Быстрый поиск

Дипломная работа: Звітність

35. Камышанов П.И. Практична допомога з бухгалтерського обліку. М.: “Медпресс”, 1998

36. Кондраков Н.П. Бухгалтерський облік. М.: Инфра-М, 1997

37. Кожинов В.Я. Бухгалтерський облік на основі податкового кодексу. М., 1998

38. Єфімова О.В. Про прозорість і аналитичности бухгалтерської звітності // Бухгалтерський облік. №7, 1998

39. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. і ін. Банківська справа: довідковий посібник. М. Економіка. 1994.

40. Російська банківська енциклопедія. Редколегія: О.И.Лаврушин і ін. М. Енциклопедична Творча Асоціація. 1995.

41. Фінансово-кредитний словник. В 3-х т. Гл.ред. В.Ф. Гарбузов. М. Фінанси й статистика. 1994.

42. Фінансовий менеджмент: теорія й практика. Уч-До. Під ред. Е.С.Стояновой. М. Перспектива. 1997.

43. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг у банку. Тернопіль. АТ «Тарнекс». 1993.

44. Тимоти У. Кох. Керування банком. В 5-ти книгах, 6-ти частинах. Уфа. Спектр. 1993.

45. Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. М. ИПЦ. « Вазар-Ферро» 1994.

46. Черкасов В.Е. Фінансовий аналіз у банку. М. ИНФРА-М.1995.

47. Ширинская Е.Б. Операції комерційних банків: російський і закордонний досвід. М. Фінанси й статистика. 1995.

48. Економічний аналіз діяльності банку. Навчальний посібник. М. ИНФРА-М 1996.

49. Юденков Ю.Н. Експрес-аналіз банківського балансу. Бухгалтерія й банки. 1996. № 1.

Додатка

Додаток 1

Щоденні форми звітності

№	Назва форми звітності	Періодичність подання	Строк подання	Регламентуючий документ
215	Звіт про залишки коштів на балансових рахунках 20202,20206,20207,20208, 20209	Щодня	Не пізніше 10 годин дня, наступного за звітним	Вказівка № 7-В
325	Процентні ставки по міжбанківських кредитах	Щодня	Не пізніше 10 годин дня, наступного за звітним Представляється ДО, що є операто- рами міжбанківського кредитного ринку	Вказівка № 7-В
634	Звіт про відкриті валютні позиц на кінець операційного дня	Щодня/ Щотижня	Щодня: уповноважені банки і їхні філії не пізніше дня, що випливає за звітним. Щотижня: уповноважені банки і їхні філії не пізніше 13 годин за місцевим часом вівторка, що випливає за звітним	Інструкція № 41 (Додаток № 1) і Інструкція № 65 Вказівка № 7-В
701	Звіт про конверсійні операції	Щодня	Не пізніше 11 годин дня, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В
702	Звіт про укладені конверсійні угоди по рахунках типу «З»	Щодня		Вказівка № 7-В Положення № 68-П
704	Звіт про операції по рахунках типу «З»	Щодня	До 16 годин дня, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В Інструкція № 96-І
705	Відомості про залишки коштів на рахунках дилерів у розрахункових центрах ОРЦБ	Щодня	За станом на 10.30 дня подання звітності	Положення № 32-П Вказівка № 7-В
901	Оперативний звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету	Щодня	За графіком, установленому Установою Банку Росії	Вказівка № 7-В

Додаток 2

П'ятиденні форми звітності

№	Назва форми звітності	Періодичність подання	Строк подання	Регламентуючий документ
201	Звіт про касові обороти установ Банку Росії й кредитних організацій (оперативний)	Пятидневно	Наприкінці робочого дня 5,10,15,20,25 числа місяця	Вказівка № 7-В
301	Окремі показники, що характеризують діяльність кредитної організації	Пятидневно	На початок дня 1,5,10,15,20,25 не пізніше 12 годин, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В
902	Звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету	Пятидневно	На 1,5,10,15,20,25 числа кожного місяця, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В

