Курсовая работа: Малые предприятия: организация, функционирование, эффективность

Итак, методом экспертных оценок проведем анализ внутренней среды по следующим направлениям:

Производственный процесс: объем, структура, темпы реализации товаров, номенклатура товаров; обеспеченность сырьем и материалами, уровень запасов, скорость их использования, система контроля запасов, наличный парк оборудования и степень его использования, ресурсные мощности, техническая эффективность мощностей, местонахождение предприятия и наличие инфраструктуры; экология, контроль качества, издержки и качество технологий, патенты, торговые марки и т.п.

Персонал: структура, потенциал, квалификация, количественный состав работников, производительность труда, текучесть кадров, стоимость рабочей силы, интересы и потребности работников.

Организация управления: организационная структура, система управления, уровень менеджмента, квалификация, способности и интересы высшего руководства: фирменная культура; престиж и имидж фирмы; организация системы коммуникаций.

Маркетинг: товары, реализуемые фирмой, доля на рынке, возможность собирать необходимую информацию о рынках, маркетинговый бюджет и его исполнение, маркетинговые планы и программы, нововведения, имидж, репутация и качество товаров, стимулирование сбыта, реклама, ценообразование

Финансы и учет: финансовая устойчивость и платежеспособность; прибыльность и рентабельность (по товарам, регионам, каналам сбыта, посредникам). Собственные и заемные средства и их соотношение: эффективная система учета, в том числе учета издержек, формирование бюджета, планирование прибыли.

Рис. 3 Факторы внутренней среды ООО «Алтай-Аристон»

В ходе проведенного исследования выявлены следующие сильные и слабые стороны фирмы ООО «Алтай-Аристон»:

Сильные стороны:

-   Дилерская сеть в различных районах края

-   Наличие квалифицированного сбытового персонала

-   Наличие хорошей производственной базы (складские и офисные площади

-   Широкая номенклатура продукции

-   Высокое качество представляемой на рынок продукции

-   Эксклюзивное представительство крупного столичного поставщика

-   Умеренная цена

Слабые стороны:

-   Недостаточная степень "регуляризации" управления при росте объемов и сложности задач

-   Отсутствие налаженных механизмов поиска и управления персоналом

-   Недостаток сбытовых сотрудников требуемой квалификации

-   Отсутствие интегрированной корпоративной информационной системы

-   Трудности подтверждения и обоснования качественных характеристик продукции

-   Отсутствие целенаправленной стратегии

-   Не использование нестандартных финансовых инструментов

-   Слабая ответственность и мотивация менеджеров направлений за результаты.

 

2.4 Экономическая оценка факторов внешней среды

Внутренние факторы в основном являются результатом управленческих решений, в то время как внешние факторы являются факторами среды, находящиеся вне предприятия, которые оказывают серьезное влияние на его успех. К ним следует отнести крупных конкурентов, источники получения техники и технологии, социальные факторы, государственное регулирование и другие изменения. Хотя внешние факторы находятся вне контроля руководства, но в тоже время руководство ООО «Алтай-Аристон» стремится сделать так, чтобы их предприятие реагировало на изменения в конкретной внешней среде, так как предприятие намеревается достичь поставленных целей. На рис. 4 представлена структура и место внешнего и внутреннего окружения предприятия.

Рис. 4. Структура внешней и внутренней среды предприятия ООО «Алтай-Аристон»

 

На рис. 5 приведены результаты предварительной оценки степени влияния основных факторов внешнего воздействия на предприятие, полученные путем качественного анализа особенностей функционирования предприятия в условиях стабильной внешней и внутренней среды. Необходимо отметить, что степень влияния факторов внешнего воздействия на предприятие в значительной мере определяется типом внешнего окружения, видом реализуемой продукции, принятыми управленческими решениями.

Рис. 5. Степень влияния факторов внешнего воздействия на предприятие

Менеджеры ООО «Алтай-Аристон» учитывают действие факторов, находящихся вне организаций, поскольку организация как открытая система зависит от внешнего мира в отношении поставок ресурсов, энергии, кадров, потребителей. Менеджер выявляет существенные факторы в окружении, которые повлияют на его организацию, подбирает методы и способы реагирования на внешнее воздействие. Организация вынуждена приспосабливаться к среде, чтобы выжить и сохранить эффективность.

