Курсовая работа: Бизнес-план организации производственного комплекса
На основании этой информации рассчитаем выручку за год
Таблица 11.
Расчет выручки от реализации в 2007г., $
|
№ |
Месяц |
Выручка с учетом загрузки мощностей |
Наличие скидки |
Влияние сезонных скидок |
| 1 | январь | 1807716*0,4=723086 | 20 | 723086*0,9=650777 |
| 2 | февраль | 1807716*0,4=723087 | 20 | 723086*0,9=650778 |
| 3 | март | 1807716*0,4=723088 | 20 | 723086*0,9=650779 |
| 4 | апрель | 1807716*0,6=1084630 | 10 | 1084630*0,9=976167 |
| 5 | май | 1807716*0,8=1446173 | - | 1446173*1=1446173 |
| 6 | июнь | 1807716*1=1807716 | - | 1807716*1=1807716 |
| 7 | июль | 1807716*1=1807717 | - | 1807716*1=1807717 |
| 8 | август | 1807716*1=1807718 | - | 1807716*1=1807718 |
| 9 | сентябрь | 1807716*1=1807719 | - | 1807716*1=1807719 |
| 10 | октябрь | 1807716*0,7=1265401 | 10 | 1265401*0,9=1138861 |
| 11 | ноябрь | 1807716*0,4=723086 | 20 | 723086*0,9=650777 |
| 12 | декабрь | 1807716*0,4=723087 | 20 | 723086*0,9=650778 |
|
Всего |
- | 13069783 |
Расчет других доходов в связи с данным проектом
Таблица 12.
Бюджет по доходу
|
2006 |
2007 |
|
| Общий объем продаж (А) | 13069783 | 13069783 |
| Общие прямые расходы (В) | 3170732 | 3170732 |
| Валовой доход (А-В) | 9899051 | 9899051 |
| Непрямые расходы | ||
| - затраты на управление | 7212 | 7212 |
| - з/п персонала | 22081 | 22081 |
| - электроэнергия | 95722 | 95722 |
| - транспорт | 5700 | 5700 |
| - маркетинг | 15000 | 15000 |
| - аморт. Отчисления | 765697 | 765697 |
| - другие расходы | 13742 | 13742 |
| Общие непрямые расходы (C) | 925154 | 925154 |
| Валовой доход D=(A-B)-C | 8973897 | 8973897 |
| Затраты финансирования (Е) | 1546269 | 900000 |
| Доход после выплат процентов, но перед оплатой налогов | 7427628 | 8073897 |
| Налоги и другие сборы | ||
| - НДС | 1979810 | 1979810 |
| - налог на собственность | 39827 | 35844 |
| - налог на пользователей автодорог | 11090 | 11090 |
| - отчисления в соцжилфонд | 16635 | 16635 |
| - единый местный сбор | 116 | 116 |
| - налог на доход | 1883052 | 2110647 |
| Всего налогов (F) | 3930530 | 4154142 |
| Нераспределенная прибыль (D-E-F) | 3497098 | 3919761 |
| Возвращение кредита | 1077115 | 1500000 |
| Остаток дохода | 2419983 | 2419761 |
| Тоже с растущим итогом | 2419983 | 4839744 |
В строке "Другие доходы" показана не валовая, а чистая прибыль от других видов деятельности, связанных с проектом. Поэтому платежи (затраты), связанные с этими видами деятельности, в данном финансовом плане не фигурируют.
Срок окупаемости проекта - не меньше двух лет, что подтверждается рядом 5 "Баланс платежей": убытки, связанные с капиталовложениями, сделанными в базовом 2005 году, целиком перекрываются доходами следующих 2-х лет реализации проекта.
Анализ суммарных доходов и затрат доказывает целесообразность осуществления проекта.
Таблица 13.
Финансовый план
|
№ |
Наименование показателя |
2005 |
2006 |
2007 |
| 1 | Поступления выручки от продажи | - | 13070 | 13070 |
| 2 | Другие доходы | 1641 | 2055 | 2470 |
| 3 | Поступления кредитных денег | 2557 | - | - |
| 4 | Общие поступления | 4218 | 15125 | 15540 |
| 5 | Платежи на сторону | 9400 | 14112 | 10478 |
| 5.1 | В том числе: Оплата счетов поставщиков | - | 3171 | 3171 |
| 5.2 | З/п (с отчислениями удержаний) | - | 16 | 16 |
| 5.3 | Расчеты с поставщиками | 9400 | 3385 | - |
| 5.4 | Реклама | - | 15 | 15 |
| 5.5 | Арендная плата | - | - | - |
| 5.6 | Страховка | - | - | - |
| 5.7 | Процент за кредит | - | 1546 | 900 |
| 5.8 | Возвращение кредита | - | 1077 | 1500 |
| 5.9 | Амортизация | - | 765 | 688 |
| 5.10 | Налоги и другие сборы, в т.ч.: - НДС | - | 3937 1980 | 4188 1980 |
| - начисления на з/п | - | 6 | - | |
| - налог на собственность | - | 40 | 36 | |
| - налог на пользователей автодорог | - | 11 | 11 | |
| - отчисления в соцжитлфонд | - | 17 | 17 | |
| - налог на доход | - | 1883 | 2138 | |
| 6 | Баланс платежей | -5182 | 1013 | 5062 |
