Курсовая работа: Информационная система учета продукции и оказания услуг в фармацевтической области
4 Финансовый план
В финансовом плане подробно описано как, когда и на что будут расходоваться средства.
В таблице 9 показаны суммы средств, направленных на финансирование каждого этапа (средства на оплату труда, затраты на амортизацию, а также затраты на электроэнергию).
Таблица 9 - Затраты по этапам разработки
На основании полученных итоговых сумм затрат строится график распределения денежных средств по этапам разработки, который представлен на рисунке 4.
| Этапы | Исполнители | Период | Зар.плата и отчисления, руб. | АО, руб. | Обслужи-вание оборудова-ния | Электро-энергия, руб. | Аренда | Итого |
| Анализ предметной области | Руководитель проекта | 10 | 7269,23 | 1442,3 | 417,86 | 269,28 | 23076,92 | 25206,36 |
| Бизнес-аналитик | 10 | 4361,54 | ||||||
| Проектировщик ИС | 5 | 2059,61 | ||||||
| Разработка технического задания | Руководитель проекта | 7 | 5088,46 | 1009,61 | 160,71 | 188,49 | 16153,84 | 17512,65 |
| Проектировщик ИС | 7 | 2883,46 | ||||||
| Ведущий программист | 5 | 2423,07 | ||||||
| Разработка структуры базы данных, входных и выходных данных | Руководитель проекта | 7 | 5088,46 | 1009,61 | 160,71 | 188,49 | 16153,84 | 17512,65 |
| Аналитик-проектировщик | 7 | 2374,62 | ||||||
| Программист-проектировщик | 5 | 1696,15 | ||||||
|
Архитектор ИС Системный аналитик |
4 3 |
1356,92 1017,69 |
||||||
| Этапы | Исполнители | Период | Зар.плата, руб. | АО, руб. | Обслужи-вание оборудова-ния | Электро-энергия, руб. | Аренда | Итого |
| Проектирование системы | Руководитель проекта | 14 | 10176,92 | 2019,23 | 302,88 | 376,98 | 32307,69 | 35006,78 |
| Ведущий программист, | 12 | 5815,38 | ||||||
| Программист | 10 | 3876,92 | ||||||
| Системный аналитик | 7 | 2374,62 | ||||||
| Кодирование | Руководитель проекта | 12 | 8723,07 | 1730,76 | 259,62 | 323,13 | 27692,31 | 30005,82 |
| Ведущий программист, | 10 | 4846,15 | ||||||
| Программист | 12 | 4652,31 | ||||||
| Тестирование и анализ результатов | Руководитель проекта | 7 | 5088,46 | 1009,61 | 151,44 | 188,49 | 16153,84 | 17503,38 |
| Аналитик проектировщик, | 5 | 1696,15 | ||||||
| Программист | 2 | 775,38 | ||||||
| Доводка системы | Руководитель проекта | 6 | 4361,54 | 865,38 | 132,40 | 161,56 | 13846,15 | 15005,49 |
| Бизнес-аналитик | 6 | 2616,92 | ||||||
| Программист | 5 | 1938,46 | ||||||
| Программист-проектировщик | 5 | 1696,15 | ||||||
| Разработка документации | Руководитель проекта | 6 | 4361,54 | 865,38 | 132,40 | 161,56 | 13846,15 | 15005,49 |
| Оператор | 6 | 1599,23 | ||||||
| Испытание и приемка информационной систем |
Руководитель проекта, Ведущий программист, Программисты Консультант-разработчик |
6 3 3 3 |
4361,54 1453,84 1163,07 726,93 |
865,38 | 132,40 | 161,56 | 13846,15 | 15005,49 |
| Установка и внедрение системы | Руководитель проекта | 5 | 3634,62 | 721,15 | 108,17 | 134,63 | 11538,46 | 12502,41 |
| Ведущий программист, | 3 | 1453,84 | ||||||
| Программист ИС. | 5 | 2059,61 | ||||||
| Итого | 100218,4 | 8076,89 | 1958,59 | 2154,17 | 184615,4 | 196805,1 |
Рисунок 4 - График распределения денежных средств на этапах разработки
Из графика распределения денежных средств можно сделать вывод, что максимальная сумма (35006,78руб.) будет затрачена на этапе кодирования и отладки системы, т. к. этот этап займет довольно длительный срок (10 дней).