Выделяют следующие основные характеристики внешней среды:

Взаимосвязь факторов внешней среды – уровень силы, с которой изменение одного фактора воздействует на другие факторы. Изменение какого-либо фактора окружения может обуславливать изменение других.

Сложность внешней среды – число факторов, на которые организация обязана реагировать, а также уровень вариативности каждого фактора;

Подвижность среды скорость, с которой происходят изменения в окружении организации. Окружение современных организаций изменяется с нарастающей скоростью. Подвижность внешнего окружения может быть выше для одних подразделений организации и ниже для других. В высокоподвижной среде организация или подразделение должны опираться на более разнообразную информацию, чтобы принимать эффективные решения.

Неопределенность внешней среды – соотношение между количеством информации о среде, которой располагает организация, и уверенностью в точности этой информации. Чем неопределенней внешнее окружение, тем труднее принимать эффективные решения.

Среда прямого воздействия включает факторы, которые влияют на деятельность организации. К ним относят поставщиков, акционеров, трудовые ресурсы, законы и учреждения государственного регулирования, профсоюзы, потребителей и конкурентов.

Под средой косвенного воздействия понимают факторы, которые могут не оказывать прямого немедленного воздействия на организацию, но сказываются на ее функционировании. Речь идет о таких факторах, как состояние экономики, научно-технический прогресс, социокультурные и политические изменения влияние групповых интересов и существенные для организации события в других странах.

Рис. 6. Факторы внешней среды ООО «Алтай-Аристон»

Итак, рассмотрим существующие на данном этапе положительные и отрицательные моменты внешнего окружения ООО «Алтай-Аристон».

- Угрозы во внешнем окружении

Политика

è Неблагоприятные изменения в торговой политике иностранных государств

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Устойчивые связи с большим числом клиентов// /Сильная сторона

·  Ориентация в основном на зарубежных поставщиков // /Слабая сторона

·  Недиверсифицированная деятельность// /Слабая сторона

è Увеличение таможенных пошлин

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Ориентация в основном на зарубежных поставщиков// /Слабая сторона

Экономика

è Возможный спад в российской промышленности и замедление роста рынка

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Понимание руководством значения и необходимости "регулярного менеджмента"// /Сильная сторона

·  Отсутствие целенаправленной стратегии// /Слабая сторона

·  Не использование нестандартных финансовых инструментов// /Слабая сторона

·  Отсутствие интегрированной корпоративной информационной системы// /Слабая сторона

·  Недиверсифицированная деятельность// /Слабая сторона

è Неблагоприятные изменения в обменных курсах валют

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Достаточный оборотный капитал из-за льготных условий основного поставщика// /Сильная сторона

·  Не использование нестандартных финансовых инструментов// /Слабая сторона

Технология

è Рост количества "суррогатов" продукции

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Широкая номенклатура продукции// /Сильная сторона

·  Высокое качество представляемой на рынок продукции// /Сильная сторона

·  Умеренная цена// /Сильная сторона

·  Трудности подтверждения и обоснования качественных характеристик продукции// /Слабая сторона

Рыночное окружение

è Применяемые российскими производителями-конкурентами формы неденежной оплаты, трудновыполнимые для компании

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Хорошая постановка и компьютеризация бухгалтерского учета// /Сильная сторона

·  Не использование нестандартных финансовых инструментов// /Слабая сторона

·  Отсутствие интегрированной корпоративной информационной системы// /Слабая сторона

è Возможность проникновения на рынок западных компаний в случае изменения их ценовой политики

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Дилерская сеть в различных регионах// /Сильная сторона

·  Высокое качество представляемой на рынок продукции// /Сильная сторона

·  Наличие квалифицированного сбытового персонала// /Сильная сторона

·  Наличие хорошей производственной базы (производственные и офисные площади)// /Сильная сторона

·  Устойчивые связи с большим числом клиентов// /Сильная сторона

·  Известность торговой марки// /Сильная сторона

·  Отсутствие целенаправленной стратегии// /Слабая сторона

·  Недостаточная степень "регуляризации" управления при росте объемов и сложности задач// /Слабая сторона

·  Не использование нестандартных финансовых инструментов// /Слабая сторона

·  Отсутствие налаженных механизмов поиска и управления персоналом// /Слабая сторона