Додаток 3

Щодекадні форми звітності

№	Назва форми звітності	Періодичність подання	Строк подання	Регламентуючий документ
311	Звіт кредитної організації по картотеках до позабалансових рахунків №№	Щодекадно	По сост. на 1-е число місяця на 3-ий раб. день місяця, що випливає за звітним; по сост. на 11 і 21 числа на 2-ой раб. день след. за звітним	90903, 90904 Вказівка № 7-В
350	Звіт про наявність у кредитній організації незадоволених вимог кредиторів по зобов'язаннях і невиконанн обов'язку по сплаті обяза-тельных платежів у зв'язку з відсутністю або недостатністю коштів на корреспон- дентских рахунках організації	Щодекадно	За станом на 1,11,21 не пізніше 2-го робочого дня наступного за звітним. На 01.01 у строк до 20.01, след. за звітним; на 11.01 у строк до 23.01, след. за звітним	Вказівка № 7-В
618	Звіт виконуючого банку про рух коштів по спеціальних транзитних рахунках резидентів	Щодекадно	Протягом 5 календарних днів, що випливають за звітною декадою	Вказівка № 383-В Вказівка № 7-В
661	Звіт про операції по банківських рахунках нерезидентів у валюті РФ	Щодекадно	Не пізніше 5-го календарного дня декади, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В Інструкція № 93-І
*	Инф-Ія про договори й про порушення валютного законодавства	Щодекадно	Не пізніше 5-го календарного дня декади, що випливає за звітним	Вказівка № 500-В Інструкція № 83-І

Додаток 4

Щомісячні форми звітності

№	Назва форми звітності	Періодичність подання	Строк подання	Регламентуючий документ
*	Баланс кредитної організації	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; До з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним	Правила ЦБ РФ «61»
101	Оборотна відомість по рахунках бухгалтерського обліку кредитної організації	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; До з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В

