Курсовая работа: Международная валютная система
,
Зм=5286/12=440,50
7. Составить график погашения кредита на планируемый год (таблица 19).
Таблица 19
Ежеквартальные расходы заемщика по погашению кредита, тыс.руб.
| Месяц | Остаток долга на начало периода | Погашение основного долга | Среднеквартальная сумма процентов | Всего расходы заемщика по погашению кредита |
| 2 квартал | 1600,00 | 533,33 | 72,00 | 605,33 |
| 3 квартал | 1066,67 | 533,33 | 48,00 | 581,33 |
| 4 квартал | 533,33 | 533,33 | 24,00 | 557,33 |
| Итого | - | 1600,00 | 144,00 | 1744,00 |
8. Произвести расчет сумм налога на имущество, оформив в таблицах 20 и 21.
Таблица 20
Расчет остаточной стоимости основных средств
| 01.01 план.года | 01.02 план.года | 01.03 план.года | 01.04 план.года | 01.05 план.года | 01.06 план.года | 01.07 план.года | 01.08 план.года | 01.09 план.года | 01.10 план.года | 01.11 план.года | 01.12 план.года | 01.01 план.года | |
| Остаточная стоимость основных средств | 5600,00 | 5483,33 | 5366,67 | 5250,00 | 5133,33 | 5016,67 | 4900,00 | 4783,33 | 4666,67 | 4550,00 | 4433,33 | 4316,67 | 4200,00 |
Таблица 21
Расчет налога на имущество
| Показатель | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
| Среднегодовая стоимость основных средств | 5425 | 5250 | 5075 | 4900 |
| Налог на имущество | 29,84 | 28,88 | 27,91 | 26,95 |
9. Составить прогноз финансовых результатов на конец каждого квартала планируемого года (таблица 22).
Таблица 22
Форма прогноза финансовых результатов
| Показатель | Квартал | Всего | |||
| I | II | III | IV | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 3024,0 | 3603,6 | 4158,0 | 5796,0 | 16581,6 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 2286,10 | 4167,61 | 3554,00 | 2712,07 | 12719,79 |
| В том числе: | |||||
| - оплата труда | 975,48 | 995,72 | 1015,08 | 1072,28 | 4058,56 |
| - отчисления на социальные нужды | 253,62 | 258,89 | 263,92 | 278,79 | 1055,23 |
| - амортизационные отчисления | 350 | 350 | 350 | 350 | 1400,00 |
| - материальные затраты | 477 | 2333 | 1695 | 781 | 5286,00 |
| - прочие расходы | 230 | 230 | 230 | 230 | 920 |
| Валовая прибыль | 737,90 | -564,01 | 604,00 | 3083,93 | 3861,81 |
| Коммерческие расходы | 60,48 | 72,07 | 83,16 | 115,92 | 331,63 |
| Управленческие расходы | 15,12 | 18,02 | 20,79 | 28,98 | 82,91 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 662,30 | -654,10 | 500,05 | 2939,03 | 3447,27 |
| Прочие доходы и расходы | |||||
| Проценты к получению | |||||
| Проценты к уплате | 0 | 72,00 | 48,00 | 24,00 | 144,00 |
| Доходы от участия в других организациях | |||||
| Прочие доходы | |||||
| Прочие расходы | 29,84 | 28,88 | 27,91 | 26,95 | 113,58 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 632,46 | -754,97 | 424,14 | 2888,08 | 3189,70 |
| Налог на прибыль | 126,49 | 0,00 | 84,83 | 577,62 | 788,93 |
| Чистая прибыль (убыток) | 505,97 | -754,97 | 339,31 | 2310,46 | 2400,77 |
10. Составить график поступления денежных средств от покупателей с учетом запланированного времени задержки оплаты отгруженной продукции (таблица 23).
Таблица 23
График поступления денежных средств от покупателей
| Поступления средств | Продажи | Поступило всего за декаду | Поступило всего в квартал | |||||||||||||
| нояб прош. г. | дек прош. г. | янв | фев | март | апр | май | июнь | июль | авг | сент | окт | нояб | дек | |||
| 1-10 янв. | 166,67 | 166,67 | 500,00 | |||||||||||||
| 11-20 янв. | 166,67 | 166,67 | ||||||||||||||
| 21-31 янв. | 166,67 | 166,67 | ||||||||||||||
| 1-10 фев. | 233,33 | 233,33 | 700,00 | |||||||||||||
| 11-20 фев. | 233,33 | 233,33 | ||||||||||||||
| 21-31 фев. | 233,33 | 233,33 | ||||||||||||||
| 1-10 март | 336 | 336,00 | 1008,00 | |||||||||||||
| 11-20 март | 336 | 336,00 | ||||||||||||||
| 21-31 март | 336 | 336,00 | ||||||||||||||
| 1-10 апр. | 252 | 252,00 | 756,00 | |||||||||||||
| 11-20 апр. | 252 | 252,00 | ||||||||||||||
| 21-30 апр. | 252 | 252,00 | ||||||||||||||
| 1-10 май | 420 | 420,00 | 1596,00 | |||||||||||||
| 11-20 май | 420 | 420,00 | ||||||||||||||
| 21-31 май | 420 | 336 | 756,00 | |||||||||||||
| 1-10 июнь | 336 | 336,00 | 1033,20 | |||||||||||||
| 11-20 июнь | 336 | 336,00 | ||||||||||||||
| 21-30 июнь | 361,2 | 361,20 | ||||||||||||||
| 1-10 июль | 361,2 | 361,20 | 1226,40 | |||||||||||||
| 11-20 июль | 361,2 | 361,20 | ||||||||||||||
| 21-31 июль | 504 | 504,00 | ||||||||||||||
| 1-10 авг. | 504 | 504,00 | 2016,00 | |||||||||||||
| 11-20 авг. | 504 | 504 | 1008,00 | |||||||||||||
| 21-31 авг. | 504 | 504,00 | ||||||||||||||
| 1-10 сент. | 504 | 504,00 | 1344,00 | |||||||||||||
| 11-20 сент. | 420 | 420,00 | ||||||||||||||
| 21-30 сент. | 420 | 420,00 | ||||||||||||||
| 1-10 окт. | 420 | 420,00 | 1344,00 | |||||||||||||
| 11-20 окт. | 462 | 462,00 | ||||||||||||||
| 21-31 окт. | 462 | 462,00 | ||||||||||||||
| 1-10 нояб. | 462 | 588 | 1050,00 | 2226,00 | ||||||||||||
| 11-20 нояб. | 588 | 588,00 | ||||||||||||||
| 21-30 нояб. | 588 | 588,00 | ||||||||||||||
| 1-10 дек. | 672 | 672,00 | 2016,00 | |||||||||||||
| 11-20 дек. | 672 | 672,00 | ||||||||||||||
| 21-30 дек. | 672 | 672,00 | ||||||||||||||
| 1-10 янв. | 672 | 672,00 | 2016,00 | |||||||||||||
| 11-20 янв. | 672 | 672,00 | ||||||||||||||
| 21-31 янв. | 672 | 672,00 | ||||||||||||||
| ВСЕГО | 500 | 700 | 1008 | 756 | 1260 | 1008 | 1083,6 | 1512 | 1512 | 1260 | 1386 | 1764 | 2016 | 2016 | 17781,60 | 17781,60 |
11. Составить план денежных потоков на планируемый год по кварталам (таблица 24).