·  Недостаток сбытовых сотрудников требуемой квалификации// /Слабая сторона

·  Отсутствие интегрированной корпоративной информационной системы// /Слабая сторона

è Существующие на данном рынке неэкономические методы конкуренции

Сопоставляемые факторы внутренней среды:

·  Дилерская сеть в различных регионах// /Сильная сторона

·  Наличие квалифицированного сбытового персонала// /Сильная сторона

·  Наличие хорошей производственной базы (производственные и офисные площади)// /Сильная сторона

·  Эксклюзивное представительство завода-поставщика// /Сильная сторона

·  Шестилетний опыт работы на рынке// /Сильная сторона

·  Недостаточная степень "регуляризации" управления при росте объемов и сложности задач// /Слабая сторона

·  Не использование нестандартных финансовых инструментов// /Слабая сторона

·  Слабая ответственность и мотивация менеджеров направлений за результаты// /Слабая сторона

·  Отсутствие налаженных механизмов поиска и управления персоналом// /Слабая сторона

·  Недостаток сбытовых сотрудников требуемой квалификации// /Слабая сторона

·  Отсутствие интегрированной корпоративной информационной системы// /Слабая сторона.

Таким образом, торговая фирма ООО «Алтай-Аристон» имеет ряд преимуществ перед конкурентами на рынке, но и отмеченные негативные стороны дают менеджменту предприятия пищу для размышления и показывают направления для дальнейшего развития.

ГЛАВА 3. Финансовый кризис и малые предприятия: проблемы и решения

3.1 Особенности текущего момента

Малый бизнес до недавнего времени был одной из самых динамичных составляющих российской экономики. В 2005-2007 гг. среднегодовые темпы роста объемов оборота и инвестиций в основной капитал на малых предприятиях в целом по России составляли 15-20%. Это можем наблюдать на примере ООО «Алтай-Аристон» - типичном представителе малого предпринимательства во второй главе данного исследования. По предварительным итогам 2008 г. - уже 5-7%, а в 2009 г. показатели развития малого бизнеса уйдут в минус. В большей степени от кризиса страдают промышленные и строительные компании, а также малые предприятия, оказывающие бизнес-услуги. При углублении кризиса более половины из них (то есть 10% от общего числа малых предприятий в России) будут вынуждены заморозить свою деятельность и уйти с рынка. Малые предприятия в сфере торговли, общественного питания и производства товаров потребления (на них в общей сложности приходится порядка 40% всех малых предприятий) только начали ощущать кризисные явления, но уже готовятся к большему спаду — не менее чем на 20-25% по итогам 2009 г. Шанс выжить, а возможно, и улучшить свое положение имеют малые предприятия, производящие недорогую продукцию и предлагающие услуги населению. Уже сейчас они активно наращивают долю дешевого продукта для замещения дорожающих импортных товаров. Всем остальным за жизнь придется бороться, не брезгуя никакими средствами.

Государство в борьбе за выживание не помощник. Скорее наоборот. Малые предприятия вынуждены преодолевать возросшее административное давление со стороны проверяющих и контролирующих органов. В частности, в конце 2008 — начале 2009 г., по данным опроса НИСИПП[1], более чем в 2 раза увеличился прессинг налоговых органов, стремящихся выполнить свой план и взять все до последней копейки с тех, с кого легче всего «стрясти». Например: Предприниматели - матери-одиночки с малолетними детьми, доход, которых не позволяет получать даже мизерное пособие, но вынужденные выплачивать необходимое государству. Сыт ли при этом ребенок – уже проблема матери.

Теневые издержки бизнеса на преодоление административных барьеров, по экспертным оценкам, и так уже составляют порядка 6-7% от выручки предприятия, а в условиях ужесточения административного прессинга они будут только увеличиваться. Возможная помощь от государства в объеме 30-50 млрд руб. вряд ли сможет снизить негативное влияние кризиса. Просто потому, что не дойдет до получателей. Так, в 2008 г. при выделении 9 млрд. руб. лишь около 6000 малых предприятий из 1 млн (то есть 0,6%) смогли получить какую-то поддержку. Вряд ли в условиях кризиса механизм помощи малому бизнесу будет более эффективным. Заставить банки кредитовать малые предприятия тоже вряд ли получится.