110	Розшифровки окремих балансових рахунків	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №1) Вказівка № 7-В
112	Таблиця коректувань	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №4) Вказівка № 7-В
115	Розрахунок резерву на можлив втрати по позичках	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №7) Вказівка № 7-В
118	Дані про великі кредити	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №10) Вказівка № 7-В
125	Відомості про активи й пасиви по строках зажадання й погашення	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №17) Вказівка № 7-В
128	Дані про середньозважені процентн ставки по кредитах, наданим кредитною організацією	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №20) Вказівка № 7-В
129	Дані про середньозважені процентн ставки по притягнутих депозитах і внескам	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №21) Вказівка № 7-В
130	Дані про середньозважені процентн ставки по випущеним кредитною організацією депозитним і ощадним сертифікатам облігаціям у рублях	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №22) Вказівка № 7-В
131	Дані про середньозважені процентн ставки по врахованим кредитною організацією векселям і власним векселям, виданим за рахунок засобів цільового кредитування	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Додаток №23) Вказівка № 7-В
132	Дані про середньозважені процентн ставки по врахованим банком векселям	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 Придлжение №24 Вказівка № 7-В
133	Аналітичні дані про стан кредитного портфеля	Щомісяця	До 10 числа місяця, що випливає за звітним (**)	Інструкція №17 (Приложение№3) Вказівка № 7-В
134	Розрахунок власних засобів	Щомісяця	На 1 число кожного місяця	Положення № 159-П Вказівка № 7-В
135	Розшифровки окремих балансових рахунків для розрахунку обов'язкових нормативів і значення обов'язкових нормативів	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним	Інструкція №1 Вказівка № 7-В
151	Графік погашення евробумаг з розшифровкою балансового рахунку (рахунків), на якому (яким) ураховуються засоби, притягнуті в результаті діяльності дочірньої компанії-емітента евробумаг	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В
152	Власні засоби банку, инвестируемые на придбання часток (акцій) однієї юридичної особи (Н 12.1)	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В
153	Зведений звіт про розмір ринкового ризику	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним	Положення № 89-П Вказівка № 7-В
202	Звіт про касові обороти установ Банку Росії й кредитних організацій	Щомісяця	Першийий робочий день місяця, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В
203	Звіт про касові обороти установ Ощадного банка Російської Федерації	Щомісяця	Восьмийий робочий день місяця, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В
310	Звіт по картотеці до позабалансового рахунку № 90902 «розрахункові документи, не оплачені в строк»	Щомісяця	Установлюється територіальною установою Банку Росії	Вказівка № 7-В
354	Звіт про виконання плану мер по фінансовому оздоровленню кредитної організації		Не пізніше 10-го числа місяця, що випливає за звітним	Вказівка № 7-В Інструкція № 84-І
401	Звіт уповноваженого банку про ноземні операції	Щомісяця по переліку вповноважених банків/ щокварталу по всіх інших уповноважених банках	12 числа місяця, що випливає за звітним періодом	Вказівка № 7-В
501	Відомості про міжбанківські кредити й депозити	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним		Вказівка № 7-В
601	Звіт про рух наявної іноземно валюти й платіжних документів в іноземній валюті	Щомісяця	ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 10-ый робочий день місяця, що випливає за звітним		Вказівка № 7-В
603	Відомості про відкрит кореспондентські рахунки й залишки засобів на них	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На нерегулярній основі в день відкриття рахунку; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним		Вказівка № 7-В
606	Звіт про операції по імпортних контрактах	Щомісяця	З 21-го числа місяця, що виплива за звітним протягом 3-х робочих днів		Вказівка № 7-В
608	Звіт банку по операціях ввозу й вивозу валюти РФ	Щомісяця	Не пізніше 20-го числа місяця, що випливає за звітним		Положення №326 (Додаток №1) Вказівка № 7-В
610	Звіт про рух активів і пасивів кредитної організації в дорогоцінних металах	Щомісяця	Не пізніше 15-го числа місяця, що випливає за звітним		Вказівка № 7-В
638	Довідка про виконання встановлених головною організацією граничних обсягів (лімітів) банківських операцій	Щомісяця	Філії ДО на 3-ий робочий день, що випливає за звітним		Інструкція №65 (Додаток №1) Вказівка № 7-В
650	Відомості про величину кредитного ризику по інструментах, відбиваним на позабалансових рахунках бухучета (крім термінових угод)	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним		Інструкція №1 Вказівка № 452-В Вказівка № 7-В
651	Відомості про величину кредитного ризику по термінових угодах	Щомісяця	На 1-е число місяця: ДО без філій на 3-ий робочий день місяця, що випливає за звітним; ДО з філіями на 4-ый робочий день місяця, що випливає за звітним; На 01.01: ДО без філій не пізніше 20.01, що випливає за звітним; ДО з філіями не пізніше 25.01, що випливає за звітним		Інструкція №1 Вказівка № 452-В Вказівка № 7-В
658	Звіт про операції по експортних контрактах	Щомісяця	З 21-го числа місяця, що виплива за звітним протягом 3-х робочих днів		Вказівка № 7-В Інструкція № 86-І
663	Звіт про валютні операції по кредитних договорах (договорам позики між резидентами й нерезидентами)	Щомісяця	Не пізніше 15-го числа місяця, що випливає за звітним			Вказівка № 7-В Інструкція № 101-І
707	Звіт про засоби, депонируемых у Банку Росії	Щомісяця	В 1-ый робочий день місяця, що випливає за звітним			Вказівка № 7-В Вказівка № 520-В
903	Звіт про залишки на рахунках по обліку доходів і засобів федерального бюджету	Щомісяця	На перше число кожного місяця в строки, установлені територіальною установою Банку Росії			Вказівка № 7-В
904	Звіт про залишки на рахунках органів державної влади, місцевих органів влади й державних позабюджетних фондів РФ	Щомісяця	На перше число кожного місяця			Вказівка № 7-В