После завершения разработки системы «Farm-Help», на четвертом месяце, планируется задействовать оператора множительной техники, заработная плата которого будет зависеть от числа сделанных им копий (90 руб. за одну копию) и дилера (с зарплатой 3% с продаж), а также программиста, осуществляющего сопровождение системы (с зарплатой 7000 руб. в месяц). Постоянные расходы на месяц приведены в таблице 10.
Таблица 10 - Постоянные расходы (в месяц)
| Статья расходов | Сумма, руб. |
| Аренда офиса и расходы на содержание | 18000 |
| Амортизация оборудования | 4500 |
| Обслуживание оборудования | 675 |
| Заработная плата руководителя проекта | 15000 |
| Отчисления в соц. сферу | 3900 |
| Итого | 42075 |
К переменным расходам относятся зарплата дилера (3% от продаж), оператора, бизнес аналитика, программистов, архитектора информационных систем, программиста, сопровождающего систему, а также расходы на тиражирование (40 руб. за копию) и затраты на электроэнергию. В течение 12 месяцев затраты на электроэнергию распределяются неравномерно. В первые 4 месяца, когда идет разработка программного продукта, работают 7 компьютеров и другие электробытовые приборы, а в остальные месяцы затраты на электроэнергию будут ниже, так как будет работать только 2 компьютера и другие электробытовые приборы. Переменные расходы по месяцам приведены в таблице 11.
Таким образом, можно составить бизнес-план на первый год исходя из прогнозируемого объема продаж. Бизнес-план приведен в таблице 12.
Из этой таблицы 12 видно, что чистую прибыль компания будет получать в 5 месяце, чистый денежный поток становится положительным уже с начала продажи программного продукта (с 5 месяца), ЧДП нарастающим итогом будет положительным с 5 месяца.
Оценка эффективности проекта
Оценим эффективность данного проекта. Показателями эффективности проекта являются:
а) чистая дисконтированная стоимость (ЧДС);
б) ТС окупаемость;
в) ТС - индекс (индекс прибыльности)
Продисконтируем платежи и поступления и вычислим текущую дисконтированную стоимость ТДС и ЧДС по формуле:
где Pt- результат (доход) на t -м расчете,
Зt- затраты (размер инвестиций) на t -м расчете,
t - временный период, принимаемый по срокам реализации проекта (ежемесячно);
i - ставка дисконта, отражающая относительную величину убывания стоимости денег.
Эта ставка соответствует промежуточной величине между ставкой процента по кредитам и средней процентной ставкой по депозитам. Ежегодная ставка дисконта для рубля равна 15%, среднемесячная ставка равна 1,25.
Выражение l/(l+i)t называется коэффициентом дисконтирования (d). Он всегда меньше единицы, т.е. сумма денег, находящаяся на руках сегодня, больше той же суммы в будущем.
ЧДC = (Pt-Зt)×d
Если разность положительна, то инвестировать средства в данный проект целесообразно, т. к. в будущем инвестор получит больше средств, чем было им вложено. Расчет ТДС и ЧДС показан в таблице 13.
Таблица 13 Вычисление ТДС и ЧДС
| Месяц | ЧДП | Коэффициент дисконтирования (d) | ТДС | ЧДС |
| 1 | -484703 | 0,988 | -478887 | -478886,8 |
| 2 | -558072 | 0,975 | -544121 | -1023007 |
| 3 | -595290 | 0,963 | -573264 | -1596271 |
| 4 | -656071 | 0,952 | -624580 | -2220851 |
| 5 | 22846,2 | 0,94 | 21475,47 | -2199376 |
| 6 | 663826 | 0,928 | 616031 | -1583345 |
| 7 | 1187139 | 0,917 | 1088606 | -494738,3 |
| 8 | 1623288 | 0,905 | 1469075 | 974336,88 |
| 9 | 2024133 | 0,894 | 1809575 | 2783911,9 |
| 10 | 2417570 | 0,883 | 2134714 | 4918626,3 |
| 11 | 2797920 | 0,872 | 2439787 | 7358412,8 |
| 12 | 3112472 | 0,862 | 2682951 | 10041364 |
Окупаемость показывает время, которое потребуется компании для возмещения инвестиций. Ее вычисляют путем суммирования поступлений до определения того периода, в котором они превзойдут расходы денежных средств.