Спасаясь от административного давления и кризиса, предприятия уходят в тень. По данным НИСИПП, доля теневой активности малых предприятий до кризиса составляла порядка 30-40% от оборота фирмы. Ожидается, что из-за кризиса в этом году цифра может увеличиться до 60%. Малый бизнес и так ожидает резкий спад, а из-за столь массированного ухода в тень официальная статистика может и вовсе показать коллапс этого сектора экономики.

Вновь входит в практику давно забытая «бартеризация». В условиях отсутствия оборотных средств и живых денег малые предприятия переходят на взаимные расчеты путем обмена товарами и услугами. В регионах уже начинают создаваться так называемые антикризисные расчетно-товарные центры, действующие по сетевому принципу и специализирующиеся на обмене товаров и неплатежей. Конечно, вряд ли доля бартера в товарообороте малых предприятий достигнет уровня, зафиксированного во время кризиса 1998 г. (около 70-80%), но очевидно, что она резко увеличится. Наблюдается тенденция увеличении количества фирм-однодневок, специально создаваемых для манипуляции активами и сокрытия доходов. Собственники малого предприятия могут регистрировать новую организацию и переводить туда все ценные активы прежней организации, оставляя за последней все долги и обязательства. Кредиторы же предприятия в данной ситуации останутся ни с чем. Таким образом, всеобщее «затемнение» ведет, может быть, к самому опасному — полной потере доверия предпринимателей друг к другу.

Итак, кризис может обусловить значительное количественное сужение малого бизнеса, то есть уход с рынка (прежде всего «в тень») части малых предприятий, вынужденных временно свернуть или полностью прекратить свою легальную хозяйственную деятельность, сокращение численности занятых на малых предприятиях, снижение объемов оборота и инвестиций в основной капитал на малых предприятиях.

Анализ специфики кризисных явлений и специфики малого бизнеса позволяет выделить следующие проблемные и уязвимые точки субъектов малого предпринимательства (Табл.4). [17]

Таблица 4

Проблемные и уязвимые точки субъектов малого предпринимательства

Категория субъектов малого предпринимательства (МП)	Проблемные точки
Субъекты МП, которые активно используют заемные средства для производства, оказания услуг	отсутствие доступа к банковскому финансированию, переоценка залогового обеспечения, ухудшения условий кредитования, проблемы с оборотными средствами, переход к теневому кредитованию в форме нелегальных кредитных услуг ростовщиков и организованных преступных группировок
Субъекты МП, производящие продукцию для средних и крупных предприятий	снижение спроса на продукцию, риск неплатежей со стороны контрагентов
Субъекты МП, оказывающие производственные, маркетинговые, кадровые, информационные, консультационные и прочие услуги	снижение спроса на услуги, риск неплатежей
Субъекты МП, действующие в сфере строительства (производство строительных материалов, выполнение строительных и ремонтных работ)	снижение спроса на продукцию и услуги, снижение стоимости продукции, тогда как материалы могли быть закуплены по высоким ценам начала – середины года
Субъекты МП, действующие в оптовой и розничной торговле	повышение стоимости импортной продукции, проблема с оборотными средствами, в среднесрочной перспективе снижение спроса на продукцию
Субъекты МП, действующие в сфере общественного питания и ресторанном бизнесе	снижение спроса на продукцию и услуги, снижение рентабельности и ликвидация отдельных предприятий
Субъекты МП, оказывающие услуги в сфере транспорта	снижение спроса на продукцию и услуги, снижение рентабельности и ликвидация отдельных предприятий
Субъекты МП, работающие по государственному и муниципальному заказу	снижение объемов заказов в 2009 году, неоплата произведенных работ в 2008 г., повышение конкуренции за государственный и муниципальный заказ
Субъекты МП, реализующие инвестиционные проекты, направленные на модернизацию, расширение производства	отсутствие финансовых средств для развития, замораживание проектов развития
Все субъекты МП	административное давление на бизнес, увеличение числа проверок, снижение оборачиваемости капитала, увольнение наемных работников

Основные существующие или возможные проблемы у субъектов малого предпринимательства все-таки носят финансовый характер: отсутствие оборотных средств; отсутствие доступа к банковским кредитным услугам, как для решения проблемы с оборотными средствами, так и для реализации начатых или намеченных инвестиционных проектов; отсутствие свободного доступа к займам государственных и муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства в связи с малыми размерами их финансовых активов и ограниченным бюджетным финансированием этих фондов; снижение спроса на продукцию при неизменном уровне издержек грозит ухудшением показателей оборачиваемости капитала, снижением нормы прибыли и рентабельности бизнеса; риск неплатежей от контрагентов – отказ от работы с некоторыми контрагентами, снижение прибыли, повышение рисков «затоваривания».

