Быстрый поиск

Контрольная работа: Форми бухгалтерської звітності

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципліни «Бухгалтерський облік»

Форми бухгалтерської звітності

Зміст

1. Залишки рахунків на початок кварталу

2. Журнал реєстрац господарських операцій за квартал

3. Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків

4. Оборотна відомість за квартал

5. Баланс

6. Звіт про фінансові результати

Список використано літератури

1. Залишки рахунків станом на 1 січня 2008 р., грн.

№ рахунку	Назва рахунку	Сума, грн.
№ рахунку	Назва рахунку	Дебет	Кредит
10	Основні засоби	450000
112	Малоцінні необоротні матеріальні активи	5000
12	Нематеріальні активи	25000
131	Знос основних засобів	150000
132	Знос інших необоротних матеріальних активів	2500
151	Капітальне будівництво	14900
201	Сировина та матеріали	55000
203	Паливо	3600
30	Каса	250
311	Поточні рахунки в національній валюті	165000
312	Поточні рахунки в іноземній валюті	3500
361	Розрахунки з вітчизняними покупцями	27500
372	Розрахунки з підзвітними особами	350
375	Розрахунки по відшкодуванню збитків	1400
38	Резерв сумнівних боргів	3500
40	Статутний капітал		550000
424	Безкоштовно отримані необоротні активи		13695
441	Прибуток нерозподілений		6000
451	Вилучені акції		15000
46	Неоплачений капітал		28000
473	Забезпечення гарантійних зобов’язань		6880
601	Короткострокові кредити в національній валюті		30000
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		16100
641	Розрахунки по податках		2700
651	Розрахунки по пенсійному забезпеченню		960
652	Розрахунки по соціальному страхуванню		120
653	Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття		45
661	Розрахунки по заробітній платі		3000
685	Розрахунки з іншими кредиторами		9000
УСЬОГО:		595500	595500

2. Журнал реєстрації господарських операцій за 1 квартал 2008р., грн.

