Курсовая работа: Организация цеха по пошиву спецодежды
Будет установлена система скидок для потребителей, заказывающих партии товара превышающие:
- 1 000 комплектов – 10 %;
- 1 500 комплектов – 15 %;
- 2 000 комплектов – 20 %;
3.3 Реклама
Рекламная компания, прежде всего, будет ориентирована на крупные предприятия. Реклама по телевидению не подходит, так как в телевизионной рекламе очень низкая избирательность аудитории и очень высокая стоимость рекламного контакта. Реклама по радио, тоже не принесёт желаемого результата, (местное радио не имеет популярности, а среди слушателей таких радиостанций, как, например, "Юнитон" потенциальных потребителей практически нет). Наиболее эффективной для товара рекламой является реклама, напечатанная в местной газете (например, "Из рук в руки"). Эта реклама относительно не дорога (стоимость одного объявления в одном выпуске = 170 рублей). Реклама в сети Интернет на одном из новосибирских сайтов (например, НГС) составит 370 руб. в месяц. Также будет использована наружная реклама: рекламный шит рядом со зданием завода, листовки и т.д.
Затраты на рекламу: Таблица 6
| Название рекламного издания | Стоимость в месяц | Стоимость в год |
| «Из рук в руки» | 170 | 2040 |
| Наружная реклама | 800 | 9600 |
| «НГС» | 370 | 4440 |
| ИТОГО: | 1663 | 19956 |
Основные маркетинговые исследования будут проводиться по двум направлениям. Первое: исследования опасностей, влияющих на производство и сбыт продукции, и разработка планов по их предотвращению. Второе: постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработка маркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выбор поставщиков и т. д.
4. Организационный план
4.1 Организационно – правовая форма собственности
Цех пошива специальной одежды является внутрифирменной организацией завода «СибЛитМаш», которое является в свою очередь обществом с ограниченной ответственностью.
В соответствии с законом, обществом с ограниченной ответственностью признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «СибЛитМаш».
Сокращенное наименование: ООО «СибЛитМаш».
Юридический адрес: г. Новосибирск, ул. Большая, д. 308
Фактический адрес: г. Новосибирск, ул. Большая, д. 308
Учредители: Денисов А.В. (доля в Уставном капитале – 60 %)
Лебедев В.М. (доля в Уставном капитале – 40 %)
Так как в создаваемом предприятии «СибЛитМаш» несколько учредителей и уставной капитал разбит на доли, следовательно на основании ст. 87 ГК РФ и ст. 2 ФЗ от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью", организационно правовая форма, создаваемого юридического лица будет – Общество с ограниченной ответственностью. Так в ст. 2 ФЗ от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" дается определение: Обществом с ограниченной ответственностью (далее - общество) признается учрежденное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Участники общества, внесшие вклады в уставный капитал общества не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников общества.
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенно ограниченным уставом общества.
Общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц. В соответствии со ст. 51 ГК РФ юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом законом о государственной регистрации юридических лиц. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр юридических лиц, открытый для всеобщего ознакомления. Юридическое лицо считается созданным со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.
Высшим органом управления общества является общее собрание участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным или внеочередным. Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Положения учредительных документов общества или решения органов общества, ограничивающие указанные права участников общества, ничтожны.
Каждый участник общества имеет на общем собрании участников общества число голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале общества, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законодательством.
Уставом общества при его учреждении или путем внесения в устав общества изменений по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно, может быть установлен иной порядок определения числа голосов участников общества. Изменение и исключение положений устава общества, устанавливающих такой порядок, осуществляются по решению общего собрания участников общества, принятому всеми участниками общества единогласно.
Уставом общества может быть предусмотрено образование совета директоров (наблюдательного совета) общества. Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) общества определяется уставом общества в соответствии с настоящим Федеральным законом.
Порядок образования и деятельности совета директоров (наблюдательного совета) общества, а также порядок прекращения полномочий членов совета директоров (наблюдательного совета) общества и компетенция председателя совета директоров (наблюдательного совета) общества определяются уставом общества.
Члены коллегиального исполнительного органа общества не могут составлять более одной четвертой состава совета директоров (наблюдательного совета) общества. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа общества, не может быть одновременно председателем совета директоров (наблюдательного совета) общества.
4.2 Организационная структура и кадры
Организационная структура, личностные характеристики и квалификация персонала – ключевые моменты для успеха дела в целом. Организационный план должен содержать перечень всех основных управленческих функций.
Организационная структура цеха по пошиву спецодежды приведена в приложении п. 7.3
Управление швейным цехом осуществляется по линейной организационной структуре. Она характеризуется тем, что во главе структурного подразделения находится руководитель-единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления. При линейном правлении каждое звено и каждый подчиненный имеют одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов. В линейной структуре управления каждый подчиненный имеет начальника, а каждый начальник имеет несколько подчиненных. Такая структура функционирует в небольших организациях на низшем уровне управления. В линейной структуре система управления организацией компонуется по производственному признаку с учетом степени концентрации производства, технологических особенностей, ассортимента выпускаемой продукции и т.п.
Состав персонала и выполняемые функции: Таблица 7
| Должность | Ф.И.О. | Основные функции |
Заработная плата, т.р. |
| Начальник цеха | Денисов А.В. | Осуществляет руководство производственно-хозяйственной деятельностью цеха. Обеспечивает выполнение производственных заданий, ритмичный выпуск продукции высокого качества, эффективное использование основных и оборотных средств. | 20 |
| Старший мастер - технолог | Лебедев В.М. | Занимается разработкой технологии пошива изделий и осуществляет контроль над соблюдением техпроцесса и качеством производства работ | 18 |
| Швея |
Лугова В.И. Зайцева Л.Б. Афонасьева М.Н. Паршина Н.И. Осинцева Н.М. |
Производит соединение всех конструктивных линий изделия, контролирует качество | 10 |
| Закройщик |
Кашева Ю.В. Шишкина Л.М. Ложкина М.Я. |
Производит раскрой ткани, контролирует качество на всех стадиях обработки | 11 |
| Гладильщик |
Елкина Е.В. Волкова В.А. |
Принимает участие во всех этапах производства изделий, подготавливает детали для проведения последующей операции по сшиванию. | 8 |
| Кладовщик | Воробьева А.А. | Руководит работой склада по приему, хранению и отпуску товарно-материальных ценностей. Обеспечивает сохранность складируемых товарно-материальных ценностей, соблюдение режимов хранения, правил оформления и сдачи приходно-расходных документов. | 7 |
Для уборки помещений предполагается пригласить приходящую уборщицу, которая каждое утро перед началом работы предприятия будет приводить производственный цех и другие помещения в надлежащий вид.
Поиск персонала возможен через службу занятости и в Новосибирском технологическом техникуме, который готовит хороших специалистов в этой области с достаточной производственной практикой. Прием будет вестись на основе собеседования, возможно с испытательным сроком. В основном предполагается набор молодых специалистов с творческим потенциалом.
Для каждого работника обязательны:
- добросовестность,
- дисциплинированность,
- порядочность,
- честность,
- работоспособность,
- ответственность.
5. Финансовый план
5.1 План доходов и расходов
Раздел бизнес-плана, касающийся финансового плана, необходимо посвятить оценке потенциала фирмы и планированию ее финансовой деятельности с целью достижения жизнеспособности предприятия и эффективного использования имеющихся денежных средств. В финансовом плане рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе анализа текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации продукции на рынке в последующие периоды. Цель финансового плана – сформулировать и представить всеобъемлющую систему плановых данных, отражающих финансовые результаты деятельности предприятия.
Первичные расходы: Таблица 8
| Наименование | Стоимость, руб. |
| Станки и оборудование | 86 400 |
| Офисное оборудование | 36 300 |
| Мебель | 24 000 |
| Итого: | 146 700 |
Расходы на персонал: Таблица 9
| Должность | Кол-во человек | Заработная плата в мес., руб. | Всего в мес., руб. |
| Начальник цеха | 1 | 20 000 | 20 000 |
| Старший мастер-технолог | 1 | 18 000 | 18 000 |
| Раскройщики | 3 | 11 000 | 33 000 |
| Швеи | 5 | 10 000 | 50 000 |
| Гладильщики | 2 | 8 000 | 16 000 |
| Кладовщик | 1 | 7 000 | 7 000 |
| Итого: | 13 | 144 000 |
Условно – постоянные расходы: Таблица 10
| Наименование | Стоимость в мес., руб. | Стоимость в год, руб. |
| Коммунальные платежи | 10 000 | 120 000 |
| Отчисления по зарплате (37,5 % от з/п) | 54 000 | 648 000 |
| Расходы на рекламу | 1 663 | 19 956 |
| Прочие расходы (канцтовары, хозтовары и др.) | 2 000 | 24 000 |
| Итого: | 67 663 | 811 956 |
Расходы на сырье: Таблица 11
| Наименование сырья | Стоимость в мес., руб. | Стоимость в год, руб. |
| ткани | 80 000 | 800 000 |
| комплектующие (пуговицы, замки-«молнии» и т.д.) | 3 400 | 40 800 |
| нити для швейных машин | 400 | 4 800 |
| расходный материал для швейных машин (иглы, масла и т.д.) | 250 | 3 000 |
| Итого: | 84 050 | 848 600 |
Доходы от продажи: Таблица 12
| Наименование статьи доходов | В месяц, руб. | В год, руб. |
| от продаж заводу ООО «СибЛитМаш» | 340 000 | 4 080 000 |
Данное предприятие окупит себя в первый же год производства:
Затраты в 1 год (первичные + на з/п + условно-постоянные + на сырье: 146 700 руб. + 1 728 000 руб. + 811 956 руб. + 848 600 руб. = 3 535 256 руб.) меньше чем сумма доходов за 1 год (4 080 000 руб.)
5.2 Источники денежных средств
Источником денежных средств цеха пошива спецодежды являются собственные средства завода ООО «СибЛитМаш» инвестированные в создание дополнительного цеха. Общая сумма вложений составит 300 000 руб. В дальнейшем денежные средства цеха будут пополняться из прибыли, получаемой от продажи заводу продукции по себестоимости. Ежегодная прибыль составит 4 000 000 рублей в год.
Запускаемый в производство цех выгоден для ООО «СибЛитМаш», т.к. он экономит 1 000 000 руб. в год. На заводе работает 1 000 сотрудников, которым необходима спецодежда. Каждые полгода происходит плановая смена полного комплекта спецодежды, т.е. заводу необходимо в среднем 2 000 комплектов спецодежды в год. Рыночная цена полного комплекта спецодежды – 2 500 руб., соответственно затраты завода – 5 000 000 руб. в год на закупку спецодежды для своих сотрудников. Причем цена на рынке постоянно повышается. Созданный же цех предлагает спецодежду лучшего качества по низкой цене – 2000 руб. за один полный комплект (4 000 000 руб. в год), причет состав комплекта можно изменить и соответственно изменить цену товара.
5.3 Оценка эффективности проекта
Рассчитать чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутреннюю норму доходности и срок окупаемости инвестиционного проекта по следующим данным:
Таблица 13
| Годы | 1 | 2 | 3 |
| Инвестиции, тыс.руб. | 300 | - | - |
| Выпуск продукции, шт. | 2 000 | 3 000 | 4 000 |
Цена за единицу продукции – 2 500 руб.; себестоимость единицы продукции – 2 000 руб.; ставка дисконта 15%; период расчета инвестиционного проекта – 3 года. Будем считать, что все расходы отнесены на начало соответствующего года.
Расчеты: Таблица 14
| Годы | 1 | 2 | 3 |
| 1. Результаты Rt (выручка от реализации), тыс. руб. | 4 000 | 6 000 | 8 000 |
| 2. Инвестиции З1t, тыс. руб. | 300 | - | - |
| 3. Текущие затраты З2t, руб. | 3 535 256 | 3 812 856 | 4 237 156 |
|
4. Чистый поток денежных средств Rt – (З1t + З2t) |
164 744 | 2 187 144 | 3 762 844 |
|
5. Дисконтированный чистый поток денежных средств
|
164 744,0 | 901 864,35 | 2 850 639,4 |
|
6. Кумулятивный дисконтированный чистый поток денежных средств
|
164 744,0 | 220 756,96 | 485 665,31 |
Чистый дисконтированный доход NPV = 485 665,31 руб.
