Контрольная работа: Контроль и ревизия
Таблица 1 - Ведомость результатов проверки кассовых операций за 15.05.2008г.
|
№ п/п |
Документ | В чем состоит нарушение, какой пункт инструкций нарушен | Сумма нарушений | Должность ф.и.о. виновных лиц | |||||
| Наименование | № | Дата | В приход кассы | В расход кассы | |||||
| Фактически | По закону | Фактически | По закону | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Приходный кассовый ордер | 112 | 01.05.2008 | Приходный кассовый ордер составлен ранее полученной выручки «нарушение п. 21 Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденным ЦБ РФ от 22.09.1993г. № 40 (далее указывается – Порядка) | 3060-00 | 3060-00 |
Кассир С.П. Пахомова |
||
| 2 | Расписка о взятии под отчет | 15.05.2008 | Выданы денежные средства под отчет без заявления, утвержденного руководителем и главным бухгалтером, без составления расходного кассового ордера (нарушение п. 14 Порядка). | 200-00 |
Кассир С.П. Пахомова |
||||
| 3 | Расходный кассовый ордер | 131 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 455-77 |
Главный бухгалтер Н.И. Званцева |
|||
| 4 | Расходный кассовый ордер | 133 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 465-23 |
Главный бухгалтер Н.И. Званцева |
|||
| 5 | Расходный кассовый ордер | 134 | 15.05.2008 | Заработная плата выдана без доверенности, оформленной в установленном порядке (п.16 Порядка) | 615-13 |
Кассир С.П. Пахомова |
|||
| Окончание приложения В | |||||||||
| 6 | Разъездная ведомость | Апр. | Не был оформлен расходный кассовый ордер к разъездной ведомости (п. 14 Порядка) | 360-00 | 360-00 |
Кассир С.П. Пахомова |
|||
| 7 | Расходный кассовый ордер | 135 | 15.05.2008 | Наличные денежные средства на хозяйственные расходы выдаются в подотчет (Нарушение п. 11 Порядка) | 300-00 |
Кассир С.П. Пахомова |
|||
| 8 | Платежная ведомость за апрель 2008г. | Апр. | К платежной ведомости не был наложен расходный кассовый ордер (п. 14 Порядка) | 11215-30 | 11215-30 |
Кассир С.П. Пахомова |
|||
| 9 | Кассовый отчет | 15.05.2008 |
Остаток денежных средств в кассе на конец дня превышает лимит, установленный банком (п.5 и п.6 Порядка) |
- | - | - | - |
Кассир С.П. Пахомова |
|
Приложение Г
Унифицированная форма № ИНВ-15
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. 88
| Код | ||||||
| Форма по ОКУД | 0317013 | |||||
| ООО Супермаркет «Талнах» | по ОКПО | |||||
| организация | ||||||
| касса | ||||||
| структурное подразделение | ||||||
| Вид деятельности | ||||||
| Основание для проведения инвентаризации: | приказ, постановление, распоряжение | номер | ||||
| ненужное зачеркнуть | дата | 15.05.2008 | ||||
| Вид операции | ||||||
| АКТ |
Номер документа |
Дата составления |
|
| 15 | 15.05.2008 |
инвентаризации наличных денежных средств,
|
находящихся по состоянию на « |
15 | » | мая | 2008 | г. |
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
| Материально ответственное лицо | С.П. Пахомова | ||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
Акт составлен комиссией, которая установила следующее:
| 1) наличных денег | 4030 | руб. | 67 | коп. |
| 2) марок | руб. | коп. | ||
| 3) ценных бумаг | руб. | коп. | ||
| 4) | руб. | коп. | ||
| 5) |
| Итого фактическое наличие на сумму | 4030 | руб. | 67 | коп. | |
| цифрами | |||||
| Четыре тысячи тридцать | |||||
| прописью | |||||
| руб. | 67 | коп. | |||
| По учетным данным на сумму | 6066 | руб. | 80 | коп. |
| цифрами | ||||
| Шесть тысяч шестьдесят шесть | ||||
| прописью | ||||
| руб. | 80 | коп. | ||
Результаты инвентаризации: излишек |
руб. | коп. | ||
| недостача | 2036 | руб. | 13 | коп. |
|
Последние номера кассовых ордеров: приходного № |
113 | , |
| расходного № | 136 |
| Председатель комиссии | Ревизор | Л.П. Крынкина | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Члены комиссии: | Гл. бухгалтер | Н.И. Званцева | |||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Маркетолог | Е.Г. Климова | ||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
| Начальник хоз. отдела | С.Н. Щетников | ||||
| должность | подпись | расшифровка подписи |
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
