Курсовая работа: Бюджетирование и управленческий учет на предприятии
Таблица 3.
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2006 г.
| АКТИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Основные средства | 120 | 41986 | 41606 |
| Незавершенное строительство | 130 | 4888 | 4686 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 2073 | 1821 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 48947 | 48113 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 3175 | 3987 |
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 2908 | 3528 |
| готовая продукция | 214 | 9 | 5 |
| Расходы | 216 | 258 | 454 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | 78 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 10759 | 7281 |
| Покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 108 | 1094 |
| Денежные средства | 260 | 364 | 1125 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 14298 | 12471 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 63245 | 60584 |
ПАССИВ |
Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал (85) | 410 | 554 | 554 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 6343 | 6207 |
| Резервный капитал (86) | 430 | 83 | 83 |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 83 | |
| Нераспределенная прибыль (непокр.убыток) прошлых лет | 470 | 14927 | 14481 |
| Нераспределенная прибыль (непокр.убыток) отчетного года | 475 | ||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 21907 | 21325 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 18 | 23 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 18 | 23 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты (90, 94) | 610 | 2184 | 8330 |
| Кредиторская задолженность ,всего | 620 | 17792 | 9763 |
|
В том числе: Поставщики и подрядчики (60, 76) |
621 | 8681 | 1610 |
| Задолженность перед персоналом организации (70) | 622 | 3092 | 3696 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 623 | 1127 | 1344 |
| Задолженность перед бюджетом (68) | 624 | 1007 | 764 |
| Прочие кредиторы | 625 | 3885 | 2350 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 21344 | 21142 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 41320 | 39236 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 63245 | 60584 |
Таблица 4.
Отчет о прибылях и убытках за период с 1 января по 31 декабря 2006 г.
| Показатель | Код | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| Наименование | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 137394 | 103931 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (164290) | (134864 ) |
| Валовая прибыль | (26896) | (30933) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | (26896) | (30933) |
| II. Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | 3 | 10 |
| Проценты к уплате | 070 | (343) | (433) |
| Прочие доходы | 090 | 31898 | 9 |
| Прочие расходы | 100 | (2853) | (12553) |
| Внереализационные доходы | 120 | 65208 | |
| Внереализационные расходы | 130 | (7308 ) | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 1809 | 14000 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | (252) | (54) |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (5) | (6) |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (357) | (389) |
| Пени и ЕНВД | 180 | (323) | (174) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 872 | 13377 |
|
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 | 180 | (2911) |
Таблица 5.
Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2005 г.
АКТИВ |
Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Основные средства | 120 | 46019 | 41986 |
| Незавершенное строительство | 130 | 4863 | 4888 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 1069 | 2073 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 51951 | 48948 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 2199 | 3175 |
| в том числе: | |||
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 1866 | 2908 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 3 | 9 |
| Расходы будущих периодов | 216 | 330 | 258 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 27 | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 5243 | 10759 |
| Покупатели и заказчики | 241 | 80 | 108 |
| Денежные средства | 260 | 1140 | 364 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 8609 | 14298 |
| БАЛАНС | 300 | 60560 | 63245 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 554 | 554 |
| Добавочный капитал | 420 | 6583 | 6343 |
|
Резервный капитал в том числе |
430 | 83 | 83 |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 83 | 83 |
| Нераспределенная прибыль(непокр.убыток) прош. лет | 470 | 667 | 1551 |
| Нераспределенная прибыль(непокр.убыток) отчет.года | 13377 | ||
| ИТОГО по разделу III | 490 | 7887 | 21907 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 12 | 18 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 12 | 18 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | 3205 | 2184 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 32236 | 17791 |
| Поставщики и подрядчики | 621 | 9074 | 8681 |
| Задолженность перед персоналом организации | 622 | 2306 | 3092 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 18170 | 1127 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 639 | 1007 |
| Прочие кредиторы | 625 | 2047 | 3884 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 17220 | 21344 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 52661 | 41320 |
| БАЛАНС | 700 | 60560 | 63245 |
Таблица 6.
Отчет о прибылях и убытках за период с 1 января по 31 декабря 2005 г.
| Показатель | Код | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года |
| Наименование | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 103931 | 95614 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | ( 134864 ) | ( 111085 ) |
| Валовая прибыль | (30933) | (15471) | |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | (30933) | (15471) |
| II. Прочие доходы и расходы | |||
| Проценты к получению | 060 | 10 | 1 |
| Проценты к уплате | 070 | (433) | (397) |
| Прочие операционные доходы | 090 | 9 | 103 |
| Прочие операционные расходы | 100 | (12553) | (505) |
| Внереализационные доходы | 120 | 65208 | 15259 |
| Внереализационные расходы | 130 | (7308 ) | (2034 ) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 14000 | (3044) |
| Отложенные налоговые активы | 141 | (54) | 232 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | (6) | (6) |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (389) | - |
| Пени и ЕНВД | 180 | (174) | (142) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 13377 | (2960) |
|
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 | (2911) | - |
