Курсовая работа: Разработка бизнес плана издательского центра
×èñëåííîñòü è ôîíä çàðàáîòíîé ïëàòû ÈÒÐ îïðåäåëÿåòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñî øòàòíûì ðàñïèñàíèåì ïðåäïðèÿòèÿ è äîëæíîñòíûìè îêëàäàìè.
Расчет численности и фонда заработной платы для данных категорий работников сведен в табл. 5.4.
Таблица 5.4.
Расчет штатов и фонда оплаты труда ИТР
|
Наименование должности |
Категория работников |
Количество штатных единиц |
Месячный должностной оклад, тыс. р |
Годовой фонд оплаты труда, тыс. р. |
|
| По окладу | премия | ||||
|
Мастер |
ИТР | 1 | 240 | 2 880 | 1 296 |
| ИТОГО: |
4 176 |
||||
Расчет трудовых затрат представлен в табл. 5.4.1.
Таблица 5.4.1.
Затраты на трудовые ресурсы
|
Показатели |
Значение, тыс. р. |
|
1. Численность работающих, в т. ч.: рабочие ИТР |
8 7 1 |
|
2. Годовой фонд оплаты труда, тыс. р. |
42 237,85 |
|
3. Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. р. |
5 279,73 |
6.Производственный план
6.1.Расчет производственной мощности. Баланс рабочего времени ведущего оборудования
Исходным пунктом планирования производственной программы предприятия является производственная мощность.
Производственной мощностью предприятия называют максимально возможный годовой выпуск продукции в установленной планом номенклатуре при полном использовании оборудования, площадей, учете достижений технологии, организации производства и труда и обеспечение высокого качества продукции.
В общем виде производственная мощность М рассчитывается по формуле (6.1.):
М=
nПТэф,
(6.1.)
где n - количество единиц ведущего оборудования;
Тэф - годовой эффективный фонд времени, ч;
П - часовая производительность ведущего технологического оборудования, ед. продукции/ч.
К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов. Ведущим оборудованием печатного цеха являются печатные машины.
Ведущее оборудование печатного участка РУП «Издательский центр БГУ» и его производительность указаны в табл. 6.1.
Таблица 6.1.
Ведущее оборудование печатного участка РУП «Издательский центр БГУ»
|
Наименование оборудования |
Часовая производительность, тыс. отт/ч |
Количество единиц однотипного оборудования |
|
1. Четырехкрасочная офсетная печатная машина Polly-226A |
14 | 1 |
|
2. Офсетная печатная машина Ромайер-313 |
8 | 1 |
|
3. Офсетная печатная машина Ромайер-313 |
8 | 1 |
Эффективный фонд времени работы оборудования Фэф.об. определяется на основе баланса времени работы ведущего оборудования в планируемом году. Продолжительность капитальных и текущих ремонтов взята из годового плана ППР печатного участка РУП «Издательский центр БГУ». Баланс времени работы ведущего оборудования приведен в табл. 6.1.1.
Таблица 6.1.1.
Баланс рабочего времени ведущего оборудования
|
Показатели |
Дни |
Часы |
|
1. Календарный фонд времени |
365 | 2920 |
|
2. Выходные и праздничные дни |
113 | 904 |
|
3. Режимный фонд времени |
252 | 2016 |
|
4. Планируемые остановки цеха: а) капитальный ремонт; б) текущий ремонт; в) внутрисменные простои. Всего простоев |
34,25 8,75 18 61 |
274 70 144 488 |
|
5. Эффективный фонд времени |
191 | 1528 |
|
6. Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования |
0,52 | |
Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования:
Подставив полученные данные в формулу (6.1.), можно определить годовую производственную мощность М каждой машины, а затем, просуммировав произведения производственной мощности однотипных машин на количество этих машин, рассчитать годовую производственную мощность Мгод всего печатного участка.
М1=1*14*1528=21392 тыс.отт/ч.
М2=2*8*1528=24448 тыс.отт/ч.
Мгод=21392+24448=45840 тыс.отт/ч.
