Контрольная работа: Хозяйственная деятельность предприятия
Определим выполнение плана по качеству, для этого по таблице вычислим коэффициенты сортности: плановый и фактический
Кпл = 44000: 55000 = 0,8
Кфакт= 40500: 52500 = 0,77
Выполнение плана по качеству составляет 0,77: 0,8 х 100 = 96,4%
Задача № 3(6)
Определить влияние использования трудовых ресурсов на изменение выпуска продукции в отчетном году по сравнению с прошлым годом, Определить влияние основных факторов на изменение производительности труда рабочего, используя способ абсолютных разниц. Определить влияние факторов на изменение фонда заработной платы рабочих повременщиков. Установить соотношение между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда одного работающего промышленно производственного персонала (ППП).
| № п/п | Показатели | Прошл. год | Отчет. год |
| 1. | Среднесписочная численность работающих (ППП). чел | 96 | 85 |
| 1.1 | В т. ч. рабочих. чел. | 75 | 70 |
| 1.1.2 | Из них рабочих – повременщиков, чел. | 16 | 15 |
| 2. | Фонд заработной платы работающих (ППП), тыс. руб. | 20160 | 17000 |
| 3. | Фонд повременной заработной платы, тыс. руб. | 2350 | 2200 |
| 4. | Отработано дней одним рабочим в среднем за год | 180 | 175 |
| 5. | Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 6,9 | 6,8 |
| 6. | Среднечасовая выработка рабочего. руб. | 390 | 380 |
| 7. | Выпуск продукции. тыс. руб. (стр.1.1. х стр.4 х стр.5 х стр.6) | 36328,5 | 31654 |
| 8. | Среднегодовая выработка одного работающего (ППП), тыс. руб. (стр.7: стр.1) | 378,42 | 372,4 |
| 9. | Среднечасовая заработная плата одного рабочего – повременщика, руб. (стр.3: стр.1.1.2.: стр.4: стр.5) | 118,26 | 123,25 |
Решение:
Определим влияние использования трудовых ресурсов на изменение выпуска продукции в отчетном году по сравнению с прошлым годом. Для этого произведем анализ выполнения плана по труду:
Таблица
Выполнение плана по труду
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год |
Выполнение плана гр.2: гр.1 |
||
| Коэффициент | % | ||||
| 1 | 2 | ||||
|
Выпуск продукции. тыс. руб. |
36328,5 | 31654 | 0,8713 | 87,13 |
|
| Среднесписочная численность работающих (ППП). чел | 96 | 85 | 0,8854 | 88,54 |
|
| В т. ч. рабочих. чел. | 75 | 70 | 0,9333 | 93,33 |
|
| Из них рабочих – повременщиков, чел. | 16 | 15 | 0,9375 | 93,75 | |
| Среднегодовая выработка одного работающего (ППП), тыс. руб. | 378,42 | 372,4 | 0,984 | 98,4 |
|
| Отработано дней одним рабочим в среднем за год | 180 | 175 | 0,9722 | 97,22 |
|
| Средняя продолжитель - ность рабочего дня, час. | 6,9 | 6,8 | 0,9855 | 98,55 |
|
| Среднечасовая выработка рабочего. руб. | 390 | 380 | 0,9743 | 97,43 |
|
| Среднечасовая заработная плата одного рабочего – повременщика, руб. | 118,26 | 123,25 | 1,042 | 104,2 |
|
|
Среднегодовая выработка одного рабочего, тыс. руб. (стр.7: стр.1.1) |
484,38 | 452,2 | 0,9335 | 93,35 |
|
По полученным показателям выполнения плана по труду на изменение выпуска продукции
∆ВП = ВП1 – ВП0 = 31654 – 36328,5= - 4674,5 тыс. руб.
оказали влияние: - уменьшение численности работников
(85 – 96) х 378,42 = - 4162,64 тыс. руб.
- снижение среднегодовой выработки на одного работающего ППП
(372,4 378,42) х 85 = - 511,86 тыс. руб.
2. Определим влияние основных факторов на изменение производительности труда рабочего, используя способ абсолютных разниц.
Таблица
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | +/- |
| Отработано дней одним рабочим в среднем за год | 180 | 175 | - 5 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 6,9 | 6,8 | - 0,1 |
| Среднечасовая выработка рабочего. руб. | 390 | 380 | - 10 |
Изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки, определяется по модели
ГВ = Д х П х ЧВ
∆ ГВд = ∆Д х Ппл х ЧВпл = - 5 х 6,9 х 390 = - 13455 руб.
∆ ГВп = Дотч х ∆П х ЧВпл = 175 х - 0,1 х 390 = - 6825 руб
∆ ГВчв = Дотч х П отч х ∆ЧВ = 175 х 6,8 х - 10 = - 11900 руб.
Общее изменение среднегодовой выработки рабочего по трём факторам составило - 13455 6825 – 11900 = - 32180 руб.
