Курсовая работа: План Счетов бухгалтерского учета - основа системы организации учета
Аналитический учет
|
43/А «Готовая продукция А» |
|||||||
| Дебет (приход) | Кредит (расход) | ||||||
|
Номер |
Количество, |
Себестоимость |
Сумма, |
Номер |
Количество, |
Себестоимость |
Сумма, |
|
Сальдо |
186 | 1354,84 | 252000 | ||||
| 26. | 10900 | 1219,44 | 13291872 | 30. | 9100 | 1221,71 | 11117561 |
|
Обороты |
10900 | 1219,44 | 13291872 |
Обороты |
9100 | 1221,71 | 11117561 |
|
Итого с остатком |
11086 | 1221,71 | 13543872 | ||||
|
Сальдо |
1986 | 2426311 | |||||
|
43/Б «Готовая продукция Б» |
|||||||
| Дебет (приход) | Кредит (расход) | ||||||
|
Номер |
Количество, |
Себестоимость |
Сумма, |
Номер |
Количество, |
Себестоимость |
Сумма, |
|
Сальдо |
95 | 1768,42 | 168000 | ||||
| 26. | 5415 | 1582,15 | 8567342,06 | 30. | 4600 | 1585,36 | 7292656 |
|
Обороты |
5415 | 1582,15 | 8567342,06 |
Обороты |
4600 | 1585,36 | 7292656 |
|
Итого с остатком |
5510 | 1585,36 | 8735342,06 | ||||
|
Сальдо |
910 | 1442686,06 | |||||
|
10/1 «Сырье и материалы» |
|||||||
| Дебет (приход) | Кредит (расход) | ||||||
|
Номер |
По учетной стоимости | Отклонения | Фактическая себестоимость |
Номер |
По учетной стоимости | Отклонения | Фактическая себестоимость |
|
Сальдо |
3638300 | 250000 | 3888300 | ||||
| 1. | 1250000 | 20000 | 1270000 | ||||
| 3. | 1635000 | 1635000 | |||||
| 4. | 90307,59 | 90307,59 | |||||
|
Обороты |
1250000 | 20000 | 1270000 |
Обороты |
1635000 | 90307,59 | 1725307,59 |
|
Итого с остатком |
4888300 | 270000 | 5158300 | ||||
|
Сальдо |
3253300 | 179692,41 | 3432992,41 | ||||
|
10/6 «Прочие материалы» |
|||||||
| Дебет (приход) | Кредит (расход) | ||||||
|
Номер |
По учетной стоимости | Отклонения | Фактическая себестоимость |
Номер |
По учетной стоимости | Отклонения | Фактическая себестоимость |
|
Сальдо |
680800 | 59200 | 740000 | ||||
| 2. | 4500 | 400 | 4900 | ||||
| 2. | 6200 | 500 | 6700 | ||||
| 5. | 381500 | 381500 | |||||
| 6. | 33157,31 | 33157,31 | |||||
|
Обороты |
10700 | 900 | 11600 |
Обороты |
381500 | 33157,31 | 414657,31 |
|
Итого с остатком |
691500 | 60100 | 751600 | ||||
|
Сальдо |
310000 | 26942,69 | 336942,62 | ||||
|
Счет 20/А «Основное производство по продукции А» |
|||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции |
Сумма, |
Номер операции |
Сумма, |
| НЗП на 01.08.2006 г. | 2694100 | ||
| 3. | 127500 | 2. | 6700 |
| 4. | 70423,35 | 26. | 13291872 |
| 9. | 3500000 | ||
| 10. | 910000 | ||
| 24. | 6741646,6 | ||
| 25. | 857802,05 | ||
| Оборот за август | 13354872 | Оборот за август | 13298572 |
| НЗП на 01.09.2006 г. | 2750400 | ||
|
Счет 20/Б «Основное производство по продукции Б» |
|||
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции |
Сумма, |
Номер операции |
Сумма, |
| НЗП на 01.08.2006 г. | 414500 | ||
| 3. | 360000 | 26. | 8567342,06 |
| 4. | 19884,24 | ||
| 9. | 2400000 | ||
| 10. | 624000 | ||
| 24. | 4622849,88 | ||
| 25. | 588207,94 | ||
| Оборот за август | 8614942,06 | Оборот за август | 8567342,06 |
| НЗП на 01.09.2006 г. | 460300 | ||
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
