Курсовая работа: Бухгалтерская (финансовая) отчетность на примере ЗАО "ЛОГИКА"

Расчет 1
Суммы транспортно-заготовительных расходов
за декабрь 200_г.
Показатели	Стоимость материалов по учетным ценам	Сумма транспортно-заготовительных расходов	Фактическая себестоимость материалов
1. остаток материалов на 01 декабря	1 058 032	65 614	1 123 646
2. Поступило материалов за месяц	187 000	3 340	190 340
3. Итого с остатком	1 245 032	68 954	1 313 986
4. % отклонений	Х	5.5383	Х
5. Израсходовано материалов на:	316 330	17 520	333 850
а) по цехам основного производства:
на изделие А	200 670	11 114	211 784
на изделие Б	92 300	5 112	97 412
б) на общепроизводственные расходы	4 300	238	4 538
в) на общехозяйственные расходы	1 860	103	1 963
г) расходы на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям	17 200	953	18 153
6. Остаток материалов на 01 января	928 702	51 434	980 136

Расчет 2
Распределения общепроизводственных расходов
за декабрь 200_г.

Показатели	Заработная плата производственных рабочих	Удельный вес заработной платы по видам изделий	Сумма общепроизводственных расходов
Виды изделий	Заработная плата производственных рабочих	Удельный вес заработной платы по видам изделий	Сумма общепроизводственных расходов
Изделие А	200 000	70.671	146 343
Изделие Б	83 000	29.329	60 733
Итого:	283 000	100.0	207 076

Расчет 3
фактической себестоимости готовой продукции, выпущенной
за декабрь 200_г.
№ п/п	Показатели	Сумма, руб
		всего	в том числе по изделиям
		всего	А	Б
1	Незавершенное производство на начало месяца	844 890	604 638	240 252
2	Затраты на производство за месяц	872 852	610 127	262 725
3	Незавершенное производство на конец месяца	271 428	208 796	62 632
4	Фактическая себестоимость готовой продукции	1 446 314	1 005 969	440 345

Ведомость аналитического учета по счету 90 "Продажи"
за декабрь 200_г.
Субсчет	Название	Сальдо на 01.12		Обороты		Сальдо на 01.01
Субсчет	Название	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Выручка	-	4 731 584	7 672 984	2 941 400	-	-
2	Себестоимость продаж	2 853 192	-	1 915 060	4 768 252	-	-
3	НДС	788 597	-	448 688	1 237 285	-	-
4	Управленческие расходы	97 983	-	82 903	180 886	-	-
5	Коммерческие расходы	70 387	-	56 313	126 700	-	-
9	Прибыль\убыток от продажи	921 425	-	438 436	1 359 861	-	-
	Итого:	4 731 584	4 731 584	10 614 384	10 614 384	-	-



Ведомость аналитического учета по счету 91 "Прочие доходы и расходы"
за декабрь 200_г.
Субсчет	Название	Сальдо на 01.12		Обороты		Сальдо на 01.01
Субсчет	Название	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Выручка	-	210	307 973	307 763	-	-
2	Себестоимость продаж	20 929	-	498 570	519 499	-	-
9	Прибыль\убыток от продажи	-	20 719	211 526	190 807	-	-
	Итого:	20 929	20 929	1 018 069	1 018 069	-	-

Расчет налога на прибыль
1	Сальдо на начало по счету 99	684537
2	Оборот по кредиту счета 99 за месяц (прибыль от продажи продукции)	438436
3	Оборот по дебету счета 99 за месяц, учитываемый при налогообложении (366570-307763)	58807
	в том числе
	- внереализационные доходы	307763
	- внереализационные расходы	366570
4	Итого налогооблагаемая база с начала года (684537+438436-5807)	1064166
5	Ставка налога на прибыль	24%
6	Начислено налога с начала года: (1064166*0.24)	255400
7	Исключается сумма налога на прибыль, начисленная до текущего месяца	216169
8	Налог на прибыль за текущий месяц (255400-216169)	39231