Быстрый поиск

Курсовая работа: Производственная программа предприятия

Фосн. = Фтар. + Д+ Пз/п

где П з/п— премии из фонда заработной платы, примем в размере 60 %

Д — доплаты за фактически отработанное время, примем в размере 4% от тарифной заработной платы.

Фосн. = Фтар ×1,64

Фосн(А) = 1080334,5 ×1,64 =1771748,58 руб.

Фосн.(В) = 562827,5 ×1,64 =923037,10 руб.

Суммарный Фосн. =1771748,58 + 923037,10 =2694785,68руб.

Полный фонд оплаты труда основных рабочих.

ФОТ = Фосн. + Дз/п,

Где Дз/п — дополнительная заработная плата, которую примем в размере 15% от основного фонда оплаты труда,

ФОТ = Фосн. × 1,15,

Общий фонд оплаты труда основных производственных рабочих, занятых выполнением всех операций по изделиям А и В составляет:

ФОТ =2694785,68× 1,15= 3099003,53руб.

4. Состав, численность и фонды заработной платы вспомогательных рабочих

Состав вспомогательных рабочих определяется спецификой технологического процесса. В механических цехах машиностроительных заводов численность вспомогательных рабочих укрупнено составляет 12-48% от числа основных рабочих. В нашем случае примем 22 %.

qвсп = 26 чел * 0,22 = 5,72 чел.

Примем численность вспомогательных рабочих равной б человек.

Списочная численность вспомогательных рабочих.

Вспомогательные рабочие
№ п/п	Профессия	Разряд	Численность (чел.)	Ф тарифная (руб.)
1	Наладчик	5	2	156641,6
2	Слесарь-ремонтник	3	2	123178,38
3	Комплектовщик	2	1	55652,16
4	Электромонтер	4	1	69065,45
Итого:			6	404537,6

Вспомогательным рабочим определим повременно- премиальную систему оплаты труда.

Фтар = Чсп × Rs × Fq,

где

Чсп — среднесписочная численность вспомогательных рабочих,

Rs — часовая тарифная ставка,

Fq — действительный фонд времени работы одного рабочего в планируемом периоде, ч.

Фтар. нал.= 2 ×39,18 ×1999=156641,6 (руб.)

Фтар.сл.-рем.=2 ×30,81 ×1999=123178,38 (руб.)

Фтар.компл.=1 ×27,84 ×1999=55652,16 (руб.)

Фтар. эл.-монт.=1 ×34,55 ×1999=69065,45 (руб.)

Суммарный тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих составляет 404537,6 руб.

Фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих:

Фосн = Ф тар + Д + Пз/п,

где Ф тар — тарифный фонд заработной платы,

Пз/п — премии из фонда заработной платы, примем в размере 60% от тарифного фонда,

Д — доплаты за фактически отработанное время, примем в размере 4% от тарифной заработной платы.

Фосн = Ф тар ×1,64,

Ф = 404537,6 × 1,64 = 663441,7 (руб.)

Полный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих.

Фот = Ф + Д з/п.,

Где Д з/п — дополнительная заработная плата, которую примем в размере 15% от основного фонда оплаты труда,

ФОТ = Фосн. × 1,15

ФОТ= 663441,7 ×1,15 = 762956 руб.

Вспомогательные рабочие
№ п/п	Профессия	Ф тарифная (руб.)	Ф основная (руб.)	ФОТ (руб.)
1	Наладчик	156641,6	256892,2	295426,2
2	Слесарь-ремонтник	123178,38	202012,5	232314,4
3	Комплектовщик	55652,16	91269,6	104960
4	Электромонтер	69065,45	113267,4	130255,4
Итого:		404537,6	663441,7	762956

5. Состав, численность и фонд оплаты труда руководителей и служащих

Численный состав служащих выбирается согласно процентному соотношению этих категорий работников к числу всех работающих (5-20%). Определим численный состав в количестве 4 человек.

Списочная численность руководителей и служащих:

Руководители, специалисты и служащие
№ п/п	Профессия	Численность (чел.)	Оклад (руб.)	Прямая з/пл. за год (руб.)
	Начальник цеха	1	10000	120000
	Экономист	1	8000	96000
	Технолог	1	7000	84000
	Бухгалтер	1	6000	72000
Итого		4		372000

Фонд оплаты труда руководителей и служащих рассчитывается согласно установленным должностным окладам, с учетом дополнительной заработной платы и выплат по действующей системе премиального поощрения.

Фосн. = Фпрям. + Д + Пз/п

где Фпрям. — тарифный фонд заработной платы,

Пз/п , — премии из фонда заработной платы, примем в размере 60% от

тарифного фонда,

Д — доплаты за фактически отработанное время, примем в размере 3% от тарифной заработной платы.

Фосн. =Фтар×1,63

Фосн.=372000×1,63 = 606360 руб.

Полный фонд оплаты труда руководителей и служащих.

ФОТ = Фосн. + Д з/пл

где Д з/пл — дополнительная заработная плата, которую примем в размере 10% от основного фонда оплаты труда,

ФОТ = Фосн. × 1,10

ФОТ =606360 × 1,10 = 666996 (руб.)