 

3.2 Меры, направленные на снижение воздействия кризисных явлений на ООО «Алтай-Аристон»

Для решения указанных проблем и предотвращения негативного влияния кризисных явлений на деятельность исследуемого предприятия должны быть приняты меры, направленные на создание финансовой базы малого бизнеса и снижение издержек малого бизнеса.

В первую очередь, необходимо максимально сократить затраты. Как не прискорбно, но основной резерв находится в точке личного потребления и нерационального использования трудовых ресурсов.

Как показала практика, рядовому предприятию в провинции особой поддержки от кого-либо из громко обещающих и обнадеживающих, ждать неразумно. Здесь нужно самим искать способы выжить.

ООО «Алтай-Аристон» - предприятие, реализующее продукцию, пик высоких продаж, которой приходится на весенне-летний период, т.е. уже можно подготовиться и провести ряд мероприятий.

В связи с развитием Интернет-торговли и виртуальных офисов можно порекомендовать рассмотреть именно это направление развития.

Виртуальный офис, например, который предлагает одна известная в сети компания, позволяет сотрудникам работать из своего дома. Преимущества очевидны: нет необходимости нести затраты на реальный офис.

Стоит обратить особое внимание на создание Интернет-магазина. Это окажет заметный эффект в конкурентной борьбе.

Расходы на рекламу можно сократить значительно, путем контекстной рекламы в Интернете.

В настоящее время метод прямых продаж также приобретает особую актуальность. Многие компании в мире переходят на данный способ продаж.

Продолжая изучать мировой опыт выхода из кризиса, следует отметить, что набирает обороты дистанционная торговля по каталогам. Потенциальным покупателям рассылаются по почте каталоги, которые позволяют им, в спокойной домашней обстановке выбрать необходимый товар.

Итак, как показывает история, кризис – это новый шанс, это возможность начать новое.

Примером человека, который начал свой бизнес во время кризиса может быть, например, Джеймс А. Райдер, который создал компанию Ryder Systems. В начале большого кризиса 1929 года его уволили с должности инженера. Но, он не пал духом, а купил себе грузовик и стал заниматься вывозом мусора с пляжей Малибу и перевозкой строительных грузов. Спустя два года, Райдер покупает еще несколько грузовиков и начинает сдавать их в аренду компаниям. После того, как кризис закончился, грузовики стали составлять конкуренцию поездам по скорости доставки грузов. На данный момент, стоимость компании Ryder Systems составляет 2,1 млрд. долларов.

Таким образом, данный кризис – не первый и не последний, причем у предприятий малого бизнеса есть одно значительное преимущество - они просто обязаны воспользоваться некоторым снижением активности «акул бизнеса» и перехватить инициативу.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Актуальность данного исследования у всех на слуху. Тема финансового кризиса не покидает СМИ и головы соотечественников. В этой связи, малые предприятия переживают не лучшие времена, поэтому имеет смысл обратиться к их проблемам.

Начало данной курсовой работы посвящено теоретическим аспектам малых предприятий. Дано определение, изучены функции, роль, значение в экономике, особенности развития и становления в Российской Федерации.

Во второй главе глубоко изучена деятельность ООО «Алтай-Аристон». На основании производственных показателей оценена экономическая эффективность функционирования фирмы в последние пять лет. Дан анализ внутренним и внешним факторам, влияющим на функционирование фирмы. Сделаны выводы и дан ряд рекомендаций по дальнейшему развитию.

Основной проблемой текущего периода является мировой кризис в экономике, с началом которого, региональные предприятия не до конца понимали, каким образом – это может отразиться на них. Но любое, даже самое малое предприятие, является частью мировой финансовой системы. Таким образом, основной целью данной работы было выявить и осветить особенности малых предприятий в текущий момент. Малый бизнес, конечно, не так богат как крупный, но он более гибок.

Изучив конкретное предприятие, в третьей главе предложены меры по снижению влияния кризисных явлений и дальнейшему развитию именно этого субъекта малого предпринимательства.