№ п/п	Зміст господарської операції	Сума, грн..	Кореспонденція рахунків
№ п/п	Зміст господарської операції	Сума, грн..	Дебет	Кредит
1	Згідно акту прийому-передачі надійшли безкоштовно нові основні засоби по первісній вартості на суму	1500	10	424
2	Згідно з установчим договором в статутний капітал зроблено внесок автомобілем	18900	10	40
3	Отримані безкоштовно основні матеріали по справедливій вартості	2650	201	745
4	Отримані від постачальника й оприбутковані на склад малоцінні та швидкозношувані предмети (МШП) а) вартість МШП б) податковий кредит по ПДВ (суму визначити)	9900 1980	22 641	631 631
5	Перераховано з поточного рахунку у національній валюті: а) постачальнику за МШП (відповідно до операції 4) б) банку відсотки за користування кредитом (суму визначити за 1 місяць із розрахунку 42% річних)	11880 415,80	311 631 631	601 311 311
6	Відпущені зі складу МШП: а) на загально виробничі потреби б) для поточного ремонту виробничих основних засобів в) відділу збуту	1920 64 360	91 23 93	22 22 22
7	Відпущені зі складу матеріали: а) у виробництво для виготовлення продукції б) для поточного ремонту виробничих основних засобів в) для поточного ремонту основних засобів загальногосподарського призначення г) для капітального будівництва	20950 6500 780 840	23 23 91 151	201 201 201 201
8	Відпущене зі складу паливо: а) на адміністративно-управлінськ потреби б) на потреби відділу збуту	1480 421	92 93	203 203
9	Отримані від постачальника на склад матеріали: а) вартість матеріалів б) податковий кредит по ПДВ	21300 4260	201 641	631 631
10	Перераховано з поточного рахунку в національній валюті постачальнику за матеріали (див.операцію 9)	25560	631	311
11	Подано і затверджено авансовий звіт підзвітної особи: а) здані на склад запасні частини для устаткування б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)	296 0	207 301	372 372
12	Зроблено ремонт і модернізація комп’ютера: а) придбані - материнська плата - сканер б) відображений податковий кредит по ПДВ (суму визначити) в) поданий рахунок підрядно організації: - за заміну материнської плати, яка вийшла із ладу - за установлювання сканера - ПДВ (суму визначити) г) прийнятий комп’ютер у експлуатацію	365 838 240,60 90 39 25,80 1203	152 152 641 631 631 641 10	631 631 631 311 311 631 152
13	Нараховано заробітну плату: а) основна заробітна плата робітникам б) основна заробітна плата персоналу керування цехами в) основна зарплата адмін.управлінському персоналу г) основна заробітна плата працівникам відділу збуту д) основна заробітна плата працівникам, зайнятим капітальним будівництвом є) премія робітникам ж) премія адміністративно-управлінському персоналу з) оплата тимчасової непрацездатності	17000 3900 4580 1020 1990 3100 2490 750	23 91 92 93 151 23 92 652	661 661 661 661 661 661 661 661
14	Утримано з заробітної плати: а) прибутковий податок б) у Пенсійний фонд в) на соціальне страхування на випадок безробіття г) страхові внески д) аліменти	5500 696,60 174,15 348,30 750 120	661 661 661 661 661 661	641 651 653 652 652 685
15	Згідно до законодавства України, нараховані платежі: а) Пенсійний фонд 1 - робітникам 2 - персоналу керування цехами 3 - адмін.управлінському персоналу 4 - працівникам відділу збуту 5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом б) фонд соціального страхування 1 – робітникам 2 - персоналу керування цехами 3 - адмін.управлінському персоналу 4 - працівникам відділу збуту 5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом в) фонд соціального страхування на випадок безробіття 1 – робітникам 2 - персоналу керування цехами 3 - адмін.управлінському персоналу 4 - працівникам відділу збуту 5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом	6673,20 1294,80 2347,24 338,64 660,68 201 39 70,70 10,20 19,90 261,30 50,70 91,91 13,26 25,87	23 91 92 93 151 23 91 92 93 151 23 91 92 93 151	651 651 651 651 651 652 652 652 652 652 653 653 653 653 653
16	Надійшли на поточний рахунок в національній валюті суми: а) від покупців за відвантажену продукцію б) пеня за невиконання договірних зобов’язань	20000 820	311 361	361 715
17	Перераховані платежі з поточного рахунку в національній валюті (суми визначити): а) у Пенсійний фонд залишок на початок кварталу б) у фонд соціального страхування залишок на початок кварталу в) у фонд соціального страхування на випадок безробіття залишок на початок кварталу г) прибутковий податок залишок на початок кварталу д)страхові внески є) аліменти	12011,16 960 340,80 120 617,19 45 5500 2700 348,30 120	651 651 652 652 653 653 641 641 652 685	311 311 311 311 311 311 311 311 311 311
18	Отримано в касу з поточного рахунку в національній валюті: а) для виплати зарплати за звітний період (суму визначити) б) для оплати витрат на відрядження	27240.95 387	30 30	311 311
19	Виплачені з каси суми: а) заробітна плата б) менеджеру зі збуту на відрядження	26985 387	661 372	30 30
20	Невиплачена заробітна плата віднесена на депоненти та здана в банк на поточний рахунок (суму визначити)	255.95	661 311	662 661
21	По встановлених нормах нарахована амортизація: а) основних фондів виробничого призначення б) основних фондів загальногосподарського призначення в) основних фондів пов’язаних із збереженням транспортуванням готової продукції г) нематеріальних активів загальногосподарського призначення	890 286 125 149	23 91 93 92	131 131 131 131
22	Менеджером зі збуту подано і затверджено авансовий звіт про відрядження: а) витрати склали б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)	329 58	93 30	372 372
23	Перераховано з поточного рахунку ремонтній організації за проведений гарантійний ремонт реалізованої продукції	410	631	311
24	Отримано в касу з банку в дол. США для службового відрядження директора (курс НБУ 1$ = 5.43 грн.)	305$ (1656,15)	30	312
25	Інвалюта видана у підзвіт	305$ (1656,15)	372	30
26	Затверджено авансовий звіт про відрядження за кордон: а) витрати склали (курс НБУ не змінився) б) залишок авансу зданий у касу і в банк (суму визначити)	302$ (1639,86) 3$ (16,29)	92 30 312	372 372 30
27	Внесена в касу нестача матеріально-відповідальною особою	489	30	375
28	Отримана в касу депонована заробітна плата ( див.операцію 20)	255.95	30	311
29	Всі депоненти по заробітній платі видан працівникам	255.95	662	30
30	Перераховано з поточного рахунку вся заборгованість по короткостроковому кредиту	11880	601	311
31	Наприкінці звітного періоду списуються загально виробничі витрати (суму визначити): а) що розподіляються б) нерозподілені	8270,50 0	23 901	91 91
32	Оприбуткована на склад готова продукція (суму визначити, незавершеного виробництва немає)	63910	26	23
33	Вся готова продукція відвантажена покупцю за договірними цінами	121200	361	701
34	Нараховане податкове зобов’язання по ПДВ (суму визначити)	20200	701	641
35	Відображено формування резерву сумнівних боргів	5200	94	38
36	Списується собівартість реалізованої продукц (суму визначити)	63910	901	26
37	Віднесені на рахунок фінансових результатів: а) доходи діяльності (суму визначити) б) витрати діяльності (суму визначити)	101000 2650 820 63910 12848,71 2617,10 5200	701 745 715 79 79 79 79	79 79 79 901 92 93 94
38	Нараховано податок на прибуток (суму визначити)	4973,55	98 79	641 98
39	Списаний нерозподілений прибуток (суму визначити)	14920,64	79	441
40	Перераховані платежі в бюджет (суми визначити): а) податок на додану вартість б) податок на прибуток	13693,60 4973,55	641 641	311 311
	РАЗОМ за квартал (суму визначити)