Руководители, специалисты и служащие
№ п/п	Профессия	Прямая з/пл. за год (руб.)	Ф основная (руб.)	ФОТ (руб.)
1	Начальник цеха	120000	195600	215160
2	Экономист	96000	156480	172128
3	Технолог	84000	136920	150612
4	Бухгалтер	72000	117360	129096
Итого		372000	606360	666996

6. Среднемесячная заработная плата и производительность труда

Среднемесячная заработная плата для каждой категории работающих определяется в виде:

Зс/м = ФОТ /(М ×q),

где ФОТ, М, q соответственно фонд оплаты труда, число месяцев в

расчетном периоде, численность данной категории работающих.

З с/м осн. раб. = 3099003,53 / (12 мес. ×26) = 9932,70руб.

З с/м вспом. раб.=762956/ (12 мес. × 6 чел.)= 10596,60 руб.

З с/м рук. и служ= 666996/ (12 мес. × 4 чел.) = 13895,75 руб.

Выработка на одного работающего

В = Тв /q

В = 51300 н-ч : 36 чел. = 1425

Выработка на одного основного рабочего

В = 51300н-ч : 26чел.= 1973,07

7. Основные фонды цеха

Стоимость здания цеха (Сзд) в приближенных расчетах устанавливается по стоимости 1 кв. м площади.

Сзд = Sзд × Цs

где Sзд — площадь здания, м2,

Цs — стоимость 1 кв. м.

При расчете общей площади здания определяется производственная площадь Sпр, а также площади вспомогательных помещений (20% от Sпр) и служебно-бытовых помещений (20% Sпр ). Производственная площадь здания определяется из удельной площади Sуд, приходящейся на единицу оборудования и станочного парка цеха:

Sпр = ∑Sудj × Qj

Где Qj — количество оборудования j-того вида.

Для всех видов станков примем удельную площадь равной 20 м2.

Sпр =20 × 13.=260(м2)

Sвс. = 260 м2 × 20% / 100% = 52 м2

Sслуж.=260 м2×20% / 100%=52 м2

Sзд.=260м2 +52 м2 +52 м2 = Зб4 м2

Стоимость 1 кв.м. площади здания механического цеха примем равной 50000 руб.

С зд. = 364 м 2 × 50000 руб. = 18200000 руб.

Стоимость технологического оборудования определим исходя из следующих цен:

Стоимость токарного станка 650000 руб. за единицу.

Стоимость фрезерного станка 500000 руб. за единицу.

Стоимость сверлильного станка 180000 руб. а единицу.

Стоимость шлифовального станка 450000 руб. за единицу.

Соб. = 650000 руб. ×5 ед. об. + 500000 руб. ×6 ед.об. + 180000руб×2ед.об. + +450000руб.×2 ед.об. = 6510000 руб.

Стоимость подъемно-транспортных средств принимаем 10% от стоимости технологического оборудования

Сп.-тр.= 6510000 руб. ×0,10 = 651000 руб.

Стоимость дорогостоящих приспособлений и инструмента принимаем 6% от стоимости технологического оборудования.

Синстр. = 6510000 руб. × 0,06 = 390600 руб.

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимаем 4% от стоимости технологического оборудования.

С инвент. = 6510000 руб.× 0,04 = 325500 руб.

№ п/п	Наименование	Стоимость (руб.)	% амортизационных отчислений
1	Здания	18200000	3
2	Оборудование, в т.ч:	6510000
	Токарные станки	3250000	14,1
	Фрезерные станки	2000000	14,1
	Сверлильные станки	360000	14,1
	Шлифовальные станки	900000	12,5
3	Подъемно-транспортные средства	651000	15
4	Дорогостоящие инструменты и приспособления	390600	20
5	Произв.и хоз. инвентарь	325500	12,5
Итого:		26077100

8. Плановая цеховая себестоимость продукции

В состав цеховой себестоимости включаются прямые и косвенные статьи расходов.

Прямые расходы (стоимость сырья и материалов, заработная плата производственных рабочих и др.) полностью отражаются на себестоимости продукции.

Косвенные расходы (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы) ввиду комплексного характера и отсутствия прямой связи с объемами производства продукции относят на себестоимость продукции пропорционально какой-либо базе, обычно пропорционально прямой заработной плате основных производственных рабочих. Поэтому перед калькуляцией себестоимости единицы продукции прежде определяем общую величину косвенных расходов по цеху за расчетный период (на основе сметы затрат) и рассчитываем процент этих расходов.

8.1.Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования формируется по следующим статьям.

1. Материальные расходы.

Расходы на технологическую электроэнергию для привода электромоторов оборудования рассчитываются по формуле:

Эт =∑ Qj × Мj× kм× kв× Fдобj× Цэ,

где Мj— мощность установленных электромоторов по j-ому виду оборудования (5-15 кВт),

Примем Мj по токарному оборудованию 15 кВт

по фрезерному оборудованию 10 кВт

по сверлильному оборудованию 5 кВт

по шлифовальному оборудованию 8 кВт

kм, kв — коэффициенты использования моторов по мощности (примем 0,8) и по времени (примем 1,0) соответственно,

Цэ— цена 1 кВтч электроэнергии (2,98 руб.).