Итак, возрожденная форма хозяйствования – малое предприятие – в постсоветской России во второй половине 80-х годов XX века, убедительно доказывает свою эффективность, так как обеспечивает работой широкие слои населения; организационно-технологически мобильна; имеет возможность высокими темпами внедрять инновации; проводит активную конкурентную политику; не имеет жесткой бюрократической структуры и громоздкого управленческого аппарата; быстро реагирует на потребности рынка;
даёт возможность государству получать доход от его налогообложения.

Список использованной литературы

1.  Федеральный закон от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

2.    О государственной регистрации юридических лиц: федеральный закон: принят Гос. Думой 8 августа 2001 г.

3.    О лицензировании отдельных видов деятельности: федеральный закон: принят Гос. Думой 25 сентября 1998 г.

4.    О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора): федеральный закон: принят Гос. Думой 8 августа 2001 г.

5.    Постановление Правительства Российской Федерации. О первоочередных мерах по развитию и государственной поддержке малого предпринимательства в РФ официальный текст: [принят Гос. Думой 11 мая 1993 г.]

6.    Бусыгин, А.В. Предпринимательство .учебник / А.В. Бусыгин. Академия народного хозяйства при Правительстве Российской Федерации. – М.: Дело, 2002. – 640 с.

7.    Горфинкель, В.Я., Поляк Г.Б., Швандар А. Предпринимательство. учебник / В.Я. Горфинкель. М.: Юнити-Дана, 2001. – 581 с.

8.    Коноплев, В.А. Основы предпринимательской деятельности и бизнеса: учебное пособие / В.А. Коноплев. ГОУ ВПО «Кемеровский госуниверситет». – Кемерово: Кузбассвузиздат, 2002. – 328 с.

9.    Лапуста, М.Г., Поршнев А.Г., Старостин Ю.Л., Скамай А.Г. Предпринимательство: учебник / М.Г. Лапуста. – М.: Инфра-М, 2000.-448 с.

10.  Муравьев, А.И., Игнатьев А.М, Крутик А.Б. Предпринимательство: учебник / А.И. Муравьев. – СПб.: Лань, 2001. – 696 с.

11.  Пелих, А.С. Основы предпринимательства: учебник / А.С. Пелих. – Ростов н/Д: Феникс, 2001. – 512 с.

12. Предпринимательство: от идеи до воплощения. Практическое пособие. Часть 1. / Отв.ред. В.А.Кузнецов, Барнаул, 2007. - 187 с.

13. Предпринимательство. Вопросы теории и практики. Учебное пособие / Под общей ред. Локтева С.А., Барнаул: Азбука, 2007. -557 с.

14. Дадашев, А. Ресурсная эффективность малых предприятий // Экономист. – 2006. - №6. – С. 55-61.

15. Калугина, З. Большие проблемы малого бизнеса Сибири // ЭКО. – 2008. – №2. – С. 105-127.

16.  Карачаровский, В. Развитие малого высокотехнологичного бизнеса в России // ЭКО. – 2004. - №9. С. 68-80.

17.  Литвак Е. Малый бизнес во время кризиса: проблемные точки и «лекарство» для выживания // http://www.b-port.com/ 22.01.2009

18.  Орлов, А. Малое предпринимательство в России: развитие или стагнация? //Вопросы экономики. 2008. - №10. – С. 70-79.

19.  Орлов, А. Перспективы развития малого предпринимательства в России // Вопросы экономики. – 2008. - 7. – С. 119-126.

20.  Ушаков, Д. Административные барьеры в сфере российского малого предпринимательства: оценка временных и денежных издержек их преодоления // РЭЖ. – 2005. - №3. – С. 92-95.

21.  Царев, И. Малое предпринимательство – дело за малым // ЭКО. – 2004. - №1. – С. 117-123.

22.  Шестоперов А. Большое сжатие малого бизнеса // SmartMoney.- 2009 г.- № 6

23.  http://smb.economy.gov.ru/

24.  http://gks.ru - Официальный сайт Федеральной Службы Статистики

25.   http://businesspress.ru - Портал электронных СМИ для предпринимателей

26.  http:// mirkrizis.ru Финансово-аналитический блог

27.  http://www.regnum.ru - «Регионы России в условиях финансового кризиса»

[1]  АНО  «Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства»