Реферат: Организация корпоративной компьютерной сети в предприятии
Таблица 8.5
Состав и структура источников средств
Основные элементы имущества | На начало 2001 года | На конец 2001 года | Изменения за 2001 год | |||
Тыс.руб. | в %% к итогу | Тыс.руб. | в %% к итогу | Тыс.руб. | в %% к итогу | |
1.Собственный капитал | 561 | 1,23 | 586 | 1,65 | 25 | 104,46 |
1.1. Уставной капитал | 8 | 0,02 | 8 | 0,02 | 0 | 0,00 |
1.2. Добавочный капитал | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
1.3. Резервный капитал | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
1.4. Фонд соц.сферы | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
1.5. Целевое финансирование и поступление | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
1.6. Непокрытый убыток прошлых лет | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
1.7.Непокрытый убыток отчетного года | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
1.8. Нераспределенная прибыль прошлых лет | 553 | 1,21 | 553 | 1,56 | 0 | 0,00 |
1.9. Нераспределенная прибыль отчетного года | 0 | 0,00 | 25 | 0,07 | 25 | 100,00 |
2.Заемный капитал | 45090 | 98,77 | 34804 | 98,34 | -10286 | 77,19 |
2.1. Долгосрочные обязательства | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
2.2. Краткосрочные кредиты и займы | 0 | 0,00 | 300 | 0,85 | 300 | 100,00 |
2.3. Кредиторская задолженность | 45090 | 98,77 | 34504 | 97,49 | -10586 | 76,52 |
2.4. Фонды потребления | 0 | 0,00 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
Всего источников средств (стр. 1 + стр. 2) |
45651 | 100 | 35390 | 100 | -10261 | 77,52 |
Таблица 8.6
Анализ кредиторской задолженности предприятия
Основные элементы имущества | На начало 2001 года | На конец 2001 года | Изменения за 2001 год | |||
Тыс.руб | в %% к итогу | Тыс.руб | в %% к итогу | Тыс.руб | в %% к итогу | |
За товары, работы и услуги | 44234 | 98,10 | 34368 | 99,60 | -9866 | 77,70 |
По оплате труда | 26 | 0,06 | 51 | 0,15 | 25 | 196,20 |
По соц. Страхованию и обеспечению | 12 | 0,03 | 20 | 0,06 | 8 | 166,70 |
По расчетам с бюджетом | 794 | 1,76 | 61 | 0,18 | -733 | 7,68 |
Прочие кредиторы | 24 | 0,05 | 4 | 0,01 | -20 | 16,7 |
Итого кредиторская задолженность | 45090 | 100 | 34504 | 100 | -10586 | 76,52 |
Анализируя изменения в составе и структуре кредиторской задолженности, приведенные в таблице 8.6, можно отметить, что произошли существенные изменения в следующих статьях:
· задолженность поставщикам и подрядчикам уменьшилась в 2001 году на 22,30 % при увеличении удельного веса во всей кредиторской задолженности на 1,50% на конец рассматриваемого периода 2001 года,
· возросла практически в 2 раза задолженность по оплате труда в 2001 году, с одновременным увеличением ее доли в структуре кредиторской задолженности на 0,09%. Увеличение задолженности фонда оплаты труда можно сопоставить с пропорциональным увеличением фонда оплаты труда коллектива предприятия.
· соответственно фонду оплаты труда возросла задолженность по социальному страхованию в 2001 году практически в 2 раза,
· произошло существенное уменьшение задолженности перед бюджетом на 92,32% в 2001 году при одновременном сокращении удельного весе во всей кредиторской задолженности в 1,58 % на конец 2001 года. Уменьшение налогового бремени можно объяснить уменьшением выручки от реализации в 22 раза, т.к. большинство налогов рассчитывается исходя из оборота хозяйственной деятельности предприятия.
К концу 2001 года кредиторская задолженность уменьшилась. Наибольший удельный вес в кредиторской задолженности в размере 34504 тыс. руб. составляет задолженность перед поставщиками товаров (работ, услуг). Данная задолженность не является просроченной, а говорит о том, что наше предприятие способно привлечь клиентов, которые готовы с нами работать с отсрочкой платежа. Основной принцип нашей работы - стараться работать без просроченных кредиторской и дебиторской задолженности, т.к. из-за больших отсрочек по платежам у предприятия могут возникнуть проблемы с поставщиками, ущерб репутации фирмы из-за неблагоприятных отзывов кредиторов, судебные издержки по делам, возбужденные поставщиками, отсрочки по платежам в бюджет, по социальному страхованию и обеспечению обычно влекут за собой выплату штрафов (пени). Для более детального анализа структуры задолженности, целесообразно рассмотреть соотношение дебиторской и кредиторской задолженности.
ДЗ - 35070,
КЗ- 34504 ,
ДЗ > КЗ
Дебиторская задолженность превышает кредиторскую в сумме 566 тыс. руб., то есть если дебиторы погасят свои обязательства, то ООО «Шатл-С» сможет погасить всю кредиторскую задолженность.
Превышение дебиторской задолженности над кредиторской ослабляет финансовое положение, так как на предприятии из оборота отвлечены значительные средства, а оно в свою очередь такие средства привлекает недостаточно.
8.3.2. Анализ собственных оборотных средств
Рассматривая собственный капитал, следует иметь в виду, что одна его часть вложена в основные фонды и другие иммобилизованные активы, оставшаяся часть вкладывается в оборотные производственные фонды и фонды обращения. Поэтому дальнейшей задачей анализа является расчет фактического наличия собственных оборотных средств.[8]
Величина СОС определяется как разность между источниками финансирования, принятыми для расчета, и фактической величиной основного капитала (1-й раздел актива баланса) по формуле:
|
(8.6)
Таблица 8.7
Определение собственных оборотных средств по балансу
Показатель | На начало 2001 года | На конец 2001 года | Изменение в 2001 году |
1. Источники собственных средств (Итог III раздела + стр. 465+стр. 475) |
561 | 587 | 26 |
2. Основные средства и вложения (Итог I раздела ) |
256 | 281 | 25 |
3. Убытки отчетного года | - | - | - |
4. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 -стр.2 - стр. 3) | 305 | 306 | 1 |
Видно, что собственные оборотные средства за 2000 год увеличились на 26 тыс. руб.
Поскольку большое значение для устойчивости финансового положения имеет наличие собственных оборотных средств и их изменение, целесообразно изучить образующие его факторы.
Таблица 8.8
Расчет собственных оборотных средств
Показатели | На начало 2001 года | На конец 2001 года | Изменения в 2001 году |
Собственные оборотные средства (стр. 1 - стр. 2 - стр. 3) |
305 |
306 |
1 |
Уставный капитал | 8 | 8 | 0 |
Добавочный капитал | 0 | 0 | 0 |
Резервный капитал | 0 | 0 | 0 |
Фонды накопления | 0 | 0 | 0 |
Фонды социальной сферы | 0 | 0 | 0 |
Целевое финансирование и поступление | 0 | 0 | 0 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет | 553 | 553 | 0 |
Нераспределенная прибыль отчетного года | 0 | 26 | 26 |
1.ИТОГО собственных средств (раздел III) |
561 |
587 |
26 |
Нематериальные активы | 7 | 5 | -2 |
Основные средства | 69 | 96 | 27 |
Незавершенное строительство | 0 | 0 | 0 |
Долгосрочные финансовые вложения | 180 | 180 | 0 |
2.ИТОГО внеоборотных активов (раздел I) |
256 |
281 |
25 |
3. Убыток отчетного года |
- |
- |
- |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12