете "ж/д" через все терминалы. Нажав на "Руку" переносите ее на терминал источника сырья. Щелкнув там, покупаете поезд. Смотрите цену и скорость. Лучше иметь большую скорость. После "ОК" открывается "Спецификация": т.е. появляется Карта, на которой расположены Ваши объекты и высвечиваются их названия. Шесть Free это 6 свободных вагонов, которые надо загрузить (позиция 1) щелкнуть на первое Free. Появится "Выбираете товары груза". Щелкая на необходимое Вам сырье, загружаете вагоны, - все шесть. Далее щелкаете мышью на коричневую полосу 2-ая позиция. Появится белая полоса. Отыскиваете на карте фабрику (зеленый квадрат). Щелкнув на нем - высвечивается название Вашей фабрики. В этой позиции нажимаете на Free и отыскиваете название Вашей продукции. Появится 8 наименований. Отыскиваете свой товар и снова загружаете вагоны. Нажимаете на коричневую полосу в позиции 3 и зеленый квадрат, появится название Вашего магазина. Здесь не надо ничего загружать. После всего нажимаете на "ОК". Поезд повез Ваше сырье, выгружая его на фабрике и доставляя готовую продукцию в магазин.