Дисконтированные капитальные вложения
Индекс доходности.
Чтобы найти внутреннюю норму доходности необходимо решить следующее линейное уравнение:
или
Отсюда IRR = 19,22 %.
По данным 6 строки можно сделать вывод, что срок окупаемости лежит в середине третьего года проекта. Более точно срок окупаемости можно определить по формуле
Эффективность использования инвестиций на предприятии, его финансовое положение в значительной мере зависят от их структуры на предприятии. Ее совершенствование заключается в том, чтобы получить максимум отдач, как от портфельных, так и реальных инвестиций. Это означает, что доля инвестиций в наиболее эффективные проекты должна стремиться к максимуму.
Структура инвестиций по различным направлениям имеет важное научное и практическое значение. Практическая значимость данного анализа заключается в том, что он позволяет определить тенденцию изменения структуры инвестиций и на этой основе разработать более действенную и эффективную инвестиционную политику.
5.4 Оценка риска
Подготовительная стадия: Таблица 15
|
Вид риска |
Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта |
| Отношение местных властей | Возможность введения или дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта |
Таблица 16
Стадия функционирования: финансово – экономические риски:
|
Простые риски |
Отрицательное влияние на прибыль |
| Появление альтернативного продукта | Снижение спроса |
| Рост налогов | Уменьшение чистой прибыли |
| Рост цен на сырьё, материалы, доставку | Снижение прибыли |
| Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив | Снижение прибыли из-за роста цен |
| Недостаток оборотных средств | Увеличение кредитов |
Стадия функционирования: социальные риски : Таблица 17
|
Простые риски |
Отрицательное влияние на прибыль |
| Трудности с набором квалифицированной рабочей силы | Увеличение затрат на комплектование |
| Угроза забастовки | Штрафы за нарушение договоров |
| Отношение местных властей | Дополнительные затраты на выполнение их требований |
| Недостаточный уровень зарплаты | Текучесть кадров, снижение производительности |
| Квалификация кадров | Снижение рентабельности, рост брака, увеличение аварий |
| Социальная инфраструктура | Рост непроизводственных затрат |
Стадия функционирования: технологические риски: Таблица 18
|
Простые риски |
Отрицательное влияние на прибыль |
| Изношенность оборудования | Увеличение проектов и затрат на ремонт |
| Нестабильность качества сырья |
Увеличение объемов производства и материалов из-за переналадки оборудования, снижения качества продукта |
| Недостаточная надежность | Увеличение аварийности технологии |
6.Рекомендуемые литературные источники.
Основная литература.
1. Асаул А.Н. Организация предпринимательской деятельности. Учебник для ВУЗов. М.: 2005.
2. Боровикова В.А. Управление рисками в торговле. СПб.: Питер, 2004.
3. Воробьев С.Н. Управление рисками в предпринимательстве. М.: 2006.
4. Кибанов А.Я. Основы управления персоналом. Учебник - М.: ИНФРА-М, 2003.
5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. Москва: Финансы и статистика», 2003.
6. Романова Л.Е. - Анализ хозяйственной деятельности. Краткий курс лекций - М.: Юнайт-Издат, 2003.
7. Русанов Д.К. Организация предпринимательской деятельности. Учебное пособие. Новосибирск, 2005.
8. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов. М;
ЮНИТИ-ДАНА, 2001,
11. Шевченко И,К, Организация предпринимательской деятельности: Учебное пособие. Таганрог: Издательство ТРТУ, 2004
Дополнительная литература
1. Балабанов И.Г. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. 2-е издание, дон. М.: Финансы и статистика, 2000.
2. Ковалев В.В., Волков О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М. М.: 20004
3. Лапуста Л.Г. Малое предпринимательство. М.: 1997.
4. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2000.
5. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. - М.:
Издательство «Ось-89», 1999.