Среднегодовая выработка рабочего в отчетном году снизилась на 18088 руб. за счет снижения каждого из показателей. .
3. Определим влияние факторов на изменение фонда заработной платы рабочих – повременщиков.
Таблица
Исходные данные для анализа повременного фонда заработной платы
| Показатель | Прошлый год | Отчетный год | +/- |
| 1. Среднесписочная численность рабочих – повременщиков, чел. (ЧР) | 16 | 15 | - 1 |
| 2. Средняя продолжительность рабочего дня, час. (П) | 6,9 | 6,8 | - 0,1 |
| 3. Фонд повременной заработной платы, тыс. руб. | 2350 | 2200 | - 150 |
| 4. Отработано дней одним рабочим в среднем за год (Д) | 180 | 175 | - 5 |
|
Заработная плата одного работника, тыс. руб. среднегодовая (ГЗП) (3: 1) -среднедневная (3: 4: 1) -среднечасовая (ЧЗП) |
146,875 0,816 0,118 |
146,667 0,838 0,123 |
- 0, 208 + 0,022 + 0,005 |
Расчет влияния этих факторов произведем способом абсолютных разниц:
∆ФЗПчр = (ЧРотч – ЧРпл) х ГЗПпл = (15 – 16) х 146,875 = - 146,875 тыс. руб.
∆ФЗПгзп = ЧРотч х (ГЗПотч – ГЗПпл) = 15 х (-0, 208) = - 3,125 тыс. руб.
Итого: - 146,875 + (-3,125) = - 150 тыс. руб.
В том числе: ∆ФЗПд = ЧРотч х ∆Д х Ппл х ЧЗПпл =15 х - 5 х 6,9 х 0,118 = - 61,19 тыс. руб.
∆ФЗПп = ЧРотч х Дотч х ∆П х ЧЗПпл = 15 х 175 х - 0,1 х 0,118 = - 31,04 тыс. руб.
∆ФЗПчзп = ЧРотч х Дотч х Потч х ∆ЧЗП =15 х 175 х 6,8 х (+0,005) = 89,105тыс. руб.
Итого: - 61,19 31,04 + 89,105 = - 3,125тыс. руб.
Установим соотношение между темпами роста средней заработной платы и производительности труда одного работающего ППП. Для расширенного воспроизводства, получения прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты, если этот принцип нарушен, то происходит перерасход фонда заработной платы, повышение себестоимости продукции и уменьшение прибыли.
Вычислим индексы среднего заработка и производительности труда:
Icз = СЗотч: СЗпл = (17000: 85): (20160: 96) =0,952
Iгв = ГВотч: ГВпл = 372,4: 378,42 = 0,984 значит темпы роста производительности труда выше темпов роста оплаты труда, что является положительной стороной для предприятия.
Копереж = Iгв: Icз = 0,984: 0.952 = 1,033
Сумма экономии фонда заработной платы Э = ФЗПотч х (Icз - Iгв): Icз =
17000 х (0,952 – 0,984) х 0.952 = - 517,888 тыс. руб.
Задача № 4(7)
Рассчитать изменения объёма производства продукции в стоимостном выражении за счёт изменения количества действующего оборудования, экстенсивности и интенсивности его использования.
Определить влияние основных факторов на изменение отдачи основных производственных средств и на изменение отдачи машин и оборудования. Определить влияние факторов на изменение рентабельности основных производственных средств.
| Показатели | план | факт |
| Среднегодовая стоимость основных производственных средств, тыс. руб. | 63360 | 74088 |
| - активной их части | 44352 | 44453 |
| - машин и оборудования | 38586 | 37785 |
| Объём производства продукции, тыс. руб. | 443520 | 444528 |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 88704 | 93350 |
| Среднегодовое количество действующего оборудования, шт. | 40 | 42 |
| Отработано за год единицей оборудования, дней | 220 | 210 |
| Коэффициент сменности работы оборудования | 1,8 | 1,6 |
| Средняя продолжительность смены, час | 7 | 7 |
| Выработка продукции за один машино-час, тыс. руб. | 4 | 4,5 |
Решение:
По группам однородного оборудования рассчитывается изменение объёма производства продукции за счёт его количества, экстенсивности и интенсивности использования.
ВП =К х Д х Ксм х П х ЧВ, где
К количество оборудования;
Д количество отработанных дней единицей оборудования;
Ксм коэффициент сменности работы оборудования;
П – средняя продолжительность смены;
ЧВ выработка продукции за один машино-час на оборудовании.
Получаем
ΔВПк = (Кф – Кпл) х Дпл х Ксм пл х Ппл х ЧВпл
= (42 – 40) х 220 х 1,8 х 7 х 4 = + 22176 тыс. руб.
ΔВПд = Кф х (Дф – Дпл) х Ксм пл х Ппл х ЧВпл