Коэффициент интенсивной загрузки:
Коэффициент интегральной загрузки:
6.2. Расчет текущих издержек на производство продукции
6.2.1. Расчет материальных затрат и топливно-энергетических ресурсов
В данном разделе определяется потребность печатного участка в материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостном выражении), которые необходимы для выполнения производственной программы.
Потребность в сырье, материалах в натуральном выражении определяется как произведение объема производства продукции на норму сырья, материалов на единицу продукции. Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на планово-заготовительные цены.
По аналогии с расчетом потребности и стоимости энергии на технологические нужды на основании удельных норм расхода, стоимости единицы энергоресурсов и годового выпуска продукции.
Расчет потребности печатного участка в материалах и энергоресурсах представлен в табл. 6.2.1.
Таблица 6.2.1.
Расчет потребности в материалах и энергоресурсах
|
Наименование материалов и энергоресурсов |
Удельная норма расхода на 1000 лист-отт. |
Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. лист-отт. |
Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции |
Цена единицы материалов и энергоресурсов |
Годовая потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выражении, тыс. р. |
|
1. Бумага |
1,04 тыс. лист | 40 000 |
41,6 тыс. лист. |
0,2 тыс. р/лист | 8,32 |
|
2. Краска |
0,153 кг | 6,12 кг | 6,6 тыс.р/кг | 40,392 | |
|
3. Вода |
0,013 м3 |
0,52 м3 |
0,132 тыс. р/м3 |
0,6864 | |
|
4.Электроэнергия |
4,419 кВТч | 176,76 кВтч | 0,0343 тыс.р/кВТч | 6,062 | |
|
5. Тепловая энергия |
0,030 Гкал | 1,2 Гкал | 13,357 тыс.р/Гкал | 16,028 | |
| ИТОГО: |
70,871 |
6.2.2. Расчет амортизационных отчислений
Для расчета себестоимости продукции печатного участка необходимо рассчитать амортизационные отчисления, составить смету общепроизводственных расходов и плановую калькуляцию себестоимости продукции.
Расчет амортизационных отчислений произведен на основании стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и норм амортизации. Расчет приведен в табл. 6.2.2.
Таблица 6.2.2.
Расчет суммы амортизационных отчислений
|
Элементы ОПФ |
Стоимость ОПФ, млн. р. |
Амортизационные отчисления |
|
| Норма, % | сумма, млн. р. | ||
| 1. Здание | 438 | 2,4 | 10,512 |
| 2. Машины и оборудование | 960 | 10 | 96 |
6.2.3. Расчет смет общепроизводственных расходов
Таблица 6.2.3.
Смета общепроизводственных расходов
|
Наименование статей расходов |
Величина расходов, тыс. р |
Примечание |
|
ЗАТРАТЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И РЕМОНТ ОБОРУДОВАНИЯ |
||
|
1. Амортизация оборудования |
96 000 | |
|
2. Затраты на содержание и эксплуатацию |
||
| 2.1. Зарплата ремонтника | 8 619,15 | |
| 2.2. Отчисления от ЗП | 3 447,66 | |
| 2.3. Сопутствующие материалы | 48 000 | |
|
3. Затраты на ремонт оборудования |
||
| 3.1. Запчасти и комплектующие | 288 000 | |
| 3.2. ЗП ремонтника | 8 619,15 | |
| 3.3. Отчисления от ЗП | 3 447,66 | |
|
ЗАТРАТЫ НА СОДЕРЖАНИЕ ЗДАНИЙ И УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА |
||
|
1. Амортизация зданий и сооружений |
10 512 | |
|
2. ЗП ИТР |
4 176 | |
|
3. Отчисления от ЗП |
1 670,4 | |
|
4. Затраты на содержание и эксплуатацию здания |
4 380 | |
|
5. Ремонт зданий и сооружений |
2 190 | |
|
6. Затраты на испытания и проведения опытов |
422,3 | |
|
7. Затраты на технику безопасности |
2 111,8 | |
|
8. Прочие расходы |
509,25 | |
|
НЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ |
||
|
1. Затраты, связанные с непроизводственной работой |
1,104 | |
|
2. Компенсации от хищений и брака |
422,3 | |
|
3. Прочие затраты |
8,46 | |
|
ИТОГО: |
482 537 |
|
